Возврат подоходного налога за медицинские услуги перечень документов

Возврат подоходного налога за медицинские услуги перечень документов

Получить возмещение можно через работодателя или налоговую инспекцию. В первом случае работник может вернуть налог, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата медуслуг, для чего нужно подать работодателю заявление и приложения к нему. Во второй ситуации у гражданина есть возможность вернуть через ФНС налог за трехлетний период после оплаты медуслуг, но не ранее, чем закончится год, в котором производилось лечение.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2022 году: документы для возврата

Как уже упоминалось выше, возврат подоходного налога ограничен лимитом, если лечение заболевания не является дорогостоящим. В справках из клиники содержатся указания на класс медицинских услуг в зависимости от их стоимости. Если напротив наименования медицинской услуги стоит единичка, то такая услуга считается «обычной». Если же напротив названия стоит двойка, то услуга относится к числу дорогостоящих. В последнем случае налогоплательщик получает право на возврат средств сверх лимита.

Больной может вернуть себе всю сумму средств, которые ушли на оплату подоходного налога. Если гражданин болен относительно «нетяжелым» недугом, то существует лимит, выше которого возврат средств не осуществляется. За год реально вернуть не более 15 600 рублей. Болезни, требующие лечения дорогостоящими препаратами, дают право на возврат подоходного налога в полном его размере. Конечно, сумма возврата не может превысить сумму, потраченную на лечение.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 году

1. Максимальная величина, на которую можно рассчитывать всем категориям граждан, в том числе и пенсионерам, — 13% от перечисленных в государственный бюджет средств.
2. Максимально возможная величина налогового вычета в настоящее время составляет 120 000 рублей. 13% от 120 000 рублей – это 15 600 рублей. Таким образом, при оплате услуг соответствующих госучреждений или покупке дорогостоящих лекарственных препаратов можно вернуть 15 600 рублей.

• на лечение самого себя или близких родственников и членов семьи (матери, отца, супруга и детей до наступления 18-летнего возраста) в учреждениях здравоохранения нашей страны;
• входящих в установленный Правительством РФ перечень медицинских услуг, при оплате которых за счет средств граждан осуществляется возврат;
• на оказание медуслуг в государственно-аккредитованном учреждении.

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги

Получить возмещение можно через работодателя или налоговую инспекцию. В первом случае работник может вернуть налог, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата медуслуг, для чего нужно подать работодателю заявление и приложения к нему. Во второй ситуации у гражданина есть возможность вернуть через ФНС налог за трехлетний период после оплаты медуслуг, но не ранее, чем закончится год, в котором производилось лечение.

• справку о доходах от работодателя (она должна быть составлена по форме 2-НДФЛ) за год, в котором были произведены расходы;
• платежную документацию, по которой можно идентифицировать суммы, период и дату оплаты, назначение платежа и получателя средств;
• декларация о доходах налогоплательщика 3-НДФЛ за соответствующий период;
• договор с медучреждением на оказание конкретного вида услуг на платной основе;
• копии лицензий медицинской организации для подтверждения возможности оказания ею определенных услуг;
• справка из медицинского учреждения о произведенной оплате;
• заявление с указанными в нем банковскими реквизитами для перечисления суммы НДФЛ.

Возврат подоходного налога – список документов

• справку 2-НДФЛ за прошедший год;
• декларацию 3-НДФЛ;
• письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
• оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг, чеки или другие подтверждающие документы;
• справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговую службу, заполненную по специальной форме;
• копию лицензии медицинского учреждения (если нет реквизитов в договоре);
• если налогоплательщик хочет вернуть налог за лечение своего ребенка, жены или родителей, то нужно предоставить копию свидетельства о рождении, либо свидетельство о браке;
• банковские реквизиты, на которые следует перечислить деньги.

В настоящее время с 2022 года право на налоговый вычет ограничено не разовой выплатой, а суммой (2 млн. вычета/260 тыс. возврата). К примеру, если вы купил квартиру за 1 млн. рублей, то возврат подоходного налога в 2022 году составит не более 130 тыс.рублей. Еще 130 тыс. рублей вы сможете использовать позже. По сути, можно возвращать эти 13% с 2 млн. рублей суммарно несколько раз с нескольких объектов.

Как вернуть подоходный налог за оказанные медицинские услуги

Указанная процедура, как показывает практика, может занять до 4 месяцев. Основное время уходит на проверку налоговыми органами ваших документов, но дело того стоит. Лишних денег не бывает. Налоговое законодательство дает людям возможность вернуть часть заработанных средств, так почему же этим не воспользоваться. Тем более, что суммы зачастую не маленькие.

Для определения суммы, подлежащей возврату, учитываются следующие факторы: существует возможность вернуть 13% от затрат, понесенных на медикаменты или лечение, но не более 15 600 рублей, ввиду того, что есть ограничение на предельную (максимальную) сумму этого вычета в 120 000.

Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета

1. Справка из медицинского учреждения по утвержденной Минздравом и ФНС форме (оригинал).
2. Лицензия, подтверждающая право юрлица или индивидуального предпринимателя на предоставление медицинских услуг.
3. Договор на оказание медуслуг (копия).
4. Фискальные чеки или ПКО (копии).
5. Рецепты для налоговой по форме № 107-1/у.
6. Документ, подтверждающий родственные или брачные отношения (копия).
7. Справка 2-НДФЛ.
8. Декларация 3-НДФЛ по возврату подоходного налога за лечение.
9. Заявление о возврате с указанием реквизитов для перечисления излишне уплаченных средств.

Поиск лекарства, прописанного доктором, следует производить не по товарному названию препарата, а по действующему веществу, которое всегда указано в инструкции. Например, гепарин натрия, входящий в перечень лекарств, является основой гепарина, лиотона и тромблесса.

Перечень документов для возврата подоходного налога за лечение

Сюда же относятся и дорогие препараты, которые не входят в определенный законодательством список. Помимо этого списка, существует Постановление Правительства № 201, на которое также можно опираться при определении медикаментов, за оплату которых можно вернуть 13 %.

Если человек официально работает и ежемесячно платит подоходный налог с зарплаты, то согласно статье 219 Налогового Кодекса, он имеет право на возврат денег в размере 13 % от общей затраченной суммы за лечение. При этом стоит помнить, что не имеет никакого значения, в какого вида учреждении проходило лечение. Это может быть любой медицинский центр, амбулатория, муниципальная или частная клиника. Самое важное, чтобы это учреждение имело лицензию.

Возврат подоходного налога за лечение

• Больше 13 процентов от уплаты налогов с ваших доходов вы вернуть не можете;
• Можно вернуть до 13 процентов от стоимости медикаментов или лечения, но сумма не должна превышать 15 600 рублей;
• Такую же сумму можно вернуть с оплаты остальных социальных услуг.

• Вами были уплачены все страховые взносы по договорам добровольного медицинского страхования (своего и родственников: детей до 18 лет, родителей, супруга/супруги);
• Страховой договор предусматривает оплату услуг только по лечению;
• Страховая организация имеет лицензию на осуществление деятельности;

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

У россиян имеется возможность заключить Договор добровольного страхования, однако, очень часто бывают случаи, когда приходится оплачивать стоимость своего лечения самостоятельно. Вычет за платное лечение можно получить по окончании года, в котором вы оплачивали расходы. Если лечение оплачено страховщиком по договору ДМС, его стоимость не будет включена в налоговое возмещение.

Основанием для налогового возмещения является оплата НДФЛ. То есть физическое лицо получает право получить компенсацию с части налогов, уплаченных за год. Налоговая база, утвержденная законодательством, составляет 120 тыс. руб. Соответственно, сумма, которую налогоплательщик может получить на расчетный счет, ограничивается 15,6 тысяч рублей в год.

Срок подачи декларации по возврату подоходного налога

Во-вторых, когда речь идет о лечении и каких-то непосредственных услугах, все гораздо сложнее. Нужно взять копию лицензии медучреждения, а также договор с организацией на оказание платных услуг. Сюда же приложите все расчетные документы — чеки и квитанции об оплате. В принципе, это все.

Если вы просто купили квартиру, то нужно приложить свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, чеки и платежки. Сюда же необходимо отнести акты приема-передачи недвижимости, договор участия в долевом строительстве (в некоторых случаях). Некоторые налоговые органы требуют выписки из домовой книги. Это незаконно, но лучше сразу принести их. Взять можно в ЖЭКе.