Можно ли не получать вычет на проценты по ипотеке, если квартира была куплена до 2022 года
Получение вычета на основании приобретения квартиры в 2022 году регулируется нормами НК в редакции до 01.01.2022 года. В случае использовании заемных средств в будущем будет применяться редакция налогового кодекса, действовавшая на момент приобретения жилого помещения.
Ольга, спасибо. Я из Вашего ответа не поняла: я смогу использовать вычет на проценты и сейчас и потом, если сумма процентов не превысит 3 000 000 ? Но это же противоречит тому, что Вы написали далее: все права регулируются законами ДО 2022, а по этим законам вычет на проценты привязывается не к человеку, а к объекту недвижимости. Поясните, пожалуйста, Ваш ответ
Как получить налоговый вычет при ипотеке
В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.
- если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2022 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
- если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2022, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.
Как вернуть 13% из бюджета при покупке квартиры
Все люди, которые исправно платят налоги со своего дохода и при этом купили квартиру, хоть на накопленные средства, хоть в ипотеку, имеют законное право на возврат 13 процентов от стоимости квартиры за счет и из средств государства (а точнее из бюджета, формируемого за счет налогов).
В случае если вы покупаете квартиру в ипотеку, вы не заработали те деньги, которые вам предоставил банк, и никакого налогового вычета с этой суммы не может быть, но зато вы как бы в перспективе заработаете проценты, которые заплатите банку в течение действия всего кредитного договора. И вот как раз с них и можно вернуть 13%.
Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку
В феврале 2022 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку. К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб.
- люди без официальных доходов за последние 3 года;
- люди, купившие жилье у взаимозависимых;
- ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
- сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
- люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.
Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2022 года
К примеру, в 2022 г. гражданин приобрел жилых объекта недвижимости стоимостью 1100 тыс. руб. и 600 тыс. руб. Общая сумма расходов составляет 1700 тыс. руб. Это означает, что он может претендовать на вычет по подоходному налогу в размере 221 тыс. рублей. Если позднее он решит приобрести ещё один объект недвижимости, то он может воспользоваться правом на многократное получение вычета, но только с суммы разницы, в данном случае это 300 тыс. руб. В данном случае он сможет дополучить вычет на сумму 39 тыс. руб.
Ещё одна особенность заключается в том, что можно вторично воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобретается в кредит (ипотеку), когда основной вычет был получен на квартиру, купленную до 2022 г., а второй объект недвижимости приобретён после вступления в силу новой редакции НК России.
Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
Начиная с 2022 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры
- Налоговую инспекцию. Подаются абсолютно все документы. После рассмотрения и принятия заявки государство выплачивает установленный размер выплат единоразово. Если сумма за год меньше, чем 13%, то часть переносится на последующие года.
- Рабочую организацию. Достаточно принести все документы в налоговую и взять справку о праве на вычет. С этой бумагой необходимо обратиться к работодателю и тот проведёт все операции, чтобы с его сотрудника (Вас) в течение года не удерживали подоходный налог.
А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей. Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке. Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей. 13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке квартиры в 2022 году
Согласно нормам, которые действовали до 2022 года, ставка по налогу составляла около 13%, вычет не мог превышать более 260 000 рублей, поскольку распространялся на сумму до 2 миллионов рублей. Ожидалось, что новый закон увеличит эту сумму на один миллион. На кризисную ситуацию никто не рассчитывал. С учетом этого рассчитывать на то, что новый закон вступит в силу, пока не приходится. Кроме того, ситуация осложняется еще и тем, что в конце 2022 года процентные ставки по ипотечному кредитованию существенно выросли, и значительно ужесточились возможности ее получения.
Квартира, как и любой объект недвижимости, считается дорогостоящей покупкой, поэтому далеко не каждый человек имеет возможность приобрести ее за собственные средства. Поэтому он обращается в банк, чтобы получить ипотечный кредит. При заключении договора с банком, приобретаемый объект недвижимости оказывается в залоге, а клиент ежемесячно вносит платежи. Но это не все, согласно действующему закону при покупке квартиры, нужно выплатить определенную сумму по кредиту. На сегодняшний день это 13% от суммы квартиры.
Как получить 13 процентов с покупки квартиры? Возврат 13% с покупки квартиры
Не распространяется эта льгота на затраты по перепланировке помещений, приобретению сантехники и другого оборудования. Это важно знать, поскольку упоминание об этих расходах в декларации приведет к отказу налоговой инспекции в ее приеме и последующем возврате на переоформление документа.
Рынок жилой недвижимости, как и живой организм, постоянно находится в интенсивном движении. Люди продавали и покупали жилье во все времена. Сегодня российским законодательством установлена возможность возврата доли финансовых средств, затраченных на покупку жилья – квартиры, дома, комнаты и других объектов.
Однократность имущественного вычета при покупке квартиры
Согласно данному письму (обязательному для применения налоговыми органами), если Вы воспользовались своим правом основного имущественного вычета до 2022 года, то при покупке жилья в ипотеку после 1 января 2022 года Вы сможете получить вычет по кредитным процентам. Данную позицию подтверждает и Минфин России в своем письме от 27.04.2022 № 03-04-05/24331.
Пример: В 2022 году Щитов М.А. купил квартиру и получил основной имущественный вычет. В 2022 году он купил новую квартиру в ипотеку. Щитов М.А. может воспользоваться вычетом по уплаченным ипотечным процентам по новой квартире, несмотря на то, что он ранее получил основной вычет по другой квартире.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку за проценты по ипотеке
Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2022 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2022 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2022 год, то есть на момент возникновения права).
Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2022 году, они могут оформлять вычет по доходам 2022-2022, если право на вычет возникло до 1 января 2022 года).
Гражданин, который получил вычет по расходам на покупку квартиры, вправе получить вычет по «ипотечным» процентам при покупке другого жилья
В письме рассмотрен частный случай. В 2022 году гражданин приобрел квартиру без использования ипотечного кредита. Соответственно, при получении вычета в размере стоимости приобретенного жилья он не воспользовался правом на вычет в сумме уплаченных по кредиту процентов. Может ли он при покупке в 2022 году квартиры с использованием кредитных средств получить вычет по процентам? На этот вопрос Минфин ответил утвердительно.
При покупке одной квартиры налогоплательщик получил вычет в сумме произведенных расходов на приобретение самого жилья, которое он купил без привлечения заемных средств. Впоследствии он приобрел другое жилье в ипотеку. Может ли может получить вычет по процентам, уплаченным за кредит на второе жилье? Да, может, считают в Минфине. Подробности — в письме от 16.12.14 № 03-04-05/64922.
