Нужно Ли Отчислять В Пф При Сдаче Квартиры В Аренду

Содержание

Налог за сдачу квартиры в аренду

Сдавать квартиру в аренду выгодно и удобно, если в собственности есть и другое жилье. Недвижимость под присмотром и приносит доход. А раз владелец получает доход, у него возникают налоговые обязательства перед государством. Рассмотрим, как правильно платить налог на сдачу квартир, в какой сумме, и что будет, если этого не делать.

Квартира сдана безвозмездно. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов возможна, если владелец не получает арендной платы, то есть предоставляет свое жилье бесплатно. Подтвердить этот факт позволяет договор, в котором прописаны условия бесплатного предоставления жилья.

Арендатор платит налоги сам. Самостоятельно оплачивать налоговые взносы должны организации, которые арендуют жилье для своих сотрудников, а также индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, то есть квартиросъемщики, которые не являются физическими лицами. В этом случае налоговая сумма ежемесячно удерживается арендатором из арендной платы. А при наступлении отчетного периода он сам подает документы в ФНС и оплачивает сумму.

Патент. При покупке патента собственник оплачивает налог государству «авансом», то есть в виде стоимости самого патента на 6-12 месяцев. Приобрести его может только индивидуальный предприниматель. Стоимость патента рассчитывается в каждом регионе индивидуально и составляет 6 процентов от средней величины налога за аренду жилья. Выгодно покупать патент владельцам элитной недвижимости, которые сдают ее по стоимости выше, чем средняя в городе или районе. Это позволяет уменьшить налоговое бремя.

Налог на доходы физических лиц. Для граждан России он составляет 13 процентов. Для нерезидентов, то есть граждан, которые проживают на территории России менее 183 дней в течение года, он составляет 30 процентов. Регистрировать этот статус в ФНС не нужно, он присваивается гражданину автоматически.

Можно ли сдавать квартиру в аренду без уплаты налогов

физлицо обязано оплатить 13% согласно, подаваемой им ежегодной декларации до конца апреля за прошедший год;
индивидуальные предприниматели на УСН уплачивают 6% ежеквартально и дополнительно средства в Пенсионный фонд;
приобретение патента (фиксированный ежегодный платеж). Это выгодно для обладателей нескольких объектов или дорогих престижных квартир.

Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, если оформить договор о безвозмездном пользовании. В этом документе хозяин составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и съемщиком жилья, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно.

Многие думают, что налог от сдачи квартиры в аренду можно не платить, если сдавать ее на короткий срок. Но в действительности это не так. В соответствии с действующими законами вся прибыль от любой деятельности облагаются налоговыми сборами. Касается это и такой сделки, как аренда жилья.

статья 122 Налогового кодекса регламентирует штраф величиной 20% от предполагаемых доходов. За каждые просроченные сутки начисляется пени, а если в судебных органах докажут, что вы преднамеренно скрывали прибыль, то нужно будет заплатить 40%;
статья 171 УК РФ предусматривает штраф за нелегальный предпринимательский бизнес. Если прибыль составила больше чем 1,5 миллиона рублей, то придется заплатить до 300 тыс. рублей. Кроме того, могут и приговорить к исправительным работам на 20 суток. При отсутствии оплаченной квитанции, суд может арестовать на 6 месяцев;
статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин с физлиц определяет штраф до 300 тыс. рублей или приговаривает к заключению под стражу на год, когда собственники не предоставляют декларацию или пишут в ней неправильную информацию, которая скрывает настоящую прибыль.

Важно также отметить, что государственной регистрации подлежат договоры аренды квартиры, заключенные на один год и более. С юридическими лицами заключается договор аренды, а с физическими — договор найма (и он не подлежит обязательной государственной регистрации).

При этом важно обратить внимание на то, что индивидуальный предприниматель, планирующий приобрести патент на аренду (наем), должен быть убежден в стабильной ставке ежемесячных платежей, а также в том, что договор в течении календарного года не будет расторгнут или прекращен, так как оплаченный патент возврату не подлежит.

Согласно пункту 1 статьи 346.46 Налогового кодекса, изменения в который вступили в силу с 1 декабря 2012 года, постановка на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется налоговым органом, в который он обратился с заявлением на получение патента. Постановка на учет производится в течение пяти дней со дня его получения.

«Выгоднее всего приобрести патент или платить налог по ставке 6% как индивидуальному предпринимателю. Стоимость патента также примерно этим 6% и соответствует. Однако владелец патента сразу уплачивает за него соответствующую сумму и уже не беспокоится о заполнении деклараций», — поясняет Мария Жукова.

По словам Александра Шибаева, суть патентной системы состоит в том, чтобы не подсчитывать доход, а единовременно заплатить фиксированную сумму. Данная сумма различается в зависимости от локации и площади жилья. Так, в ЦАО для квартиры площадью до 50 кв. м она составит 27 тыс. руб. в год. В других административных районах столицы — в среднем 18 тыс. руб.

Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.

Идут ли отчисления с доходов от сдачи в аренду квартиры, в пенсионный фонд

Это интересно: Понижение Процентной Ставки По Ипотеке В Сбербанке В 2022 Году Многодетным

До последнего времени налоговый кодекс рассматривал гражданина только в двух ипостасях: в качестве индивидуального предпринимателя и в качестве обычного физического лица. Но в 2022 году возник третий статус гражданина, оказывающего услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, — подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля. Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить. Образец заполнения можно найти в интернете.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Это самый распространённый способ. Если у вас есть квартира, и вы решили её сдавать, сначала заключите с арендаторами договор найма жилого помещения. Договоры на срок меньше года не надо заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре — подписи обеих сторон будет достаточно. В договоре пропишите размер арендной платы и укажите, кто будет платить за коммунальные услуги. Имейте в виду, что если платежи за «коммуналку» будут входить в арендную плату, то с них вам также придётся платить налог.

отсутствие необходимости оплачивать НДС, НДФЛ и налог на имущество;
не нужно вести бухгалтерский учёт, сдавать налоговые декларации в ФНС;
суммы отчислений понятны и просты в своем расчёте;
нет лимитов на количество сдаваемых в аренду объектов;
наличие разных величин ПВГД для расчётов в зависимости от нюансов деятельности ИП.

Что касается недостатков оформления патента, то они такие:

5,1% в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
26% в Пенсионный фонд (ПФ).

Возможно, ещё придётся оплатить 2,9% в Фонд социального страхования (ФФС) на случай потери трудоспособности. Но этот налог не является обязательным и уплачивается, только если вы этого хотите.

Срок действия патента варьируется от 1 месяца до 1 года. При этом период сдачи жилого помещения должен приходиться на один календарный год. Что касается стоимости патента, то фиксированной суммы нет. Итоговая цена этого документа зависит от следующих факторов:

Как физическое лицо. В этом случае вам придётся платить НДФЛ по ставке 13%. Кроме того, возникнет необходимость заключать договор найма, составлять акт приёмки квартиры и документы для фиксации оплаты. В ФНС подаётся декларация с договором на аренду и документами, подтверждающими право собственности на помещение.
Как ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН). Процентная налоговая ставка здесь составляет всего 6%. Помимо этого нужно делать отчисления в страховые фонды и заполнять налоговую декларацию.
Приобрести патент на срок до 1 года. В этом случае тоже придётся становиться ИП и оплачивать страховые взносы. Правда, подавать каждый раз налоговую декларацию уже не нужно. При этом, чем меньше срок патента, тем он дешевле обойдётся.

В любом случае, решая на каком варианте остановиться, рассчитайте суммы налогов для каждого способа сдачи помещения в аренду. Таким образом, вы увидите, что будет выгодно именно в вашем конкретном случае.

ИП прекратило своё существование, а владелец жилья перешёл на систему с оплатой НДФЛ;
просрочен платёж за приобретение патента;
годовой доход ИП превысил 60 000 000 рублей;
количество наёмных сотрудников стало больше, чем 15 человек.

При возникновении любой такой ситуации напишите в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Если аренда квартиры продолжится на основании недействительного патента и это станет известно ФНС, на вас наложат административный штраф и взыщут неоплаченную сумму (если аннулирование патента было по этой причине).

Существуют и другие варианты с другими суммами, но они менее выгодны для людей, зарабатывающих на сдаче недвижимости в аренду. То, какой процент платить выгоднее, решает только сам арендодатель. Бывает, что 13 % от дохода равны или даже меньше, чем 6% плюс отчисления в фонды.

Многим удается скрывать такой доход годами, и на самом деле у государственных служб не так уж много возможностей выявить и доказать незаконную сдачу жилплощади . Особенно трудно предъявить претензию по поводу того, что гражданин получает нелегальный доход, если наниматель оплачивает квартиру наличными, а не банковскими переводами и при этом без всяких расписок. Доказать в этом случае передачу денег практически невозможно.

Несмотря на то, что большинство недобросовестных предпринимателей всё еще пренебрегают этим, избегать уплаты не рекомендуется. Налоговая служба всё больше ужесточает меры для поиска бизнесменов, не желающих исполнять свои обязанности, поэтому скрыть доход не так просто.

Рассмотрим их подробнее:

выплата в качестве физического лица: в этом случае расчет и оплата производятся самостоятельно, собственник обращается в налоговую службу, заполняет нужную декларацию и отчисляет средства;

выплата в качестве ИП: в этом случае собственник должен зарегистрировать ИП и действовать как предприниматель, ставка и условия при этом меняются в меньшую сторону, однако количество обязанностей увеличивается – например, уже нужно вести бухгалтерию самостоятельно или при помощи наемного специалиста;

выплата через патент – удобный и в ряде случаев более выгодный вариант оплаты налогов, предприниматель приобретает его заранее и этим оплачивает взносы наперед, а стоимость рассчитывается в зависимости от размера налога.

В этом случае уплата налога происходит немного по-другому:

выделяется уже не 13, а 12 % от суммы дохода;

фирма становится налоговым агентом и сама оплачивает налог за арендодателя;

арендная плата производится только безналичным способом, для этого арендодателю нужно будет открыть отдельный счет в банке;

владельцу квартиры не нужно подавать декларацию.

Согласно мировой практике, любой доход облагается процентной пошлиной в казну государства. Не исключением является и арендная плата. Какие налоги платит при аренде квартиры собственник и их сумма находится в зависимости от категории граждан и вида предоставляемых ими услуг.

При уплате следует помнить, что коммунальные услуги формально возложены на собственника. То есть, если в договоре аренды прописано, что коммунальные платежи будут уплачены арендатором, то законом это квалифицируется, как дополнительная прибыль для арендодателя. Поэтому при расчете налога, сумма платежей за коммуналку будет добавлена к стоимости аренды.

Регистрация ИП значительно уменьшает налог за аренду квартиры, который на 2022 год составляет 6%. Существенным отличием здесь будет срок и период подачи налоговой декларации. Для физических лиц прием налога осуществляется один раз в году. Период выплат для юридических лиц составляет раз в три месяца.

Порядок взносов налога для юридического и физического лица аналогичен, за исключением перечня прикладываемой документации, процентной ставки по оплате и даты завершения подачи декларации. Ответственность этих категорий лиц также различна: сдача квартиры в аренду без уплаты налогов для физ. лица грозит штрафом, для юр. лица может быть применена уголовная ответственность.

Оплата производится полностью или частями, но не позднее 30 апреля текущего года для ИП, и 15 июля – физ. лица. При этом для граждан предусмотрена оплата дополнительной пошлины при наличии других доходов. Для юридических лиц предусмотрены обязательные взносы в качестве страховых платежей.

В крупных городах, например в Москве, Санкт-Петербурге, распространен способ сдачи квартиры через агентство потому, что арендаторами часто выступают юридические лица, владеющие сразу несколькими объектами, для которых переложить рутину на плечи посредника гораздо выгоднее.

Это интересно: Какие Выплоты В 2022 Года На Рождения Третьего Рпебенка

В завершении данной темы хотелось бы сказать, что уплата налогов остается на совести собственника квартиры. Уплатив все, можно засыпать со спокойной душой и не бояться, что квартиранты нанесут большой материальный ущерб и останутся безнаказанными, либо «добрые» соседи позвонят в налоговую инспекцию. Большая часть рынка аренды остается в тени, но уже происходит принятие мер по предотвращению данной ситуации.

Поскольку заключение договора на срок до 12 месяцев направлен на экономию на уплате налогов, необходимо правильно поступить после окончания его действия. Сам договор и другие документы можно уничтожить. Далее составляется новое соглашение на таких же условиях. То есть доходы от сдачи квартиры нигде не фиксируются, и налоги начислять не на что.

Немного о том, на какой срок заключать договор. В соглашении необходимо записать дату окончания договора, который заключают на срок от месяца до пяти лет. Когда таких данных нет, то контракт действует на протяжении пяти лет. Также в соглашении нужно указать сроки, когда его могут расторгнуть. Арендодатель может внести условия, по которым выселит нанимателя: несвоевременная оплата, порча имущества, проживание посторонних граждан и т. д.

Сдача недвижимости на период до 1 года позволяет не уплачивать налог на прибыль. Какой срок аренды, мы уже определили. Как правильно сдать помещение? Главное – составить договор в соответствии с требованиями законодательства. В соглашение нужно включить следующие пункты:

Какой налог за сдачу квартиры в наем с 2022 года

Съемщик налоги вносить не должен. В его обязанности входит своевременно оплачивать определенную сторонами сумму за жилье и все. Но иногда в договоре может быть прописано, что налоги за владельца вносит арендатор.

штраф. Назначается, если к ответственности человек привлекается впервые, составляет 20% от установленной налоговой суммы задолженности. Если штраф не будет оплачен в установленный срок, он увеличивается в два раза;
за непредставление декларации начисляется пеня – 5% за каждый день просрочки;
за задолженность по внесению платежа тоже предусмотрены штрафы – 5% за каждый день. Причем, начисляется пеня не с дня, когда возникла задолженность, а с того момента, когда был осуществлен последний платеж;
если задолженность составляет более 300 тыс.рублей, нарушителя могут принудить не только оплатить эту сумму, но и лишить свободы сроком на год и более.

данные о владельце;
данные о съемщике (или съемщиках, если их несколько);
сумма оплаты;
дата и периодичность оплаты;
кто оплачивает счета ЖКХ;
какая мебель и быттехника в доме, можно ли ими пользоваться;
периодичность проверки помещения владельцем;
условия возмещения убытков при неуплате аренды или порче имущества.

Но больше всего опасаться следует тем гражданам, которые скрывают доходы. Нарушителей выявляют регулярно. Это происходит при помощи соседей, участковых и пр. Как только в правоохранительные органы поступает информация о незаконной передаче жилья в наем, они проверяют достоверность сведений и передают данные, если, конечно, все подтвердится, в налоговую инспекцию. Специалисты службы сначала пытаются убедить гражданина оформить все по правилам, но если это не удается, дело передается в суд.

Перед тем как скрывать от государства свои доходы и рисковать собственной свободой, надо изучить все тонкости налогообложения. По закону на пониженный процент уплаты имеют право инвалиды, ветераны ВОВ и некоторые другие льготные категории. Даже если к такой относится один из совладельцев, налогов уже можно будет практически полностью избежать.

Делать это нужно самостоятельно. Сначала подать декларацию — до конца апреля (в 2022 из-за пандемии сроки перенесены). В ней указывается сумма налога, что необходимо заплатить в казну. Сроком до середины июля оплата должна быть осуществлена полностью, вся сумма должна попасть в бюджет.

Те деньги, что собственник «прикарманивает» от сдачи своей квартиры, — это дополнительный профит. Государство дает возможность его получать, за это ему нужно платить обязательный сбор в размере 13% от той суммы денег, что выйдет в итоге за год «арендной деятельности».

УСН — 6% от суммы фактического годового дохода. Но ежеквартально нужно платить авансовые платежи.
ПСН — 6% от среднего дохода за аренду, что предприниматель может получить, сдавая определенное количество квартиры на определенный срок в определенном регионе. Этот усредненный показатель устанавливается региональными властями.

Конечно, обязанность по внесению обязательного сбора в бюджет с получаемой прибыли есть всегда, вне зависимости от того, на какой временной промежуток времени сдается жилье. При отсутствии контроля со стороны налоговиков исполнять ее многие собственники не торопятся.

Если период пользования жильем превышает 1 календарный год, у владельца возникает обязанность по уплате налога на доходы, которые он получит после сдачи. То есть соглашение нужно зарегистрировать в Росреестре. Оттуда информация автоматически направится в ФНС. Поэтому налоговики будут ждать поступлений в бюджет от этого человека.
Если заключить договор на более короткий срок, то никаких обязанностей не возникнет. По этой причине собственники предпочитают заключать договора сроком на 11 месяцев, а потом пролонгировать его при необходимости. Они считают это законным поводом, чтобы не платить налог.

Налоги при сдаче квартиры в аренду: сколько и как платить

В Российской Федерации, как и в любой стране, нужно платить налог с любого дохода. И неважно, что это: выигрыш в лотереи, либо исполнение обязанностей перед заказчиком. В число таких случаев входит и сдача квартиры в аренду. Если человек осуществляет такую услугу, то обязан отдавать государству часть дохода. Какой налог обязан платить владелец квартиры? Как его правильно уплатить? Рассмотрим в статье.

Часто бывает так, что собственники квартиры стараются избежать уплаты налога, поскольку не видят в этом никакой выгоды. Зачем отдавать добрую часть заработанных денег государству? Но легальная сдача квартиры, вопреки распространенному мнению, дает множества преимуществ. Хотя они и не такие очевидные.

Это самый простой из способов оформления официального договора на трудоустройство. Такой вариант позволяет собственнику законно сдавать квартиру и получать за это доход. Сначала составляется договор по всем основным вышеуказанным моментам. Далее его необходимо зарегистрировать в Росреестре.

Здесь существует разница в зависимости от того, сколько дней человек проживает за границей. Если человек сдает квартиру и находитесь в России менее 183 дней в году, то ставка налога будет равняться всем 30%. Это большой процент, поэтому многие возмущаются и прибегают к нелегальным способам сдачи жилья.

В завершение составляется налоговая декларация. Потом ее подадут в налоговую инспекцию со всем пакетом документов. Заполнить форму можно дома или в налоговой инспекции под руководством сотрудника . После этого ежемесячно человеку остается лишь отчислять 13 процентов от полученного дохода с найма жилья в государственный бюджет. Если вовремя не внести нужную сумму денег, то за неполный месяц просрочки грозит штраф в размере 5% сверху от суммы налога.

Это интересно: Государственная Поддержка Многодетных Семей В Республике Татарстан 2022

Налоги от сдачи квартиры в аренду

С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Крестьянкин А.Л. в 2022 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2022 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

Степанов В.В. в 2022г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2022 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Какие налоги есть при сдаче квартиры

Это помогает избавиться от претензий соседей, УК и других посторонних лиц. Если вдруг кто-то из них будет недоволен, что в квартире живут посторонние люди, вы или квартиранты можете показать договор и снять вопрос о том, насколько законно здесь живет кто-то кроме вас.
Договор дисциплинирует жильцов. Можно прописать в договоре все, что хотите. Например, описать ценное имущество, которое есть в квартире. Или указать штраф, если жильцы будут задерживать плату.
С договором можно застраховать квартиру от разных неприятностей. Если прорвет змеевик и зальет соседей снизу, не придется оплачивать ремонт из своего кармана. Если договора нет и страховой никто не сообщал, что квартира сдается, скорее всего, в выплате откажут.
Можно получать платежи по безналичному расчету. Тогда не нужно каждый месяц ездить к квартирантам за наличными. Если налоги не платятся, а квартиранты закидывают каждый месяц на карту одну и ту же сумму, это в какой-то момент может вызвать вопросы или стать основанием для манипуляций. Если договор есть и налоги уплачены, у вас всегда есть объяснение таких денежных поступлений.
Жильцы могут честно и открыто говорить, что они снимают квартиру. А собственнику не нужно придумывать часто сменяющихся родственников или другие байки для соседей, которые и так все понимают.
Нет никаких последствий от шантажа и доносов жильцов, которые пожалуются в налоговую, когда не будут согласны с позицией собственника в спорных ситуациях.
Нет налоговых проверок со штрафами и судебной волокитой. В среднем нарушителям налоговая может выставить требование на уплату НДФЛ, штрафа и пени в сумме примерно 20% от дохода максимум за три последних года. Судебные дела по оспариванию этих счетов длятся 1—2 года .
Можно сдавать сразу несколько квартир и не бояться, что привлекут к уголовной или административной ответственности. Такое возможно, если квартир много и доход в месяц больше 577 000 Р , а налоги не платятся. Санкция — лишение свободы на год и дополнительный штраф. Правда, накопить неуплаченных налогов за три года надо 2 700 000 Р . Это много.
Если человек сдает сразу несколько свободных квартир и не платит налоги, могут наказать за незаконную предпринимательскую деятельность. Санкция — штраф от 500 до 2000 Р .

Часто собственники избегают уплаты налога, поскольку не понимают, в чем выгода, и считают это дополнительными тратами. Но легальная сдача квартиры все-таки дает преимущества, хотя и не такие очевидные. Здесь и дальше я буду говорить о договоре и налогах как едином целом.

Если человек позволяет жить в своей квартире, доме или комнате постороннему лицу за плату — это наем. В быту это называют арендой, но это не совсем корректно. Аренда — это использование зданий и нежилой недвижимости кем угодно или использование жилой недвижимости юридическим лицом. Но поскольку всем привычнее термин «аренда», я буду его употреблять и в значении найма.

Если это единственное жилье, с января 2022 года срок три года.
Те же три года, даже если жилье не единственное, но квартира досталась в наследство, подарили близкие родственники или через приватизацию.
Пять лет — если у продавца больше одной квартиры или эта оформлена как нежилое помещение.

Также лучше указать, кто отвечает за ремонт и что в этот ремонт входит, чтобы сохранить мирные отношения при расчете после ремонта. Это особенно важно, когда ремонт становится неотъемлемой частью квартиры, то есть жильцы не заберут его с собой, когда будут уезжать. Такие ситуации встречаются, например, когда квартиру сдают дешевле из-за плохого состояния, а арендатор переклеивает обои или меняет сантехнику.

В этом случае переход на ЕНВД предпринимателем осуществляется в обязательном, а не в добровольном порядке. Единственное исключение — если на территории, где осуществляется сдача квартиры внаем, введен специальный налоговый режим в виде УСНО на основе патента в отношении данного вида деятельности; тогда предпринимателю предоставлено право выбора. Но об этом мы поговорим чуть позже.

Как мы упоминали выше, может возникнуть ситуация, когда на территории, где осуществляется сдача квартиры внаем, введен специальный налоговый режим в виде ЕНВД в отношении осуществляемой деятельности. Одновременно законом субъекта РФ может быть принято решение о возможности применения индивидуальными предпринимателями УСНО на основе патента по данному виду деятельности.

Сдача собственности приносит определенную прибыль ее владельцу, а в соответствии современного законодательства, любой доход облагается налогом. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит административным или уголовным взысканием в зависимости от степени тяжести вины.

В случае увеличения или уменьшения дохода более чем на 50% налогоплательщик обязан представить новую налоговую декларацию по форме 4-НДФЛ с указанием суммы предполагаемого дохода от осуществления деятельности на текущий год. В этом случае налоговый орган производит перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год по ненаступившим срокам уплаты (п. 10 ст. 227 НК РФ).