Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев
Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.
Законодательством предусмотрено наказание для физических и юридических лиц, которые уклоняются от уплаты налогов, а именно:
- Невыплата налогов карается законом. Стоимость такого штрафа достигает 20% от основного долга, а также могут быть насчитаны дополнительные проценты за время просрочки. Если скрывать истинные доходы от правосудия, то могут быть насчитаны дополнительные выплаты в зависимости от дохода.
- Сдавать жилье в аренду – это предпринимательская деятельность, которая в случае невыплаты налога является незаконной. Согласно с данной статьёй владельцу квартиры следует заплатить денежный штраф, а также отработать часы на исправительной работе.
- Налоговая ответственность – это обязательства каждого гражданина. Если не платить положенные минимумы, то данный факт автоматически считается уклонением от обязательств. Если гражданин скрывает истинные доходы или в декларации указывает ложные сведения, такое решение также является наказуемым. Наказание высчитывается в денежном эквиваленте или в лишении свободы до одного года.
О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев
Но на практике сотрудник налогового органа может доказать получение дохода, который будет облагаться все теми же 13% для физического лица. И если арендодатель утаит сведения о прибыли, то обязан будет также выплатить штраф. Для законопослушных плательщиков сдача аренды квартиры на срок менее года не играет никакой роли. Им необходимо указать доход за несколько месяцев и заплатить указанную сумму.
Для расчета суммы налога используется такая формула: арендная плата за месяц*12*13%. К примеру, собственник сдает квартиру за 20 тыс. рублей в месяц. Для того чтобы определить, какая сумма подлежит налогообложению, нужно воспользоваться формулой. 20,000*12*13% = 31, 200 рублей. Именно столько нужно заплатить хозяину жилплощади за год.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
- Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
- Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
- Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.
Налоги от сдачи квартиры в аренду
Факт сдачи подтверждается договором. Налорг может официально посетить Вашу квартиру. Но весь вопрос не в сдаче квартиры, а в получении дохода. сделайте задним числом допсоглашение на 2022 год, где напишите, что на это время квартира предоставляется в бесплатное пользование.
Про прибыль применительно к сдаче квартиры — смешно. Читайте Налоговый кодекс.
Является или не является договор доказательством решит суд, но Вы должны понимать — налоговая начислит и выставит, а доказывать что денег не было будете вы. Юристы у налоговой в штате, иск типовой, они будут судиться, а Вам придется нанимать адвоката и не факт, что выиграете. Посчитайте, что обойдется дороже.
Какие предусмотрены налоги за сдачу в аренду квартиры (жилья)
Если предприятие применяет УСН, то положения по уплате налога такие же, как и у ИП. Только предоставлять налоговую декларацию в инспекцию необходимо до 31 марта следующего года.
При применении общего режима налогообложения, предприятие уплачивает налог на прибыль.
Ставка налога на прибыль – 20% от величины фактической прибыли. При этом 2% отчисляется в федеральный бюджет, а остальные 18% — в бюджет того субъекта федерации, где предприятие ведёт свою основную деятельность.
Налог на аренду квартиры
- За весь календарный год: крайний срок – рабочий день, следующий за сроком фактического предоставления жилья в наем. За последующие годы оплата производится не позднее 1 числа года, за который осуществляется платеж.
- Ежемесячно: крайний срок – рабочий день, следующий за сроком фактического представления жилья в наем, а в последующем – ежемесячно до 1-го числа месяца, за который осуществляется оплата.
Так за сдачу в аренду двухкомнатной квартиры в первой экономико-планировочной зоне Минска придётся заплатить 61 рубль налога (30,5 руб. х 2 комнаты = 61 руб.), а за сдачу такой же квартиры в Мозыре уже 41.4 рубля (20.7 руб. х 2 комнаты = 41.4 руб.).
ПЛАТИТЬ ЛИ НАЛОГ ОТ СДАЧИ КВАРТИРЫ
Конечно, у них имеются некоторые сведения о недобросовестных налогоплательщиках, но цифры эти смехотворные. Государство сейчас может контролировать только то, что как-то регистрируется, а согласно ГК РФ, сдача квартиры в аренду одним физическим лицом другому физическому лицу, сопровождается заключением договора найма, который не всегда регистрируется. В этом-то и заключается проблема для налоговых органов. В отношении договора найма полагаются на добросовестность граждан. Если же квартиру снимает юридическое лицо, то заключается договор аренды.
Согласно статье 609 Гражданского кодекса (ГК РФ), договор аренды составляется в письменной форме и подлежит государственной регистрации в двух случаях:
если имущество сдается физическому лицу на срок более года;
если имущество сдается юридическому лицу (независимо от срока).
В данном случае факт сдачи Вами квартиры в аренду будет известен налоговым органам, так как между налоговиками и органами государственной регистрации имеется договоренность об обмене сведениями.
Особо крупным размером признается сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 %, подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.
Налоги от сдачи квартиры в аренду
При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.
Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2022г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.
Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду
Патент можно взять сроком от 1 до 12 месяцев на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.
- 9% — за полученные дивиденды в 2022 году.
- 13% — если гражданин РФ проживает в своей стране более 6 месяцев в году (налоговый резидент РФ).
- 30% от полученного платежа, в случае проживания в России менее 183 дней в год (налоговый нерезидент).
Налог на сдачу квартиры в аренду
Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган каждый год. Так, в 2022 году Вы подаете декларацию о полученных доходах от сдачи квартиры 2022 года, в которой исчислен налог к уплате. Так-же у Вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ со всеми сведения в налоговый орган, если вы сдаете квартиру в одном городе, а проживаете в другом (Например: сдача квартиры в аренду в Москве, по которой Вы так-же обязаны уплатить налог).
Налог на доходы Вам нужно будет заплатить самостоятельно. То есть это — Ваша обязанность, и Вы должны заплатить налог сами, не дожидаясь, пока налоговая инспекция пришлет Вам уведомление. Сроки уплаты налога не такие, как для подачи декларации. Уплата налогов за сдачу квартиры производится не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Налог со сдачи квартиры для так называемых налоговых резидентов составляет 13%. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том календарном году, в котором был получен доход от сдачи жилья, больше полугода в России).
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность. Это зависит от размера задолженности перед ФНС.
- Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
- Внесение государственной пошлины.
- Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
- Получение свидетельства о регистрации ИП.
- Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
- Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.
Самозанятые и сдача квартиры в 2022 году
Для начала нужно определить, что именно должны платить собственники при разных формах организации. Будем учитывать, что арендатор – физическое лицо (для НПД), а «бизнес» расположен в одном из 4 регионов, где действует этот режим:
3. Выбрать новый налоговый режим – «Налог на профессиональный доход» (НПД). Это тот самый налог на самозанятых, который с начала 2022 года доступен в 4 регионах России – Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.
Налоги на сдачу квартиры в аренду
Намного большую ответственность, нежели взыскание штрафов, влечет за собой статья 198 Уголовного Кодекса РФ – уклонение от уплаты налогов в крупном и особо крупном размере. К примеру, если сумма недоплаченного государству налога составила 300 тыс. руб. (или превышает 10% в общем объеме налогов, подлежащих уплате, 100 тыс. руб. в пределах трех финансовых лет) то арендодателя накажут штрафом в размере 100-300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода за 1-2 года. За это преступление можно также отделаться арестом на срок от 4 до 6 месяцев либо даже сесть в тюрьму на срок до 1 года. Если ваш финансовый оборот достиг уровня «особо крупных размеров», а именно 1 млн 500 тыс. руб., либо 500 тыс. руб. в пределах трех финансовых лет, если сумма неуплаченных налогов превышает 20% в общем объеме налогов, подлежащих уплате, то в казну государства придется вернуть 200-500 тыс. руб. штрафа либо же заработную плату или иной доход за период от 18 месяцев до 3 лет. Конечно же, как всегда есть выбор – некоторых неплательщиков ожидает еще более суровая участь и лишение свободы на срок до 3 лет.
При заполнении декларации необходимо перечислить все доходы, которые налогоплательщик получил за год. Побеспокойтесь также о документах, подтверждающих источники дохода (выписки с банковского счета или расписки), ведь налоговая инспекция может запросить эти документы.
Как платить налог за сдачу квартиры в аренду
оповестить ее о том, что у него есть доход от сдачи своей недвижимости в аренду. При себе хозяин должен иметь договор найма жилого помещения. Также налоговая может потребовать выписку со счета, на который поступают денежные средства за аренду недвижимости. Налог на доходы, полученные от сдачи своего имущества в аренду, рассчитывается от всей суммы, которая была получена в течение всего года.
Сумма подоходного налога начисляется в зависимости от статуса налогоплательщика. И здесь существует возможность выбрать время и размер уплаты налога. Существует законная возможность для уменьшения налоговой ставки, для этого владельцу сдаваемой квартиры необходимо зарегистрировать себя в качестве ПБОЮЛ (предпринимателя без образования юридического лица) . Тогда арендодатель может использовать УСН (упрощённую схему налогообложения) и платить 6% налог на доход со сдачи квартиры в аренду.
Как платить налог со сдачи квартиры в аренду
Дальше необходимо получить и заполнить бланк декларации, средства в налоговую такой предприниматель перечисляет раз в квартал: до 25 апреля 2022 года, до 25 июля и до 25 октября за 1-3 кварталы соответственно.
Приятным бонусом станет тот факт, что необходимость в передаче налоговой отчётности на такой форме налогообложения отпадает. Подобная система больше всего подходит для тех граждан, у которых в собственности имеется сразу несколько квартир, от сдачи которых они получают довольно высокий пассивный доход.
Что касается вопроса получения вычета по уплаченному налогу, то у собственника, сдающего в аренду жилое помещение, такого права нет.
Налоги, уплачиваемые при сдаче квартиры в аренду
Если сдача квартиры в аренду носит систематический характер (собственник квартиры имеет другое жилье, а арендная плата за сданную квартиру является постоянным источником дохода), то это приравнивается к индивидуальному предпринимательству. В этом случае применяются особые правила.
Уплата единого налога производится ежемесячно путем осуществления авансового платежа в размере 100% суммы единого налога за календарный месяц. Сроки уплаты авансового платежа устанавливаются нормативными правовыми актами законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации.
