Имущественный налоговый вычет при строительстве дома
В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2022 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2022 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).
Пример: В 2022 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб. (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).
Имущественный вычет при строительстве дома: документы, разъяснения
Вычеты предоставляются только на вышеперечисленные расходы. На какие-либо другие, не подходящие под это описание, они предоставляться не будут. Вы не сможете получить вычет на приобретенную бетономешалку или дрель, так как они не относятся к ни одной из вышеперечисленных категорий.
Бывает так, что при строительстве частного дома не вся сумма вычета, предоставляемая законом, была израсходована. Например, при строительстве дома вы смогли возместить сумму менее 2 млн рублей. Потом вы или кто-то из вашей семьи решили построить еще один дом. Можно ли использовать оставшиеся средства? Если вы не занимаетесь строительством домов, исключительно предназначенных для их последующей продажи, то можно, но только в пределах оставшейся суммы и при соблюдении условий, прописанных в статье 220 НК РФ.
Правила получения налогового вычета на строительство дома
- заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
- оригинал и копию свидетельства о регистрации права собственности на дом;
- копии всех документов, которые могут подтвердить затраты на постройку дома;
- заявление на получение возврата по налоговому вычету;
- документы, которые могут подтверждать факт уплаты налога. Таким документом выступает справка по форме 2-НДФЛ;
- подлинник и копия паспорта заявителя.
Необходимо также обращать внимание на тот факт, что подавать документы вовсе не обязательно после процесса регистрации жилого дома. Само по себе право на налоговый вычет не имеет срока давности, но при этом есть небольшой нюанс: налог можно возвратить исключительно за последние 3 года, предшествующие тому, когда будут поданы соответствующие документы.
Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата
Приведём пример. В 2022 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность. В 2022 и 2022 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2022 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве. Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2022 году и получить все выплаты за 2022. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.
У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.
Имущественный Вычет На Строительство Жилого Дома
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем.
Имущественный вычет при строительстве жилого дома своими силами (FAQ)
- Наличие электроосвещения, отопления (в том числе печного)
- Температура в помещении должна не опускаться до +18 по Цельсию при включенной системе отопления, а относительная влажность – не более 60 процентов
- Наличие непосредственного живого освещения для комнат и кухни (окон)
Нет, имущественный вычет предоставляется только по жилым домам (слово «жилой» содержится непосредственно в формулировке пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ). Перечень объектов, приведенный в данном пункте, является закрытым, соответственно по всем остальным объектам вычет получить нельзя. Такого же мнения придерживается и Налоговая служба (Письмо ФНС РФ от 6 марта 2022 г. N 28-10/17213@). Другой вопрос, что на практике, если Вы строите дом и хозяйственные постройки одновременно, у налоговой службы не всегда будет возможность отделить одни расходы от других.
Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году
Здравствуйте Сергей, до 2022 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. Поскольку вы оформляли вычет в 2022 году, то в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ если налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 000 000 рублей), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья.
Я пенсионер. В ноябре 2022 года куплен земельный участок под строительства дома. В 2022 году налоговый вычет за покупку участка не вернули т.к дом не построен. В 2022 году дом введен в зксплуатацию. Получу ли я и жена (пенсионеры и не пользовались еще вычетами) налоговый вычет за покупку зем.участка и за стройматериалы и работы при строительстве дома? И с какого года с 2022-2022гг? Как найти полный перечень стройматериалов входящих в список при налоговом вычете?
Налоговый вычет при строительстве дома
Строительство — создание зданий, строений, сооружений (в том числе на месте сносимых объектов капитального строительства) (п. 13 ст. 1 Градостроительного кодекса РФ)
С января 2022 года Вы можете указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти.
Документы для получения вычета при строительстве дома
- заполненная налоговая декларация 3НДФЛ за календарный год (напомню, что декларацию можно подавать за последние три года, но не ранее того года, в котором вы оформили дом);
- заявление на предоставление имущественного налогового вычета при строительстве или отделке жилого дома;
- заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;
- заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить налоговый вычет на свою долю и хотят передать вам свое право);
- оригинал справки о доходах физического лица 2-НДФЛ (выдается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей, если их несколько);
- копия вашего паспорта гражданина РФ (только заполненные страницы);
- копия договора купли-продажи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем либо копия договора приобретения земельного участка, на котором возводился дом;
- копия акта приема-передачи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем (если подписывался при сделке);
- копия свидетельства на земельный участок, на котором возводился дом;
- копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на достроенный жилой дом или доли в нем;
- копии договоров с организациями по выполнению работ по разработке проектно-сметной или расчетной документации, договоров на приобретение строительных материалов, договоров на подключение к центральным коммуникациям или оборудование автономных коммуникаций, договоров по выполнению работ по отделке и строительству в недостроенном доме;
- копии всех платежных документов: расписки, платежки, квитанции, чеки к договорам, указанным в пункте 11 данного списка;
- копия свидетельства о браке (если приобрели в официальном браке);
- копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если дети есть);
- копия сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата подоходного налога.
Для этого вам необходимо иметь официальную заработную плату и уже оформленный в регистрационной палате достроенный дом. Важно помнить, что право при строительстве или отделке возникает после получения свидетельства на государственную регистрацию жилого дома. Для предоставления вам налогового вычета в данной ситуации необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:
Имущественный вычет при строительстве частного жилого дома
Следует понимать, что в отношении граждан, желающих получить налоговый возврат, действуют нормативные и правовые акты, то есть все положения регламентируются законодательством (220 статья Налогового кодекса). И к расходам, которые будут включены при расчете вычета во время строительства жилья, будут относиться:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- все имеющиеся платежные документы, напрямую связанные с расходами на строительство (представляются копии);
- документы, подтверждающие право собственности на дом или земельный участок;
- заполненное заявление на налоговый возврат (скачать образец заявления работника о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ);
- справка с работы (2-НДФЛ);
- паспорт заявителя;
- договор по кредиту и справка об уплаченных по нему процентах (если имеет место быть ипотечное кредитование, взятое на строительство).
Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры
Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).
Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита. Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.
Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году
- формирование пакета проектно-сметной документации (возможно на основании договора);
- покупка материалов для постройки;
- приобретение недостроенного жилого дома;
- оплата работ, связанных со строительством;
- оснащение построенного объекта необходимыми инженерными коммуникациями.
- Уже в ходе возведения объекта налогоплательщик собирает все бумаги, которые в будущем дадут право на возврат расходов: платежные документы, кредитный договор из банка, разрешение на строительство, справки о праве собственности.
- Бумаги передаются в НДФЛ лично с получением на руки расписки или же отправляются по почте заказным письмом.
- В течение 3-х месяцев сотрудники налоговой службы проводят полномасштабную камеральную проверку, после чего плательщик начинает получать средства на свой счет.
