Документы для вычета
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета на обучение
Для получения социального налогового по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственным ПФ, по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховой организацией, вместе с заполненной декларацией ф. № 3 — НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов:
— копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре на лечение или в справке об оплате медицинских услуг отсутствуют реквизиты лицензии (номер лицензии, дата выдачи, период действия, наименование органа, выдавшего лицензию);
Документы для налогового вычета за обучение
Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо: 1.Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. 2 Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. 3 Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию) 4.Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов: справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг); свидетельство о рождении ребенка; документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного); документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры). 5.Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.). 6 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.
1.Декларация 3-НДФЛ. 2.Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя). 3.Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка). 4.Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который будут перечислены деньги. 5.Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору. 6.Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты. 7.Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.). ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ ДЕТЕЙ — дополнительные документы: ◦Свидетельство о рождении ребенка (копия). ◦Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения). ◦Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой). http://ip-spravka.ru/nalogovye-vychety/vychet-za-obuchenie
Вычет на обучение: нужна ли копия лицензии
Вычет по расходам на обучение предоставляется на основании документов, подтверждающих несение этих расходов (договор с образовательной организацией, документы об оплате), при условии, что у учебного заведения есть лицензия на образовательную деятельность. Это следует из подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Но как подтвердить, что организация, в которой проходило обучение, имеет такую лицензию?
Минфин России отметил, что договор на обучение должен включать в себя сведения, указанные в п. 12 Правил оказания платных образовательных услуг, утвержденных постановлением Правительства РФ от 15.08.2022 № 706. Среди них значатся данные о лицензии на образовательную деятельность (наименование лицензирующего органа, номер и дата регистрации лицензии). Учебные организации обязаны размещать копии лицензий на своем официальном сайте в интернете (ст. 29 Федерального закона от 29.12.2022 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»). Таким образом, для налоговых органов достаточным подтверждением наличия лицензии у образовательного учреждения будет указание сведений о ней в договоре на обучение.
Документы на социальный налоговый вычет по обучению
3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
- Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
- Оригинал и копию договора с учебным заведением;
- Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
- Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
- Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
- Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
- Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
- Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
- Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.
- Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
- Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
- Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.
Получение налогового вычета за обучение ребенка
3Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.
Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция подачи документов
- Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка). Оригинал потребуется при сдаче документов в отдел работы с налогоплательщиками территориальной ИФНС.
- Декларация (форма 3-НДФЛ) подается по расходам того года, в котором была осуществлена оплата обучения. В инспекцию подается оригинал в двух экземплярах. Один сдается в отдел по работе с налогоплательщиками, а на втором во избежание утери ставится отметка о приеме документов с их фактической датой приема. Декларация готовится либо самостоятельно, либо при помощи налоговых консультантов или юристов. Инспектора также обязаны проконсультировать, а при необходимости оказать помощь в заполнении декларации.
- Справка с места работы о доходах за отчетный период (форма 2-НДФЛ, оригинал). Документ выдается по месту работы в бухгалтерии. Если в течение года работа выполнялась в нескольких местах, необходима справка от каждого работодателя.
- Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счета (карты), куда будут перечислены деньги.
- Договор с учебным заведением — копия договора, заверенная самим претендентом на получение вычета (каждая страница договора заверяется грифом «копия верна», с подписью, ее расшифровкой и датой). Если стоимость обучения изменилась, то необходимо предоставить дополнительное соглашение к договору, в котором указана новая или дополнительная стоимость обучения.
- Лицензия учреждения на образовательную деятельность (заверенная копия). Подается в том случае, если в договоре не указаны реквизиты лицензии.
- Копии документов, подтверждающие оплату образовательных услуг (выписки банка квитанции об оплате, почтовые переводы, кассовые чеки).За каждый год — на отдельном листе.
- Копия ИНН (индивидуального идентификационного номера плательщика).
Справка 2–НДФЛ выдается по требованию работника, а также подается работодателем в налоговую инспекцию по истечении отчетного периода. Она содержит информацию о доходах, источниках их получения, размере использованных вычетов и удержанном налоге. Доходы работника, которые не подлежат налогообложению, в справке не отражаются (пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет).
Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета на обучение
— письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между совладельцами собственности на квартиру, комнату или жилой дом (включая заявление в отношении доли (долей) несовершеннолетних детей)- при приобретении имущества в общую совместную собственность;
— письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между совладельцами собственности на квартиру, или жилой дом (включая заявление в отношении доли (долей) несовершеннолетних детей)- при приобретении имущества в общую совместную собственность;
Чтобы получить налоговые вычеты, надо представить в инспекцию соответствующие документы
Для получения социального налогового по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственным ПФ, по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховой организацией, вместе с заполненной декларацией формы 3-НДФЛ необходимо представить следующий пакет документов:
Для получения налогового вычета налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, представив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложив соответствующие документы, подтверждающие право на получение налогового вычета. Обратиться можно в течение трех лет с того периода, когда были произведены расходы.
Социальный налоговый вычет за обучение
- Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
- Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
- Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.
Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.
Перечень документов для налогового вычета за обучение
После внесения поправок в п. 2 ст. 219 НК РФ на основании закона от 06.04.2022 № 85-ФЗ оформить вычет, связанный с затратами на обучение, с 2022 года можно непосредственно у нанимателя. Для реализации предоставленной возможности до завершения налогового периода нужно обратиться с соответствующим заявлением в инспекцию, приложив все тот же пакет подтверждающих документов. Инспекция обязана будет провести их камеральную проверку, на что отводится 30 дней, после чего при положительном решении выдать гражданину уведомление о праве на вычет.
Основой для расчета социального налогового вычета за образовательные услуги, является один календарный год. В данном случае, рассматриваются все оплаченные квитанции за это время, несмотря на то, какой курс или семестр в них указан. Сумма вычета составляет 13% от всех затрат на обучение, за прошедший календарный год.