Что Такое Налоговый Вычет На Детей И Что Будет Если Из За Детей Невы Штуд Налоги

Налоговый вычет — это определенная государством сумма, не облагаемая налогом на доходы. Размер налогового вычета на ребенка составляет каждый месяц 1000 рублей. Претендовать на налоговые вычеты могут родители и супруг(а) родителя, опекуны, попечители, приемные родители, супруг(а) приемного родителя. Для получения вычета нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы с заявлением и соответствующими документами. Возможно получение двойного налогового вычета одним из родителей. В этом случае один из родителей должен написать соответствующее заявление на двойной размер налогового вычета, а второй заявление на отказ от вычета. Налоговый вычет на ребенка производится до того момента, как ему исполнится 18 лет, или 24 года, в случае если он является учащимся учебного заведения по очной форме обучения, аспирантом, ординатором, студентом, курсантом. Налоговый вычет осуществляется до того момента, пока совокупный доход родителя с начала года не превышает 280000 рублей. Как только он превысил указанную сумму, в этом месяце и далее до конца года налоговые вычеты не предоставляются.

Налоговый вычет имеет двойной размер для единственного родителя, опекуна, попечителя. Родитель имеет право считаться «единственным» в случае, если второй родитель признан умершим, безвестно отсутствующим или ребенок рожден вне брака и отцовство не установлено. Для получения налогового вычета в данном случае в бухгалтерию требуется предоставить свидетельство о смерти, соответствующую выписку из решения суд или свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствует запись об отце. Как только единственный родитель вступает в брак, со следующего месяца вычеты проводятся на обычной основе, вне зависимости от того усыновлен ли ребенок новым супругом.

Третье условие – размер заработной платы. Вычеты полагаются только до момента достижения общего дохода «потолка» в 350 000 руб. То есть ваша заработная плата с начала года (или с первого месяца предоставления вычетов) суммируется, и когда общая цифра начинает превышать установленный законом показатель (те самые 350 тысяч), вычеты прекращаются. Однако до тех пор, пока ваш доход не добрался до указанного предела, налоговый вычет производится.

Заключив брак, единственный родитель утрачивает этот статус, а применение удвоенного вычета на ребенка прекращается – со следующего месяца вычет будет уже одинарным. Однако, новый супруг родителя тоже обретает право на получение вычета, усыновлять ребенка для этого не требуется.

С начала 2022 года в Налоговый кодекс (НК) РФ внесены некоторые изменения, призванные сделать систему льгот по НДФЛ на ребенка более актуальной. Предыдущий раз размеры данных налоговых льгот менялись еще во время президентства Д.А. Медведева. Среди свежих изменений:

• в свидетельстве о рождении у малыша указан только один родитель (чаще всего мама), на месте второго – прочерк;
• второй родитель безвестно отсутствует продолжительное время, и этот факт зарегистрирован в соответствующих органах;
• второй родитель умер, о чем имеется соответствующая запись.

Если лицо признано единственным, кто содержит ребенка, его налоговый вычет на детей вырастает в два раза. Под единственным родителем понимают случаи, когда не установлено отцовство, запись об отце в документе о рождении отсутствует, либо второй родитель умер, или суд признал его безвестно отсутствующим (письма Минфина РФ от 17.04.2014 № 03-04-05/17637, от 03.07.2013 № 03-04-05/25442). Не считается единственным родителем один из супругов, воспитывающий ребенка в одиночку после развода.

Перед тем как приступать к оформлению бумаг на налоговую скидку, нужно разобраться с тем, имеет ли на это по закону право налогоплательщик, а также какие условия распространяются на ее получение. Стандартные вычеты на детей описаны в Налоговом Кодексе, а именно в статье под номером 218 (четвертый пункт).

Как можно получить налоговый вычет на детей? Такой вопрос сейчас интересует многих людей. Судя по Налоговому законодательству, данные вычеты на детей относятся к стандартным льготам. Ст. 218 регламентирует размер и условия предоставления налогового послабления. Смысл налогового послабления состоит в том, что с доходов отца и матери не взимается подоходный налог в 13% (НДФЛ).

Родители, которые признаны участниками ликвидации ядерной аварии, освобождаются от уплаты всех налогов, даже при заработанной плате свыше 280 тысяч рублей. Но и они, как все российские граждане, имеют право на налоговые вычеты, которые не отчисляются от заработанных денег. В этом случае они должны обратиться в налоговый орган по месту жительства, объяснить сложившуюся ситуацию, написать заявление, и суммы вычета будет приходить на банковский счет или карту ежемесячно.

• Ребенка воспитывает только один из его законных родителей, опекунов или попечителей. Такая ситуация может возникнуть при смерти одного из них, признание его судом, без вести пропавшим или отсутствующим или в случае непризнания отца действительно являющегося таковым. Может сложиться и такая ситуация, когда метрика на ребенка заполняется не по действительным документам, а по словам, матери ребенка.
• Кто-то из законных представителей ребенка отказался в пользу другого на получение вычетов в письменной форме.
• Единственным родителем может быть признана гражданин или гражданка, если второго из них лишили родительских прав.
• Один из законных представителей заключен под стражу или отбывает срок в соответствии с Уголовным Кодексом.

• свидетельство о рождении, в котором нет указания на одного из родителей,
• документ, подтвержденный работниками загса, о том, что отцовство занесено в свидетельство только с устной речи матери (по форме 25),
• бумага о смерти отца или матери,
• судебное постановление, доказывающее, что один из родителей пропал без вести.

Налоговый вычет на ребенка — это заранее определенная нормативными документами сумма, не облагаемая налогом на доходы. Размер налогового вычета на ребенка в 2010 году составлял 1000 рублей за каждый месяц налогового периода. Но стоит учесть, что вычет дается только до того момента как совокупный доход родителя не превысит 280 000 руб в год.
Вычет предоставляется обоим родителям. Устанавливается на детей в возрастe до 18 лет или же продлевается если ребенок является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, студентом, курсантом в возрасте до 24 лет
Сумма вычета можеет удваиваеться в случае, если ребенок является инвалидом I или II группы.

Документы. Вам нужны
1. письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета;
2. заполненнаz декларациz по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
3. справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);

Налоговый вычет на детей

• подтверждение статуса получателя стандартного вычета по НДФЛ, если это не родной родитель ребенка (судебное решение об усыновлении, акт о назначении опекуна или попечителя);
• свидетельство о браке — предоставляют новые супруги родителя (возможно потребуются дополнительные документы, подтверждающие, что новый муж или жена участвуют в содержании ребенка — бумаги, свидетельствующие об уплате алиментов, совместном проживании с ребенком);
• документ о статусе единственного родителя — необходим для получения двойного вычета (свидетельство о рождении с прочерком в графе отец, справка из ЗАГСа, свидетельство о смерти второго родителя, судебное решение о признании умершим или безвестно пропавшим второго родителя);
• заявление от другого родителя об отказе в получении налогового вычет по НДФЛ и 2-НДФЛ — нужна, если один из родителей планируется получать за счет этого двойной вычет (за себя и супруга). Заявление можно подготовить один раз, а справку о доходах нужно получать по месту работы второго родителя ежемесячно, она подтвердит, что вычет действительно не учитывается по его доходам при расчете НДФЛ;
• справка об инвалидности ребенка — для получения дополнительного стандартного вычета (если она имеет срок годности, то по его истечению нужно получать новую);
• документы об очном обучении — на учащихся детей от 18 до 24 лет;
• 2-НДФЛ — справка о доходах по прежнему месту работы — нужна, если гражданин устроился на работу в текущем году не с его начала;

• пока ребенку не исполнится 18 лет;
• для обучающихся на очном отделении вузов, вычет предоставляется их родителям, пока они не закончат учиться либо им не исполнится 24 года;
• если ребенок вступит в брак раньше, чем ему исполнится восемнадцать, считается, что родительские права и обязанности заканчиваются. То есть получить вычет с этого момента уже невозможно.

• индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и т. д.);
• исполнители по гражданско-правовым договорам;
• лица, получающие авторские и другие вознаграждения;
• авторы изобретений и произведений.

Если доход одного из родителей превысил лимит. Если, к примеру, у отца в 2022 году доход превысил 350 000 рублей, а у матери еще не достиг максимального уровня, чтобы вычет продолжал предоставляться, отец, чей доход превысил максимально возможный, может написать заявление об отказе от отлучения в пользу матери.

Кто-то при словах «налоговый вычет на ребенка» махнет рукой – мол, все льготы предоставляются только многодетным семьям. На самом деле все совсем не так: право на вычеты есть у каждого родителя, независимо от количества детей в семье. А вот прямая зависимость размера вычета от того, сколько ребятишек вы воспитываете, уже совсем другое дело – чем больше детей, тем выше сумма, не облагаемая налогом.

ВАЖНО! Каждый из родителей имеет право на социальный налоговый вычет за лечение ребенка. И если расходы за год превысили 120 000 рублей, декларации могут подать оба родителя, независимо от того, кто был плательщиком. Один родитель получает вычет в пределах установленного лимита, а второй — на сумму превышения.

В 2022 году вы заплатили за лечение ребенка 30 000 рублей, за лекарства 40 000 рублей и 60 000 рублей за свое обучение в автошколе. Общая сумма расходов составила 130 000 рублей. Но так как максимальный размер социальных вычетов, включая лечение ребенка и ваше обучение, составляет 120 000 рублей, на ваш счет вернется 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей.

Если так сделать не удастся, например, все платежи шли со счета одного из родителей, плательщик предоставляет оригинал Справки и копию Свидетельства о рождении ребенка, а второй родитель — копию Справки, копию Свидетельства о рождении ребенка и копию Свидетельства о заключении брака.

• обучение;
• благотворительность;
• негосударственное пенсионное обеспечение;
• добровольное пенсионное страхование;
• страхование жизни;
• накопительная часть пенсии;
• независимая оценка квалификации;
• спорт.

Существует два вида лечения: простое и дорогостоящее. Лимит в 120 000 применяется только к простому лечению и медикаментам, связанным с этим лечением. Вычет на дорогостоящее не имеет верхнего предела и предоставляется на всю сумму расходов. Это условие распространяется и на налоговый вычет за лечение ребенка.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту: Для налогоплательщиков НДФЛ база включает все виды доходов, полученные в любой форме, облагаемые по ставке 13%.

— на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы (распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок) . Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Льгота рассчитывается не только для работающей матери, как многие думают, она положена обоим родителям. При определенных условиях получают налоговую льготу дедушки и бабушки, если они оформлены опекунами над ребенком. Правом получения стандартных налоговых вычетов (СНВ) могут пользоваться сотрудники-резиденты предприятий и организаций, имеющие детей и получающие доход, со ставкой налога 13% (не считая дивидендов).

Расчет величины дохода осуществляется нарастающим итогом. Для лиц, имеющих несколько рабочих мест в течение года, величина дохода рассчитывается с учетом ранее полученных сумм на основании предоставленных справок. Начиная с месяца, в котором сумма начисления превысила лимит, льгота не применяется.

Стандартный налоговый вычет на ребенка (так называемый детский) – это государственная льгота, которой может воспользоваться родитель, опекун или попечитель, если соблюден ряд условий (ст. 218 НК). Заключается она в том, что налогоплательщик может сделать частичный возврат средств с уплаченного подоходного налога на ребенка, который не достиг определенного возраста, оговоренного законодательными актами.

Как рассчитать налоговый вычет на детей

Прежде всего отметим, что если и отец, и мать работают и имеют доход меньше 280 тыс. руб. в год каждый, то никакого смысла отказываться от права на вычет одному в пользу другого нет. Общая сумма налоговых льгот на семью в этом случае не изменится. Если же доход отца либо матери превысит упомянутое ограничение, то такому гражданину выгоднее отказаться от вычета в пользу другого родителя, в результате чего реальные доходы семьи возрастут на 130 руб.

Также возможно получать сумму выплат в двойной мере, но только при соблюдении условия, что кто-то из родителей (опекунов) официально оформляет отказ от выплаты в пользу другого в виду каких-либо обстоятельств, или родитель (например мать, воспитывающая ребенка одна) подтверждает то, что он представляет собой единственного опекуна.

На данный момент идет рассмотрение варианта увеличения вычета на ребенка. При этом размер дохода, в рамках которого производится налоговый вычет, должен подняться с 280 тысяч до 350 тысяч рублей, формулы расчета налогового вычета на ребенка остается прежней.

Однако Минфин России и Федеральная налоговая служба (ФНС) горой встали на пути такого толкования закона. Своими письмами они неоднократно разъясняли, что «отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право» (здесь и далее выделено мной. — М.В.), «если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя» .

С 1 января 2009 г. у граждан, получающих стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на своих детей, появилась новая возможность налоговой оптимизации. Если раньше данная льгота предоставлялась в равных размерах и отцу, и матери ребенка (в 2008 году — 600 руб., с 1 января 2009 г. — 1000 руб. на каждого из детей), то теперь один из родителей получил возможность отказаться от вычета в пользу второго, который в этом случае приобретает право на его получение в двойном размере.

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

В некоторых ситуациях родители могут воспользоваться двойным размером вычетов. Такое право предоставляется единственным родителям (попечителям, опекунам). Указанная льгота действует до момента вступления их в брак. При этом стоит учесть, что ни один из родителей, находящихся в разводе, не может быть признан единственным. Однако двойным вычетом может воспользоваться и один из родителей, если 2-й предоставит заявление об отказе в предоставлении подобной льготы.

Стандартный налоговый вычет на детей можно применять до месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала календарного года, превысит 350 000 руб. (до 1 января 2022 года — 280 000 руб.) Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

У налогоплательщика трое детей: два сына 17 и 25 лет и дочь 15 лет (инвалид второй группы). Налогоплательщик имеет право на получение ежемесячного налогового вычета по НДФЛ в размере 16 400 руб. (1 400 руб. на несовершеннолетнего сына и 15 000 руб. на дочь (3 000 руб. на третьего ребенка и 12 000 руб. на ребенка-инвалида)).

При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).

Налоговый вычет на ребенка с зарплаты; размер, как получить

• Стандартные реквизиты – так называемая «шапка» с названием компании, фамилией и инициалами руководителя и данными заявителя, а также надпись по центру «Заявление».
• Просьба предоставить налоговый вычет. Может использоваться форма «Прошу предоставить ежемесячный стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)».
• Информация о ребенке – фамилия, имя, отчество полностью, дата рождения, реквизиты свидетельства о рождении, упоминание, какой он по счету среди всех детей заявителя. Если есть инвалидность, указывается и это. Для ребенка 18-24 лет упоминается факт учебы на стационаре.
• Сумма налогового вычета.
• Ссылка на норму закона, которая предусматривает право на льготу (подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса).
• Перечень документов, которые прилагаются к заявлению.
• Дата подачи заявления.
• Подпись заявителя с расшифровкой.

• Претендент на предоставление льготы является для ребенка единственным родителем (в том числе приемным), усыновителем, попечителем или опекуном.
• Второй родитель уступил свое право на налоговый вычет. Сделать это может не кто угодно, а только тот, кто сам имеет право на такую льготу. У него должна быть официальная зарплата или другой доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Если же второй родитель – предприниматель, использующий одну из специальных систем налогообложения, безработный или работает неофициально, облагаемый подоходным налогом доход у него отсутствует, как и право получить вычет. Поэтому он не может его передать супругу (супруге).

1. Реализовать право на льготу могут следующие члены семьи ребенка:
   • Мать и отец. Причем им предоставляется возможность получить налоговый вычет одновременно;
   • Приемные родители;
   • Попечители;
   • Опекуны;
   • Усыновители.
2. Ребенок должен находиться на обеспечении претендента на получение льготы. Если они живут вместе, достаточно этого факта.
3. Заявитель должен быть отечественным налогоплательщиком. Получить вычет могут только налоговые резиденты РФ, то есть лица, которые фактически находятся на территории страны как минимум 183 календарных дня на протяжении 12 месяцев подряд.
4. Подоходный налог должен платиться по ставке 13%. В этом размере он вычитается со следующих доходов:
   • Зарплата. Получатели налогового вычета в основном являются официально работающими лицами;
   • Доходы частного предпринимателя на общей системе налогообложения;
   • Доходы от передачи в пользование собственного авто;
   • Арендная плата, получаемая хозяином жилья или другого помещения;
   • Арендная плата за использование земли.

Описанный порядок получения льготы по уплате НДФЛ касается лиц, которые платят налог в размере 13% с зарплаты. Для других категорий получателей стандартного налогового вычета на детей действуют иные правила. Речь идет о частных предпринимателях, работающих на общей системе налогообложения, а также о владельцах земельных участков, транспортных средств и помещений (зданий), которые официально зарабатывают на их аренде. Таким лицам для получения налогового вычета необходимо обратиться непосредственно в территориальные органы налоговой службы и подать заявление с документами, подтверждающими право на льготу, и декларацией 3-НДФЛ.

Если получатель двойного налогового вычета вступает в брак, со следующего месяца он теряет право на такую льготу. Но это правило не распространяется на опекунов и попечителей. Когда они вступают в брак, им продолжает платиться вычет в двойном размере, поскольку супруги таких лиц не имеют на него права.

Ежемесячно с января по август работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Матвеевой Е.В. НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:

• на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
• на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. При этом нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребёнка второго родителя и не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

1. Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):
   • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
   • справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
   • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
   • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
3. Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Все доходы облагаются налогом на доходы физических лиц (у нас его неправильно называют подоходным налогом) . Однако имеется нечто вроде льготы — необлагаемая сумма, которая ВЫЧИТАЕТСЯ из дохода, т. е. налог рассчитывается не со всей суммы начисленной заработной платы, а с разницы между доходом и этой льготой. В результате налог оказывается меньше, чем если бы его брали со всей суммы дохода.
Вот эта сумма льготы, необлагаемая налогом, и называется вычетом. В случае с ребенком: государством установлена необлагаемая сумма дохода — 1400 руб. (на первого и второго ребенка) .

Этот вычет называется стандартным и действует до тех пор, пока заработная плата, рассчитанная с начала года нарастающим итогом, не превысит 280 тыс. руб. В случае заработка в 10 тыс. руб. ежемесячно, этого не случится — за весь год получается всего 120 тыс. руб. зарплаты. А вот если заработок повыше, то в каком-то месяце право на вычет будет утрачено и налог начнут брать со всей суммы.

Как рассчитать налоговый вычет на детей

В Письме Минфина РФ от 17.04.2014 № 03-04-05/17637 говорится, что понятие «единственный родитель» может включать случаи, когда отцовство ребенка юридически не установлено, в частности, если сведения об отце ребенка в справке о рождении ребенка вносятся на основании заявления матери. То же самое касается и ситуации, если в свидетельстве о рождении ребенка запись об отце отсутствует вовсе. В данных случаях мать ребенка имеет право по получение двойного «детского» вычета.

В то же время в другом письме того же Минфина РФ (Письмо от 22 октября 2014 г. № 03-04-06/53186) содержится совершенно иной вывод. Чиновники, основываясь на тех же нормах НК РФ, поясняют, что если в отдельные месяцы у работника не было дохода, то «детские» вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен (в пределах календарного года), включая те месяцы, в которых не было выплат дохода. Единственное исключение из данного правила сделано для случаев, когда выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания года. Ведь после прекращения выплат налоговый агент больше не определяет налоговую базу. А потому и стандартный вычет за эти месяцы он предоставить не может.

Для того чтобы разобраться, как вычислить размер ежемесячного оклада после начисления стандартного вычета, предлагаем рассмотреть конкретный случай. Некая Андреева Дарья Сергеевна, чья заработная плата без учета налоговых сборов составляет 29 000 рублей, родила близнецов и хочет получать за них денежную компенсацию. Необходимо выполнить следующие математические действия:

Поскольку в зависимости от сложившихся обстоятельств оформлением вычета может заниматься как работодатель, так и сам налогоплательщик, предлагаем ознакомиться с перечнем необходимых бумаг для получения денежной компенсации, связанной с рождением и воспитанием ребенка:

Процесс установления размера, на который сократится налогооблагаемая база, главным образом зависит от количества детей в семье. В связи с этим предлагаем раз и навсегда разобраться с тем, как правильно вычислять размер . О том, как рассчитать , мы говорим в этой статье.

Для получения вычета на лечение нужны все чеки, подтверждающие расходы, в том числе договор. Социальный вычет также можно получить с расходов на приобретённые медикаменты при наличии рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме.

Вернуть имущественный вычет можно начиная с года, в котором возникло право на его получение. Остатки такого вычета, в отличие от социального, могут переноситься на следующие годы. Если родители являются пенсионерами, то подать документы можно за предыдущие 4 года, а не 3.

Поскольку в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта родитель имеет право на получение налогового вычета до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, следовательно, налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ . Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ , вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2- НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Родители, которые оплачивают образование своих детей, также могут рассчитывать на налоговую льготу, равную потраченной сумме (но не большую, чем разрешают установленные лимиты). Вычет предоставляется за оплату любого учебного заведения, в котором ребенок от младенчества до 24 лет учится по очной форме. Это могут быть:

1. Очередность рождения детей определяется для каждого родителя отдельно, поскольку если у кого-то из них были более ранние браки (или есть признанные внебрачные дети), то общее количество детей у мамы и папы может отличаться, поэтому и размер вычета за одного ребенка разным родителям может быть разным.
2. Примечательно также, что при определении очередности рождения детей учитываются в том числе уже взрослые лица, на которых родителям уже не положены налоговые льготы. В учет принимаются также умершие дети.
3. В некоторых случаях одному родителю может быть предоставлен удвоенный налоговый вычет. Это происходит, если по документам у ребенка нет второго родителя (либо же он был, но умер), а также в некоторых других ситуациях.

С начала 2022 года в Налоговый кодекс (НК) РФ внесены некоторые изменения, призванные сделать систему льгот по НДФЛ на ребенка более актуальной. Предыдущий раз размеры данных налоговых льгот менялись еще во время президентства Д.А. Медведева. Среди свежих изменений:

1. В налоговом кодексе установлены годовые лимиты на разные виды льгот по НДФЛ:
   • 350 000 руб. годового дохода — на стандартный вычет (суммарно за всех детей данного родителя);
   • 50 000 руб. — максимум расходов на обучение одного из детей;
   • 120 000 руб. — максимально возможная сумма всех социальных вычетов с дохода одного человека, включая лечение и обучение детей.

Льготы по НДФЛ за лечение можно оформить после оплаты из собственных средств родителей лекарств, различных видов терапии и хирургии, предоставленных ребенку до 18 лет, медицинских услуг, утвержденных специальным перечнем. Важно, чтобы за медицинские товары и услуги платил именно родитель, а не сторонняя фирма или благотворительный фонд.