Образец 3-НДФЛ на лечение за 2022 год
Допустим, что Е.А. Широкова в 2022 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.
Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2022 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
- Заявитель после того, как оплатил лечение, обращается в бухгалтерию и предъявляет необходимые документы.
- Бухгалтер организует возврат 13%, которые до этого вычитались для отчисления подоходного налога.
- Работник помимо основной зарплаты получает средства в размере подоходного налога.
- 010 – вносят значение суммы дохода;
- 030 – вводят значение налогооблагаемой суммы;
- 040 – информирует о величине всех вычетов по налогу;
- 060 – для внесения значения выполняют математический расчет – из строки 030 вычитывают строки 040 и 050;
- 070 — производят расчет путем умножения строки 060 на 13%;
- 080 – содержит сведения об удержанном налоге;
- 140 – производят итоговое суммирование строк по возврату из бюджета.
Заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ
В заявлении укажите год, за который произошла переплата, а также сумму налога, которую предполагается вернуть согласно декларации 3-НДФЛ. Обязательно указываются паспортные данные физлица, а также реквизиты банковского счета, на который, при положительном решении ИФНС, будет перечислена сумма возврата налога.
Право на стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты имеют все физлица – резиденты РФ, получающие доходы, с которых в бюджет платится НДФЛ. Получив соответствующий вычет, можно вернуть часть уже уплаченного налога. Для этого в ИФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.
Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ
- «010» – налоговая ставка – 13%.
- «020» – код вида дохода. Если декларируется заработная плата, ставим «06». Остальные варианты доходов и их коды разобраны в статье «Коды для декларации 3-НДФЛ».
- «030»-«050» – укажите ИНН, КПП и ОКТМО работодателя.
- «060» – наименование компании, в которой работает заявитель, а если зарплату платит предприниматель, то нужно указать его полное имя.
- В пунктах «070» и «080» записываете всю полученную зарплату за отчетный период, указанную в справке 2-НДФЛ.
- В строке «080» – вносится уплаченный с зарплаты НДФЛ, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
- В строке «090» – вносится НДФЛ, положенный к уплате с зарплаты, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
- В поле «100» указываете НДФЛ, который выплатил работодатель в бюджет (из справки 2-НДФЛ).
- нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
- можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ будет не более 15 600 рублей;
- потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.
Заявление на возврат НДФЛ за лечение – бланк, образец заполнения
Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается на следующий год после оплаты расходов на лечение. Подача заявления и необходимых документов для осуществления возврата можно в любой день или месяц, т.к. конкретного периода по данным видам оплат законом не установлено.
Нам всем известно и каждый сталкивался с возможностями лечения и приобретением лекарственных средств, и также известно, сколько это стоит. Государство дает нам возможность компенсировать хоть не всю сумму потраченных денежных средств на лечение, а часть из них. Оформив заявление и представив необходимые документы в органы ИФНС, дает нам право, получить 13% от потраченной суммы на лечение.
Как подать 3-НДФЛ на возврат налога на лечение
- Личное посещение ИФНС.
- Через представителя по нотариальной доверенности.
- Почтовым отправлением с описью вложений.
- В интерактивном режиме: на сайте ФНС России из личного кабинета или на Едином портале Госуслуги (требуется авторизация с получением в специализированном центре электронной подписи).
Получить вычет женщина сможет только в размере 15 600 рублей, а не 23 400 (180 000 х 13%) 120 тысяч рублей, несмотря на то, что уплаченный за нее подоходный налог превышает 13% от стоимости лечения. Здесь действует установленный государством предел – 120 000 рублей, принимаемых к вычету.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1. Начать заполнение следует с титульного листа. Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта. Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа.
ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.
Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.
Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2022 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.
Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за лечение
Шаг 5. Лист Е1 посвящен социальным и стандартным вычетам. Поле 140 заполняют расходы на лечение. В графу 170 и 180 вносятся все социальные расходы: лечение, обучение, страхование. Она не должна превысить 120 000. Общая сумма и социальных, и стандартных вычетов записывается в поле 190.
У каждого гражданина РФ есть право вернуть часть оплаченных налоговых вычетов за предыдущие 3 года. Если лечение относилось к разряду дорогостоящих, то можно вернуть сумму, которая не будет превышать 13 % от общей цифры. Вам остается узнать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, чтобы оформить социальный вычет.
Заявление на возврат НДФЛ за лечение: образец и пример заполнения
- налоговая декларация, представленная по форме 3-НДФЛ;
- справка с подписью главного бухгалтера о доходах за истекший календарный год;
- паспорт и копия первой страницы + регистрация;
- заявление на возврат НДФЛ за лечение зубов (образец представлен в статье);
- копия договора на медицинские услуги стоматологического кабинета и с медучреждением;
- копии и оригиналы чеков на оказанные услуги.
Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами — 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату — 15 600 руб. (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше).
Возмещение НДФЛ за лечение
Работодатели, которые страхуют своих работников в системе ДМС, пользуются налоговыми льготами. Но они носят иной характер. ИП являются налогоплательщиками в первую очередь и поэтому имеют право на налоговые вычеты по лечению. Более того, индивидуальный предприниматель имеет право возместить расходы, осуществленные в связи с болезнью родственников.
Получить скидку на лечение родственников можно в том случае, если оно проводилось лицензированным медицинским учреждением на основании перечня услуг, по которым полагается налоговая компенсация. Аналогичное правило используется и при возмещении стоимости лекарств, предписанных врачом.
Пример и образец заполнения 3-НДФЛ на возврат налога за лечение
- Откройте сайт ФНС России.
- На сайте вы увидите 3 раздела — выберите раздел для физических лиц и нажмите на вход в ЛКН.
- Появится окно для входа. Здесь нужно указать свой ИНН и пароль. Также можно зайти с помощью профиля на «Госуслугах», а если есть электронная подпись, то и через нее.
- В открывшемся кабинете отобразится состояние ваших расчетов. Как правило, там будет некая сумма, начисленная к уплате — за имеющееся имущество. Перейдите в блок «Жизненные ситуации».
- Выберите подачу декларации.
- Появится страница с информацией о 3-НДФЛ. Нажмите на заполнение отчета.
- Если у вас есть электронная подпись, то сразу сможете онлайн формировать документ. Если цифровой подписи нет, придется ее создать, иначе система не позволит продолжить. Подпись создается за несколько минут — вам нужно придумать оригинальный пароль, и всё. Загрузка результата займет от 30 минут до суток.
- Первый шаг в онлайн-сервисе — общая информация. Сюда будут перенесены ваши данные из ЛКН, но вы перепроверьте их правильность. Обратите внимание на год — вы можете подать отчет только за тот год, в котором было лечение. И это должно быть не ранее чем 3 года назад.
- На втором шаге ничего не нужно делать. Переходите далее.
- На этапе 3 выберите свой вычет и обратите внимание, как сразу же откроется необходимый лист — Е1.
- На четвертом шаге добавьте место работы. Как только нажмите кнопку, откроется специальное поле.
- Перепишите со справки реквизиты своего работодателя.
- Нажмите на добавление дохода.
- В списке кодов найдите «2022» — это заработок.
- Преимуществом онлайн-сервиса по сравнению с программой является то, что вам не нужно указывать зарплату за каждый месяц. Вы пишите общую сумму за год.
- Заполните эти 3 строки, ориентируясь на справку.
- Теперь заполняется лист Е1. Поставьте флажок напротив расходов на лечение. Откроется специальная форма.
- Укажите в необходимой строке сумму трат на лечение. Прикрепите копии документов, подтверждающие их.
- Перейдите к итогам. Здесь вы увидеть сумму возврата, файл декларации и кнопку для прикрепления остальных документов.
- Взять лист Е1. Если у вас есть дети до 18 лет, то вы можете получить небольшой вычет (около 200-500 рублей) за них. Для этого необходимо заполнить первую часть листа, а к общему перечню документов приложить свидетельства о рождении или паспорта детей.
- Расходы на лечение отражаются в строке 130. Впишите общую сумму всех трат.
- В графы 170, 180 и 190 перепишите эту сумму.
- Возьмите лист А. Здесь записывается информация о вашей зарплате. Ставкой будет 13%, код дохода — «06».
- Взгляните на свою справку 2-НДФЛ и перепишите оттуда КПП, ОКТМО, ИНН и название своего работодателя.
- Далее перепишите итоги таблицы — общий доход за год, облагаемая часть, начисленный и удержанный НДФЛ.
- Возьмите раздел 2. Здесь укажите ту ставку и вид дохода — иной.
- В строках 010 и 030 впишите итог из справки 2-НДФЛ — сумму всех ваших зарплат за год.
- В строке 040 укажите расходы на лечение.
- По графе 060 посчитайте разницу между всеми доходами и вычетом.
- По строке 070 умножьте образованную в прошлом пункте сумму на ставку.
- В графе 080 впишите налог удержанный согласно справке.
- В строке 140 укажите разницу между двумя последними суммами — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за лечение. В остальных строках проставьте по нулю в крайней правой ячейке.
- Возьмите раздел 1. Перепишите КБК из нашего образца. Укажите свой ОКТМО и сумму из последнего пункта предыдущей страницы.
- Титульный лист заполните по нашему образцу. Все коды перепишите из него — они общие по всей стране.
- После заполнения укажите в специальных полях номера страниц и общее их число на обложке. Впишите фамилию в верхней строке, внизу поставьте подписи.