При Дарении Квартиры Какие Налоги Надо Будет Оплатить

Налог на дарение

В случае нотариального заключения договора документы на регистрацию подает нотариус. При оформлении договора в простой форме после подписания необходимо собрать пакет документов, который должен быть представлен в органы госрегистрации для необходимой отметки.

Закон однозначен: полученный доход подлежит обложению НДФЛ. За исключением дарения между родственниками, получение в дар недвижимого имущества предполагает обязательную уплату налога, который обязаны уплачивать все одаряемые, в том числе и несовершеннолетние дети. За них это обязаны делать их представители – родители, попечители или опекуны. Отсутствие у них денежных средств также не является причиной для неуплаты начисленного налога. Налог на дарение недвижимости уплачивают все категории, получившие дар, не освобождаются от уплаты ни пенсионеры, ни инвалиды. Ни причины выхода на пенсию, ни степень утраты трудоспособности и наличие группы инвалидности законом в расчет не принимаются.

Если оснований для освобождения от НДФЛ при получении жилья по договору дарения отсутствуют, то уплатить налог на дарение квартиры необходимо. В случае неуплаты НДФЛ ИФНС вправе взыскать неуплаченный налог в судебном порядке. При размере НДФЛ менее 50 тысяч рублей выносить решение будет мировой судья по месту жительства не оплатившего налог ответчика. Если сумма налога превышает 50 тысяч рублей, то иск ИФНС подает в районный либо городской суд. Судебным решением, кроме суммы налога, будут начислены пени за каждый день просроченных платежей в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы невыплаченного налога. Налоговая инспекция освобождается от уплаты госпошлины. При удовлетворении судом ее исковых требований, а обычно суд не отклоняет исковые заявления ИФНС, с ответчика, кроме обязательства уплатить налог, будет взыскана еще и государственная пошлина.

Начисленный налог на дарение должен быть оплачен налогоплательщиком в срок не позднее 15 июля года, наступающего за прошедшим налоговым годом. Реквизиты для уплаты налога необходимо уточнить в ИФНС по месту жительства. Общий порядок предполагает уплату налога на счет, указанный в декларации. Обязательно указание КБК – кода бюджетной классификации. Оплатить без взимания комиссии можно в отделениях Сбербанка РФ.

Для дальних родственников и посторонних дарителю лиц доходы, получаемые от сделок дарения, считаются материальной выгодой и облагаются налогом в размере 13% от цены объекта, сумма которой указана либо в акте оценки БТИ, либо в заключение о рыночной стоимости квартиры, вынесенном независимой оценочной организацией. Именно эти документы являются основанием для расчета суммы и указывают, какой налог при дарении квартиры следует уплатить.

Нужно ли платить налог в 2022г при дарении квартиры близкому родственнику

1. имущество дарится безвозмездно;
2. имущество передается без условий;
3. даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
4. стороны должны понимать правовые последствия сделки;
5. на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
6. документы на имущество должны быть в подлинниках;
7. объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
8. объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
9. на объект не должны заявлять права третьи лица;
10. объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).

Закон определяет штраф для лиц, нарушивших этот закон. Для того чтобы внести налоговый сбор, нужно прийти в орган Федеральной налоговой службы предъявить гражданский паспорт, договор между родственниками и документ, подтверждающий передачу собственности во владение.

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

В первую очередь, вы заключаете сделку дарения и составляете договор. После того, как все документы переданы и ключи у вас, переходим к налогу. Чтобы вернуть государству 13%, нужно подать налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Бланк документа можно найти на сайте ФНС. Следующий этап – передача декларации в налоговую по прописке. Сделать это можно, посетив инспекторов лично, или послать документы по почте.

Допустим, квартира куплена за 6 млн руб., а продается за 8 млн руб. При условии, что 70% от кадастровой стоимости меньше цены продажи, налогооблагаемая база будет равна 8 млн руб. Продавец применил стандартный имущественный вычет в 1 млн руб. Таким образом, разница между налогооблагаемой базой и принимаемым вычетом составит 7 млн руб.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Пример. Сидоров О.С. получил от Петровой М.И. в дар квартиру и через пару лет решил ее продать за 2,5 млн. рублей. Ему полагается налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Поэтому рассчитывать сумму НДФЛ, которую он должен будет оплатить в казну, он будет уже с суммы 1,5 млн. руб. (2,5 млн. руб. – 1 млн. руб.). Сумма подоходного налога для Сидорова О.С. составит 195 тысяч рублей.

• не учитываются другие налоговые льготы, которые имеет одариваемый в повседневной жизни, кроме той льготы, которая освобождает полностью от уплаты НДФЛ определенных законом категорий граждан;
• налоговой базой (сумма, из которой рассчитывается налог) необходимо считать актуальную рыночную стоимость объекта сделки (определить ее должны независимые эксперты по оценке недвижимости);
• если при сделке купли-продажи каждый человек имеет право на налоговый вычет раз в жизни, то при принятии имущества в дар рассчитывать на вычет он не может, поскольку это не предусмотрено законом.

В среде юристов, а также в статьях Семейного Кодекса РФ (об этом говорится в статье №14), под близкими родственниками понимаются те люди, которые связаны друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также полнородные или же неполнородные родственники.

• от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
• налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
• при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

То есть, Вам подарили квартиру рыночной стоимостью 1 573 000 рублей, ее кадастровая стоимость составляет 3 733 000 рублей, кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффицент 0,7 составляет 3 733 000 рублей*0,7= 2 613 100 рублей. Так как, цена в договоре дарения ниже, кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффицент 0,7, доходом будет считаться уменьшенная кадастровая стоимость, то есть 2 613 100 рублей, а значит НДФЛ будет рассчитываться с 2 613 100 рублей и составит 339 703 рублей (2 613 100 рублей*13%).

Согласно части 5 статьи 217.1 НК РФ, в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В отношении доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы за 2022 год, налогоплательщики, получившие такие доходы, уплачивают налог не позднее 1 декабря 2022 года на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.

Например, тетя Лена дарит своему племяннику Пете квартиру стоимостью 1 450 000 рублей, но так как тетя и племянник не являются близкими родственниками, согласно Семейного кодекса РФ, то племянник должен будет заплатить НДФЛ в размере 188 500 рублей (1 450 000 * 13%).

Итак, в пункте 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ указано, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Налог при дарении квартиры в 2022 году; сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Если одаряемый освобожден от уплаты налога, ему не нужно подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но налоговая инспекция после сделки все равно потребует одаряемого предоставить им копию договора дарения и документов о родстве с дарителем. Потому что Росреестр сообщит налоговой только сведения о новом собственнике — п. 4 ст. 85 НК РФ и Приказ ФНС от 10.04.2022 N ММВ-7-21/302@.

Здравствуйте. Здесь расскажу о налоге при дарении. Точнее это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В статье я буду много повторяться, т.е. писать некоторые утверждения много раз, но «под разными углами». Мне пришлось так сделать потому, что в комментариях задают одни и те же вопросы.

НЕ ИМЕЕТ ЗНАЧЕНИЕ: 1) Сколько времени квартира принадлежит дарителю. Не путайте с продажей. При дарении нет минимального срока владения. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет — подробнее. 2) Кому даритель отдал квартиру — близкому родственнику или постороннему. 3) Является ли даритель гражданином РФ или другой страны и где он проживает. Даритель ничего не платит. Точка.

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили члены семьи или близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет — разъяснение ФНС. Если получили квартиру в дар от члена семьи или близкого родственника, никогда налога не платишь.

При дарении квартиры между членами семьи или близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил член семьи или близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры

При заключении договора дарения квартиры налог платится не с самой сделки, а с дохода, который в ее результате получает одаряемый. Законодательство трактует полученную при дарении недвижимость как некую экономическую выгоду в натуральной форме, которую можно оценить (ст. 41 НК). Именно она, согласно п. 1 ст. 210 НК, и определяет налоговую базу, с которой впоследствии высчитывается и уплачивается НДФЛ.

При этом стоит понимать, что уплаченный в иностранном государстве налог с доходов, полученных за границей, зачтется российскому налогоплательщику только при наличии международного договора с этой страной (ст. 232 НК). В настоящее время международные договоры, устраняющие двойное налогообложение, заключены Россией с 83 государствами — их перечень размещен в открытом доступе на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

В настоящее время законодательство не содержит четкого механизма вычисления налогооблагаемой базы при приобретении физическим лицом недвижимого имущества на основании договора дарения. В связи с этим Президиум Верховного суда РФ утвердил обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением гл. 23 Налогового кодекса РФ от 21.10.2022. Обобщив опыт нижестоящих судебных инстанций, ВС РФ в данном обзоре рекомендовал для отображения в денежной форме дохода от получения недвижимости использовать государственную кадастровую или иную официальную оценку (п. 6).

При этом лица, перечисленные в пп. 1–5 данного списка, отнесены ст. 2 Семейного кодекса Российской Федерации к членам семьи. К категории же близких родственников на основании ст. 14 СК относятся лица, упомянутые в пп. 2, 3, 6–9. Таким образом, при оформлении в отношении близкого родственника дарственной на квартиру налог с него не взимается.

Лицу, не сдавшему вовремя декларацию в инспекцию по месту учета, грозит штраф в размере 5 % от суммы НДФЛ, подлежащей уплате либо доплате на основании этой декларации, за каждый месяц (полный или неполный) со дня, являющегося крайним сроком ее представления. При этом штраф не может составить более 30 % НДФЛ и быть менее 1000 руб.

Какими налогами облагается дарение квартиры

НК РФ устанавливает следующее: приобретение имущества является доходом, получаемым тем человеком, в отношении которого отчуждается квартира либо дом. Это правило распространяется на подаренную собственность. То есть доходы, полученные в порядке безвозмездной передачи недвижимых объектов, входят в состав налогооблагаемой базы, начисляемой в отношении физлиц.

Однако, исходя из норм действующего законодательства, передача частной собственности по договору дарения недвижимости не облагается налогом, если соглашение достигнуто между прямыми родственниками. Состав последних определен Семейным кодексом. Кроме того, не платит налог консул, получивший по дарственной недвижимый объект. Эта норма закреплена международными соглашениями.

Сделки, заключенные с участием указанных людей на основании договора дарения, облагаются налогом по ставке 13 %. При передаче имущества другим родственникам необходимо учитывать следующий нюанс: указанная ставка действует в отношении резидентов Российской Федерации. Под последним понимается человек, являющийся гражданином РФ и пребывающий на протяжении одного года на территории страны более 183 дней.

В соответствии с Семейным кодексом РФ, за сделки по отчуждению имущественных объектов, заключаемые между супругами, родителями и детьми (в том числе и приемными), не взимается подоходный налог. При этом, при совершении подобных операций, стороны не освобождаются от внесения сопутствующих платежей.

Для начисления налогов с подаренного имущества сторона, которая получает недвижимость, обязана задекларировать данный доход. Сумму, подлежащую к уплате, рассчитывает новый собственник. Также это лицо обязано самостоятельно обратиться в территориальное отделение ИФНС до первого апреля следующего года, подав заполненную налоговую декларацию. Сборы с дарственной на квартиру уплачиваются до середины июля.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику

Лица, обладающие правами собственности на недвижимость, могут подарить ее кому угодно. Получив доход, который представлен в виде подаренного имущества, облагается налоговыми платежами. В случае когда дарственная заключена между лицами, не состоящими в близком родстве, – у получателя подарка имеется обязанность по уплате налогов. Льготных условий в рассматриваемом случае не предусматривается законодателем.

Законодательство признает доходом в рассматриваемой ситуации выгоду, которая получена в результате сделки одаряемым. Выражена она в экономии собственных денег на покупку аналогичного имущества. После регистрации недвижимости в ЕГРН на имя нового собственника, согласно нормам налогового законодательства (ст. 217 НК РФ), возникает необходимость уплаты налогов. Такая обязанность не образуется только в двух случаях:

Если человек имеет право собственности на часть недвижимого имущества, то он так же, как и единственный собственник, может распорядиться любым способом своим имуществом, в том числе подарить его. Дарственная может быть адресована родственникам или нет. Гражданское законодательство предусматривает запрет на дарение учителям, лицам, занимающим государственные должности, согласно выполняемым ими обязанностям.

Если не подаются документы, а также не вносятся платежи, то санкция равна 1/5 от суммы налога. Кроме того, что придется оплатить штраф, потребуется внести начисленные пени за все дни просрочки. Когда декларация подается, но оплата задержана, штраф не применяется, однако начисляется пени. Размер прописан в налоговом законодательстве.

Налоговое законодательство не включает разницу между дарственными лицами, которые не состоят в родстве и теми, кто является родственниками. Можно привести пример, когда дядя одаряет племянника квартирой, стоимостью, согласно оценке, 3 миллиона потребуется уплатить 390 тысяч рублей. В таком случае расчет осуществляется посредством умножения налоговой ставки на сумму в отчете (ставка взята 13 процентов).

Инструкция оформления дарения квартиры написана здесь. Если у вас будут возникать вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Задайте свой вопрос в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позваните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 350-37-16 — Москва и обл.; 8 (812) 490-76-51 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 333-45-16 доб 113 — все регионы РФ.

1. Одаряемый должен оформить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за прошедший учетный период, образец которой можно взять в самой налоговой инспекции.

• не платится налог при дарении квартиры близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ), т.к. отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон.

  *13%). Налоговая ставка в 13% действует и в тех случаях, когда в процессе дарения новому владельцу переходит не вся квартира, а только ее часть. Подоходный налог начисляется только после оформления договора и его регистрации у нотариуса или в Регистрационной палате.

  К ним относятся:

  • супруги;
  • родители и их дети, причём вторые могут быть даже усыновлены;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
  • братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.
• не платят налог на дарственную квартиры работники консульства, а также члены их семей.

  Следовательно, дарение между ними возможно но с соблюдением правила, касающегося налогов. А вот дети, даже если остаются с одним из родителей, родства со вторым не теряют. Следовательно, могут получать от него в дар квартиры или другую недвижимость, не платя при этом ничего.

  Какой налог надо заплатить при дарении квартиры

  Повторяю свой же вопрос, Ну пожалуйста, ответьте мне однозначно: как лучше всего матери передать право собственности на квартиру сыну с минимальными финансовыми затратами! Они НЕ прописаны вместе, так что налдог с полученного в дар имущества, как я понимаю, он будет платить, если оформлять дарение. А если покупку?

  Какой налог надо заплатить если мать дарит дочере долю квартиры? Мне объяснили 13% ,от кадастровой стоимости. Т.е. доля по кадастровой 800 т. а налог 104 т. я не согласна, т.к. мы родственники первой ступени, а налог 13% это когда чужие люди дарят. КАКОЙ НАЛОГ БУДИТ ПРИ ДАРЕНИИ ДОЛИ МАТЕРЬЮ ДОЧЕРИ.

  3.И еще в квартире была сделана перепланировка, не оформленная документально, поэтому в БТИ идти не хочется. При оформлении завещания или договора дарения на квартиру нужно ли обязательно узаконить перепланировку в паспорте БТИ. В апреле 1996 г был выдан паспорт для вступления в наследство.

  Была куплена комната в коммунальной квартире, приватизирована, затем дом расселили и дали отдельную однокомнатную квартиру, которая автоматически тоже стала собственностью. Прописан в ней один человек, он же является и ее собственником. Он хочет, переоформить эту квартиру на дочь своей жены. Какой договор лучше оформить (купле продажа, пожизненная рента, дарение, наследование)? Какой налог надо будет заплатить? Какой из этих договоров не смогут оспорить его родственники, если захотят переоформить квартиру на себя (у него есть две дочери, с которыми он правда не общается, родной брат, две племянницы, мать)? Можно ли продать эту квартиру, получив ее в собственность, учитывая, что он в ней прописан (например, по договору о пожизненной ренте, если оформлена она)? Нужно ли при этом его согласие?

  И могу ли я применить к себе закон, что если продаваемая наследуемая квартира находится в моей собственности менее 3-х лет, то при продажи квартиры могу ли я воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей при подачи декларации на доходы?

  1. Завещание может быть изменено в любой момент по желанию собственника. Это плюс для него, но минус для наследника.
  2. Договор дарения предполагает мгновенный переход имущества от дарителя к одаряемому. В случае с завещанием придется ждать полгода после кончины прежнего владельца.
  3. В случае с завещанием квартиры у некоторых категорий лиц есть обязательные доли: это нетрудоспособные иждивенцы, дети и родители собственника. В случае с дарением такие лица не смогут предъявить свои претензии.
  4. Завещание оформляется намного проще, чем договор дарения.
  • не должен действовать в ситуации насилия своей воли со стороны других лиц (принудительное подписание договора);
  • должен быть дееспособным гражданином, полностью осознающим свои действия (факт недееспособности признается только после судебного решения).

  ПРИМЕР: Теща дарит зятю жилое помещение, сумма которого 2 млн рублей. Дата совершения сделки дарения 28 января 2022 года. Теща не обязана как-то оповещать государство о своем поступке и не платит никаких взносов или налогов. Зять должен принести правильно заполненную декларацию до 30 апреля 2022 года, а оплатить налог до 15 июля 2022 года. Сумма легко рассчитать как 13% от 2 млн рублей, т.е. 260 тысяч рублей.

  1. Например, если у собственника нет возможности сразу уступить помещение одаряемому, он сможет только завешать ему квартиру как наследнику. А если такая возможность есть и при этом он хотел бы передать помещение только одаряемому, то единственный вариант – заключить договор дарения.
  2. В случае, когда у собственника есть обязательные наследники, у него также нет иного варианта, как заключить договор дарения, если он имеет возможность сразу освободить квартиру для нового собственника.
  3. Если же обязательных наследников нет. а необходимость срочного освобождения жилья также отсутствует, можно рассматривать как вариант завещания, так и вариант дарения. В данном случае оценивать ситуацию можно с точки зрения интересов одаряемого.

  На практике нередко наблюдаются ситуации, когда от налоговой инспекции к гражданам, которые получили квартиру в подарок от близкого родственника, все равно приходят письма с требованием оплатить налог. Связано это с ошибками налоговых инспекторов, которые не учитывают факт близкого родства одаряемого и дарителя. В этих случаях важно обратиться в орган и прояснить ситуацию. Не забудьте взять с собой документы, которые удостоверяют факт ваших близкородственных связей.

  Что такое налог на дарение квартиры и когда его обязательно платить

  Такая передача квартиры подразумевает полный отказ прав прошлым собственником в пользу будущего на полностью безвозмездных основаниях. Если же тот гражданин, который выступает дарителем, захочет взамен что-то требовать, то суд может признать подписанный договор недействительным.

  В состав переданной информации входит личные данные нового собственника, адрес постоянного проживания, описание передаваемого объекта и кадастровая стоимость, исходя из которой налоговая и расчитывает необходимые отчисления. Информацию о начисленном налоге можно узнать самостоятельно в налоговой инспекции по месту проживания или в личном кабинете на портале государственных услуг.

  Договор дарения – это полностью юридическая сделка, которая не может считаться такой, что вступила в силу без регистрации документов в Госсреестре.А для этого нужно в полном объеме провести оплату налога на дарение квартиры. Важно понимать, что он ни взимается с дарителя, а полностью ложиться на плечи одаряемого (нового владельца недвижимого имущества).

  После того как договор будет оформлен и все необходимые документы поданы в налоговую, сотрудники инспекции проведут подсчет всех взносов.После этого через 10-14 дней одаряемый должен получить уведомление с квитанцией для внесения налога. Ее он должен осуществить не позднее указанного в квитанции срока. Уплатить налог можно в любом банке.

  1. Если часть прав на владение квартирой была подарена матерью своему ребенку, то на ребенка не обязательно подавать декларацию, но это сделать рекомендуется, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов. Но если декларация не будет подана, закон не предусматривает наложение штрафов.
  2. Если одаренным является пенсионер, который не родственник дарителю, то он не получает ни льгот, ни освобождения от уплаты налога.
  3. Если возникает вопрос о том, что выгоднее для неродственников – дарение или продажа, можно смело сказать, что договор купли-продажи имеет намного более привлекательный вид со стороны уплаты налога на дарение.

  Оплата налогового сбора за получение недвижимости в дар, может быть осуществлена несколькими способами. Внести средства на счет Налоговой инспекции можно в любом банковском отделении, через терминал, в личном кабинете интернет-банкинга, с электронного кошелька, в почтовом отделении, через другие платежные системы. В зависимости от выбранного способа оплаты, может взыматься комиссионный сбор за осуществление денежного перевода. Для исключения начисления дополнительной суммы, стоит использовать государственные системы оплаты, например, Сбербанк-онлайн.

  Статья 14 Семейного кодекса определяет обстоятельства, препятствующие вступлению брак. Одно из положений гласит, что брак не может быть заключен между близкими родственниками, и разъясняет, кто таковыми является. Согласно формулировке нормативно-правового акта, ближайшими родственниками признаются:

  Налог с дарения недвижимости, если его начисление актуально для ситуации, является обязательным платежом, который должен быть выполнен в рамках установленного срока. Неуплата налога за дарение является нарушением закона и, в зависимости от обстоятельств, может повлечь административные меры различного характера.

  Налог на дарение недвижимого имущества должен быть уплачен, если участники сделки являются дальними родственниками или вообще не имеют родственных связей. Дальними признаются лица, которые имеют статус двоюродных, троюродных и т.д. К ним относятся и те, кто не имеет родства по прямой восходящей или нисходящей линии – родители, братья, сестры супруга(и), племянники и другие.

  Налог на дарение недвижимости должен быть уплачен не позднее налогового периода, следующего за годом, в котором была заключена сделка. Отсчет времени, отводимого для уплаты, начинается с даты прохождения регистрации прав собственности новым владельцем недвижимости. Данные об оформлении передаются Налоговой службе в рамках межведомственного взаимодействия.

  Однако Минфин РФ в своём письме от 08.07.2022 г. указал, что при расчёте налога нужно исходить из рыночной стоимости подаренной квартиры. Это означает, во-первых, существенное увеличение суммы налога, а, во-вторых, необходимость такую стоимость определять. Ведь, как уже упоминалось, в договоре дарения цена квартиры не оговаривается.

  Определить, с какой суммы уплатить налог при продаже жилья, довольно просто. Она указана в договоре. При этом платить придётся только тем, кто менее трёх лет владел недвижимостью. Всех же остальных продавцов закон от налога освобождает (п. 17.1 ст. 217 НК). А покупатель в любом случае имеет право на получение налогового вычета.

  Принятая в дар квартира представляет доход, полученный в натуральной форме. И, согласно пп.7 п.1 ст 228 НК с него нужно самостоятельно сосчитать и уплатить налог. Для этого сначала подаётся налоговая декларация, в срок до конца апреля следующего за приобретением года, а затем, до 15 июля уплачивается сам налог.

  Чаще всего для расчёта использовалась стоимость инвентаризационная. Она определяется БТИ и указывается в техпаспорте квартиры. Это сумма имеет мало общего с реальной ценой недвижимости и представляет собой восстановительную стоимость (т. е. сумму, которую придётся затратить на восстановление данного объекта), уменьшенную на денежное выражение физического износа. Такой подход устраивал граждан, так как сумма получалась весьма скромной.

  Из общего правила, требующего заплатить налог с полученного в результате дарения дохода, есть одно исключение. Если квартира перешла в результате сделки к кому-либо из близких родственников, то налог при дарении квартиры не взимается (п.18.1 ст. 217 НК). Перечень таких родственников есть в Семейном и Налоговом кодексах. Не подлежит налогообложению сделка между:

  Человек, получивший в подарок квартиру, должен оплатить подоходный налог после полного завершения процедуры переоформления права собственности (когда договор дарения зарегистрирован в рег. палате). Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы. В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.

  Для примера возьмем квартиру стоимостью 2500 т.р. В данном случае подоходный налог будет высчитан с суммы 1500 т.р. (2500-1000 т.р.). Следовательно, его размер будет значительно (на 130 т.р. в данном примере) ниже, чем, если бы оформлялся договор дарения. При совершении этого типа сделки налог выплачивает даритель.

  Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

  Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).

  Договор дарения – это оптимальный способ передать во владение какое-либо недвижимое имущество родственнику или близкому человеку. Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства. В частности, необходимо оплатить налог на дарение.