Имущественный Вычет При Строительстве Дома Расходы По Электрике

Содержание

Имущественный вычет при строительстве жилого дома своими силами (FAQ)

Наличие электроосвещения, отопления (в том числе печного)
Температура в помещении должна не опускаться до +18 по Цельсию при включенной системе отопления, а относительная влажность – не более 60 процентов
Наличие непосредственного живого освещения для комнат и кухни (окон)

Да, при условии, что данный дом отвечает критериям жилого помещения (имущественный вычет предоставляется только для жилых домов, пп. 3 п.1 ст. 220 НК РФ, смотри также Письмо Минфина РФ от 29.10.2010 N 03-04-05/7-652). В садовых и огороднических товариществах строительство право возведения жилого дома и регистрация в нем не предусмотрена (абз.1-2 ст.1 66-ФЗ), соответственно, вычет по строительству жилых построек в таких товариществах получить нельзя. А вот в дачных товариществах право возведения жилого дома и регистрация в нем разрешена (абз.3 ст.1 66-ФЗ). Критерии отнесения помещения к жилому сформулированы в Постановлении Правительства Российской Федерации от 28.01.2006 N 47 \»Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции\». Кратко помещение должно отвечать следующим критериям:

Установку сантехники, межкомнатных дверей, газового оборудования (Письмо Минфина РФ от 20.01.2011г. N 03-04-05/9-15, Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 N 03-04-05/7-535, Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 N 03-04-05/7-535)
Реконструкцию и капитальный ремонт уже построенного дома (например, достройка ещё одного этажа или ещё одной комнаты, см. Письмо Минфина РФ от 20 июля 2022 № 03-04-05/41415)
Расходы на перепланировку и переустройство уже построенного дома
Расходы на снос старого дома, на месте которого будет возведен новый дом

Да, можно, так как положения пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ разрешают получить вычет как по расходам на приобретение недвижимости, так и по расходам на строительство (см. также Письмо Минфина РФ от 14 февраля 2012 г. N 03-04-05/7-177). При этом важно, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что дом является объектом незавершенного строительства. Если этого условия нет, то налоговая возместит лишь расходы непосредственно на приобретение дома (Письмо Минфина РФ от 20 ноября 2022 г. N 03-04-05/67410).

Нет, имущественный вычет предоставляется только по жилым домам (слово «жилой» содержится непосредственно в формулировке пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ). Перечень объектов, приведенный в данном пункте, является закрытым, соответственно по всем остальным объектам вычет получить нельзя. Такого же мнения придерживается и Налоговая служба (Письмо ФНС РФ от 6 марта 2006 г. N 28-10/17213@). Другой вопрос, что на практике, если Вы строите дом и хозяйственные постройки одновременно, у налоговой службы не всегда будет возможность отделить одни расходы от других.

Имущественный вычет при строительстве дома: документы, разъяснения

А вы знаете, что расходы на постройку дома можно уменьшить и сделать это на основании закона? В Налоговом кодексе РФ для работающих граждан предназначена такая мера поддержки, как имущественный вычет. При строительстве дома и его отделке государство вернет часть средств, надо только предоставить пакет документов вашему налоговому агенту.

На средства, которые затратил предыдущий владелец на строительство частного дома, естественно, получить вычет вы не сможете. Придется также подтвердить документально, что вы получили недостроенный дом. То есть имеет смысл зарегистрировать все те постройки и зафиксировать документально, что реально сделано до приобретения дома прежним владельцем. Это нужно сделать сразу после покупки, чтобы потом не было недоразумений при определении размера налогового вычета на строительство нового дома.

Размер вычета зависит от суммы затраченных средств на покупку стройматериалов, оплаты рабочих и прочее. В соответствии с законом, вы имеете право на имущественный вычет в размере до 2 млн рублей. Однако если жилье строится не для проживания в нем, а для продажи, то сумма составит не более 250 тыс. рублей, при условии, что стоимость недвижимого имущества менее 1 млн рублей. При этом следует учитывать временной фактор. Максимальный размер имущественного вычета на строительство дома равен сумме, которая была предусмотрена в том месяце, когда образовался остаток, переносимый на следующие периоды.

Как только появляется возможность получить имущественный вычет при строительстве, необходимо подать заранее подготовленный пакет документов работодателю или в налоговый департамент. В течение 3 месяцев налоговая служба проведет проверку документов, и если причин для отказа не будет, вычет будет зачислен и выдан вместе с заработной платой.

Имущественный вычет не предоставляется, если жилье было приобретено или построено на средства материнского капитала или средства работодателя. Также он не предоставляется неработающим пенсионерам, так как пенсия не облагается налогом, а значит, и вычитать не с чего.

Если вы купили недвижимость в этом году, подать документы можно будет только в следующем, так как декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается только за целый календарный год. Единственная возможность в этом случае получить налоговый вычет в 2022 году — оформить его через работодателя.

Если работодатель выдал сотруднику деньги в долг по договору на приобретение жилья, то вычет налогоплательщику положен. Выплачивается он также, когда дом приобретен в результате мены с доплатой. НК не запрещает такой способ приобретения недвижимости. Все имущество, купленное в браке, является собственностью обоих супругов. Они имеют право на льготу.

Не обязательно сразу по истечении года обращаться в ФНС, т.к. право на налоговый вычет за строительство не имеет временных ограничений. Но учитывайте, что вернуть налог можно только за три предшествующих года. То есть в расходах можно указать всю сумму, но вернут уплаченный НДФЛ вам только за три последних года.

Максимальный размер вычета по расходам на покупку земельного участка и жилого дома (либо его строительство) — это два миллиона рублей, а по расходам на уплату процентов по ипотеке на те же цели — три миллиона рублей (таким образом, вернуть можно максимум 260 и 390 тысяч рублей соответственно).

Если возврат был недополучен, его выплатят при приобретении другого объекта недвижимости. Несмотря на изменения в законодательстве, вычет по ипотечным процентам предоставляют лишь по одному объекту. Применение новых норм зависит от того, когда возникло право на льготу.

Данный способ подразумевает возможность получать вычет сразу после возникновения на него права, не дожидаясь окончания календарного года, как в первом случае. Но получить одновременно одной суммой его не получится, так как он будет предоставляться ежемесячно в виде той суммы налогов, вычитаемые работодателем из заработной платы в пользу государства. Для оформления вычета таким способом действовать необходимо таким образом:

Данные затраты не дают возможность включения их при расчете суммы вычета, поэтому их не нужно включать в общие затраты на строительство. Все остальные затраты надо подтвердить документально, иметь не только договора подряда и оказания услуг, но и фактические документы, являющиеся подтверждающими произведенную оплату.

После покупки земли я вернула переплаченный подоходный налог в первый же год, потому что у меня уже был опыт возврата НДФЛ за квартиру, а сумма остаточного лимита для возврата осталась. Поэтому я воспользовалась своим правом и вернула 70 тысяч рублей. Хотите получить денежные средства от государства? Тогда я расскажу вам пошагово, как это сделать, и в каких случаях это возможно.

Запросить справку 2-НДФЛ у работодателя за текущий год. Здесь содержится вся информация о налоговом агенте, через которого вы планируете реализовывать свое право.
Оформить декларацию 3-НДФЛ, она заполняется аналогично, как и при возврате переплаченных налогов. Оформляется она за текущий год, а все сведения переписываем из справки от работодателя. В ней надо отразить общую сумму расходов и рассчитать нужную сумму вычета. Посмотреть пример оформления и порядок действий можно здесь.
Написать заявление о подтверждении права. Данный документ заполняется в свободной формате и пишется аналогично первому способу. В этом документе различий не будет, поэтому заполняем по образцу, представленному в этой статье.
Написать заявление на предоставление уведомления об имеющемся праве. Именно этот документ требуется работодателю в качестве подтверждения того, что данный человек имеет право на получение конкретной суммы вычета. Оно оформляется в свободной форме. Порядок его заполнения представлен в этой статье.
Написать заявление о разделе доли вычета между супругами, этот документ потребуется, только если оба супруга будут владеть совместно построенным домом, и совместно будут получать вычет. В заявлении потребуется указать, в каком процентном соотношении супруги желают получить данный вычет. Последовательность заполнения этого заявления можете изучить здесь.
Собрать обязательный пакет документов, перечисленных в этой статье выше. С помощью этих бумаг налоговые органы проверяют наличие права у заявителя на получение налогового вычета в заявленном объеме.
Подать все бумаги в ФНС. В данном случае можно подавать не только по месту регистрации налогоплательщика, но и по месту нахождения юридического лица работодателя. Заявитель может самостоятельно выбрать орган ФНС, куда ему удобнее направить бумаги.
Дождаться уведомления в течение 30 дней. Оно должно быть направлено в срок по указанному заявителем адресу, либо выдано в местном органе ФМС.
Написать заявление работодателю с просьбой осуществлять вычет в конкретном размере по причине произведенных затрат на строительство жилого объекта. Необходимо указать, с какого месяца надо осуществлять данный вычет и приложить полученное уведомление из ФНС.
Получать ежемесячный вычет вместе с заработной платой в течение календарного года.

Получить справку 2-НДФЛ. Этот документ является подтверждением о полученных доходах за определенный период, сколько налогов было заплачено за него работодателем, а также какие виды вычетов были применены при налогообложении его доходов. Эту справку надо взять за все годы, за которые вы будете возвращать вычет. Образец такой справки представлен здесь.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Она оформляется на каждый календарный год. В случаях, когда вы одновременно получаете вычет за 2 или 3 года, то потребуется заполнить равное количество деклараций с указанием отчетного года. Все данные для декларации берутся из вышеуказанной справки. Посмотреть образец заполнения, скачать бланки и познакомиться с пошаговой инструкцией по оформлению этого документа вы можете здесь.
Оформить заявление о подтверждении права на имущественный вычет, где вы просите налоговые органы предоставить вам данное право согласно статье 220 НК. Оно заполняется в свободной форме, но необходимо соблюдать основные правила делового письма для данного вида заявлений. Порядок составления посмотрите в данной статье.
Оформить заявление, в котором просим вернуть переплаченные денежные средства на счет в банке. Для этого вида документа предусмотрена специальная форма по КНД 1150058, которая была введена в действие только в 2022 году. Посмотреть порядок ее заполнения можно здесь. Помните, что можно указывать только собственные реквизиты. Даже если вы возвращаете вычет с мужем вдвоем, каждый должен прописывать личный банковский счет.
Оформить заявление о делении доли вычета между супругами. Этот документ требуется только в том случае, если построенная собственность будет оформлена не в долевую, а совместную собственность супругов. При обращении второго супруга, который не вписан в документы на недвижимость, в налоговые органы, этот супруг должен будет предоставить такое заявление. Образец и правила его заполнения представлены здесь.
Подготовить перечень обязательных документов, которые свидетельствуют о наличии права на данный вычет, а также о правильности подсчитанной суммы.
Отправить все бумаги в налоговые органы по месту собственной регистрации. Можно подать их любым удобным способом.
Дождаться перечисления положенных средств. Ожидать их стоит не раньше 3 месяцев с момента отправки документов в ФНС.

Это интересно: Сколько Платят По Потере Кормильца На Одного

Пример в жизни:
Семья Сидоровых купила участок и построила дом, оформив его как жилой. В общей сумме их расходы составили 7 миллионов. Теперь и Сидоров, и его жена имеют право подать заявление на налоговый вычет за строительство. И каждый из них может получить по 260 000 рублей.

Пример в жизни:
Петров взял ипотеку на строительство жилого дома на сумму 6 миллионов рублей. Сумма начисленных и уплаченных процентов за год составила 400 000. Петров имеет право: на основной налоговый вычет за строительство 260 тысяч ₽ + 52 тысячи ₽ (400000*13%) на возврат % по ипотеке.

подтверждение права на получение компенсации посредством предоставления уполномоченным органам надлежащих документов, в которых указано, что собственность оформлена на гражданина, претендующего на имущественный вычет на строительство дома (или его достройку);
сбор необходимых официальных справок и выписок, подтверждающих обязательную регистрацию жилой площади в Едином государственном реестре недвижимости, предусмотренную действующим законом Российской Федерации;
обращение через год после подачи всей необходимой документальной базы к представителям налогового органа Российской Федерации по месту жительства для получения положенной компенсации на дом (на его возведение или достройку).

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ вы имеете право на получение налогового вычета при строительстве жилья. Это значит, что вы имеете право на получение определенной компенсации, причем как непосредственно на строительство коттеджа, так и на кредит, который был получен под строительство. Однако, здесь есть ряд условий, которые обязательно стоит разобрать.

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома

Многие люди не знают о том, что имеют возможность воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета не только после приобретения квартиры или дома, но также и после постройки нового жилого здания или же его части. Каким образом можно получить эту компенсацию? Данное право любому гражданину Российской Федерации гарантирует Налоговый кодекс РФ (ст.220. п.1). Согласно этому закону, любой человек, имеющий гражданство Российской Федерации, имеет привилегию на получение налогового вычета из НДФЛ на фактические затраты, которые были использованы для возведения жилого дома в личное пользование.

Копия паспорта заявителя (понадобятся страницы с фотографией и регистрацией);
Копия свидетельства о регистрации права собственности на построенный объект;
Документы, подтверждающие издержки на строительство (копия договора со строительной организацией (бригадой), чеки и квитанции на расходы, связанные со строительными и отделочными материалами);
Справка по форме 2-НДФЛ;
Если был взят кредит на строительство, следует предоставить кредитный договор;
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
Реквизиты счета в любом государственном банке.

В случае если приобретено недостроенное здание, в документе купли-продажи необходимо обязательно указать, что объект недвижимости приобретается в стадии незаконченного строительства. Если не прописать этот факт в договоре, шанса на получение налогового вычета при строительстве точно не будет. В подобной ситуации новый собственник получает вычет только на покупку жилого дома.

В случае, если заявитель хочет вернуть налоги за несколько лет, обязательным условием является заполнение нескольких деклараций, при этом нужно помнить, что вся налоговая отчетность должна быть упорядочена по периодам. Согласно Налоговому законодательству РФ, заполненная декларация будет проверяться не дольше 3 месяцев. После того, как декларация будет проверена, Налоговая инспекция обязана известить заявителя письменно о принятом решении. Часто встречаются ситуации, когда налоговая инспекция возвращает поданную декларацию для корректировки. В таком случае налогоплательщик может исправить допущенные ошибки или же оспорить результаты проверки.

Собственник возведенного дома на территории России;
Муж или жена владельца, состоящие с ним в официальном браке;
В случае если собственник не достиг совершеннолетия, на льготы могут рассчитывать родители собственника или же лица, являющиеся его опекунами по закону.

Это интересно: Сколько Берут Риэлторы За Продажу Дома С Земельным Участком

Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2022 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2022 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2022 году вернуть налог за 2022 год, в 2023 – за 2022 и т.д.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2022 году. В 2022 году Иванов достроил дом, в 2022 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2022 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

Пример: В 2022 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета.

Пример:В 2022 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн рублей). В 2022 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2022 год и получил вычет.

Налоговые имущественные вычеты на строительство и отделку могут быть предоставлены при наличии у налогоплательщика свидетельства, подтверждающего право собственности на купленное жилье. Его необходимо предоставить вместе с заявлением. Причем получить его можно не только с приобретенных стройматериалов, но также с процентов по кредиту, если на полученную сумму было возведена жилая постройка.

расходы на разработку проекта дома;
расходы на покупку стройматериалов;
расходы на оплату рабочим строительного подряда, архитекторам и другим специалистам, принимающим участие в строительстве;
расходы на подключение к коммунальным сетям.

Деньги возвращают не в наличной форме или на личный банковский счет. Они выдаются вместе с заработной платой по месту работы в кассе или на рабочую банковскую карту. При этом, если вы работаете сразу на 2-3 работах, вы имеете право на его получение со всех мест работы. В таком случае копии документов следует предоставить всем работодателям, выполняющим роль налогового агента.

На получение имущественного вычета для строительства дома имеют право все работающие граждане Российской Федерации, чей подоходный налог составляет 13%. Главное – чтобы они имели российское гражданство и платили налоги в казну, т.е. работали официально на территории России.

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома в 2022 году

затраты на покупку участка земли под ИЖС;
сумма, потраченная на покупку объекта незавершенного строительства;
затраты на приобретение строительных и отделочных материалов;
суммы, потраченные на оплату услуг или работ, осуществленных физическими или юридическими лицами;
затраты на заказ проектно-сметных документов;
расходы, связанные с подсоединением к инженерному оборудованию и коммуникациям.

перепланировка уже существующего объекта недвижимости;
реконструкция существующего строения (к примеру, если к дому достроили пристройку);
подключение сантехнического или иного оборудования;
сооружение на земельном участке дополнительных построек (к примеру, строительство ограждения или бани).

собственник дома – если их несколько, то стоимость будет разделена между ними в соответствии с принадлежащими долями;
супруг/супруга собственника;
родители или опекуны несовершеннолетнего гражданина, если именно он является собственником.

По требованиям законодательства получить вычет можно, если подразумевается возможность оформления постоянной регистрации в построенном доме. Если это не предусмотрено, то получить имущественную выплату нельзя. Об этом говорится в Письме Минфина РФ № 03-04-05/270585 от 03 мая 2022 года.

ксерокопия соглашения и расписки или бумаги о переводе финансовых средств, если строительные услуги оказывало физическое лицо;
ксерокопия договора со строительной фирмой, платежных поручений, приходно-кассовых ордеров, квитанций, если услуги оказывало юридическое лицо;
ксерокопии кассовых и товарных чеков на приобретение строительных и отделочных материалов.

Расходы на строительство дома для имущественного вычета

при приобретении жилого дома, который еще не достроен. В процессе стройки на такое жилье также предоставляется льгота, но обязательным условием ее получения является правильное оформление договора купли-продажи. Если этого не будет, то покупатели вправе рассчитывать только на вычет, который касается трат на приобретение жилья, но никак не на его возведение.
при возведении собственного дома. Согласно закону, такая льгота предоставляется при постройке жилья, когда в нем планируется дальнейшая регистрация владельцами недвижимости. Если застройщики не зарегистрируются в жилом здании, то никакого имущественного вычета при строительстве дома они не получат;

Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2022 N 03-04-05/27085).Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН.

Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства. Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан. В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают.

покупка отделочных и строительных материалов;
расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.
расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
расходы на ;
разработка документации (проектной и сметной);
оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);

Получила на руки правоустанавливающий документ я в марте 2022 года. После этой даты у меня продолжались работы по дому (они ведутся еще и сейчас), надо было делать внутреннюю отделку в комнатах еще. Я заехала в дом, когда только 20% внутренней отделки было готово. И я смогла включить в состав расходов на вычет только затраты на строительство, которые осуществлялись до даты регистрации права собственности. Все платежные документы, которые датировались позже марта 2022 года, у меня не были приняты.

Можно ли вернуть средства за пристройку дома, который не будет использоваться как место постоянного проживания? Ответ будет – да, вы можете получить вычет даже в случае если в доме не будет коммуникаций, однако по документам он должен числиться как жилой объект.
Если после строительства дома вы вышли на пенсию, то можете получить деньги за последние 3 года осуществления рабочей деятельности. Если прошло больше времени, вернуть средства не получится. Однако если пенсионер продолжает трудиться официально, он может рассчитывать на получение вычета.
Вычет не могут получить инвалиды, люди, которые живут на пособия или не работают официально.
Все расходы на постройку должны иметь официальное подтверждение и документы: чеки, платежи и т.д. – на их основе будет осуществлена выплат.
На вычет не могут претендовать ИП, работающие по УСН.
Можно получить средства обратно даже в том случае, если на строительство вы привлекали кредиты или заемные средства.

Это интересно: Критерии Малообеспечннности Семьи Москва 2022

Согласно информации, распространенной УФНС РФ по Ярославской области от 19.04.2007 г. расходы на приобретение строительных материалов, произведенные до получения разрешения на строительство, могут быть заявлены в составе имущественного вычета в случае, если строительство дома осуществляется на приобретенном ранее земельном участке.

Можно обратиться в налоговую или к своему работодателю. В первом случае требуется дождаться окончания налогового периода, во втором случае этого делать не требуется. Обращаясь к работодателю, предоставьте ему документы, указанные в предыдущем разделе. Потом обращайтесь в налоговую и предоставьте заявление получение вычета и копии подтверждающих документов.

Я к пакету документов на вычет приложила копию договора с организацией, которая устанавливает МПО, копию квитанции платежной и думала, что все будет хорошо. Мне позвонили из налоговой инспекции, когда проводили проверку моих документов, и сообщили, что не могут принять мои расходы на окна.

если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.

покупка отделочных и строительных материалов;
разработка документации (проектной и сметной);
оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.

При этом предельный размер имущественного вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Получить НВ можно только за последние 3 года. Если заявитель не работал последнее время, то получить можно за 3 налоговых периода, предшествующих увольнению. С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн. руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки. Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации. Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс. рублей, а во втором – 390 тыс. рублей. Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.

Имущественный вычет при строительстве дома

расходы на проектировку строения и составление сметы;
проведение коммуникаций;
покупка жилого участка под строительство;
приобретение недостроенного жилого дома;
расходы на достройку или перестройку жилья;
оплату услуг строительных организаций;
закупку материалов для строительных работ и внутренней отделки.

Чтобы максимально точно понять, кто и как может получить компенсацию стоит обратиться к положениям налогового законодательства нашей страны. О возможностях получить налоговый вычет при строительстве жилого дома говорит статья 220 пункты 1 и 3. Именно здесь регламентированы все расходы за которые в будущем можно получить выплаты от государства. Итак, рассмотрим, на какие расходы можно получить выплату:

Кто имеет право на получение компенсации? Это, несомненно, только собственник жилого помещения, имеющий документ, подтверждающий право собственности, в частности, получить средства могут оба супруга, состоящие в браке. Если правообладателям недвижимого имущества является несовершеннолетнее лицо, то получить налоговый вычет могут его родители, законные представители.

Если говорить простыми словами то получить компенсацию можно практически за все расходы, связанные с возведением жилого дома начиная с приобретения участка земли. Налоговая ставка в данном случае составляет 13%, она равна удержанию подоходного налога. Рассчитать размер выплаты достаточно просто: достаточно сложить все расходы и умножить их на 13%.

Обратите внимание, что получить компенсацию могут также граждане пенсионного возраста. Но для них действуют ограничения по сроку, если строительство жилого дома было завершено не позднее чем через 3 года, после выхода на заслуженный отдых, то получить налоговый вычет можно, но на ту сумму, которую налогоплательщик уплатил за последние 3 года до выхода на пенсию.

Собственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита. Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.

покупка отделочных и строительных материалов;
разработка документации (проектной и сметной);
оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.

2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.
3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.

Копия удостоверения личности;
Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
Декларация 3-НДФЛ;
Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
Заявление для оформления вычета;
Свидетельство о браке;
Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
Платёжные реквизиты.

Перепланировка дома.
Реконструкция.
Строительство пристроек к дому.
Покупка и монтаж дверей.
Монтаж блоков для окна, теплого пола, шумоизоляционных конструкций.
Отделочные работы на балконе, лоджиях.
Монтаж сантехники, покупка ванной, плиты на кухню.
Расходы на строительные инструменты.
Покупка оборудования для газификации здания.
Монтаж холодильного оборудования, проводки, бойлера, встроенной техники для кухни.

Правила получения налогового вычета на строительство дома в 2022 году

Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2014 году. В 2022 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2022 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

в налоговую инспекцию по месту своего проживания;
либо же к своему непосредственному работодателю.

Если, допустим, право на получение налогового вычета возникло в 2022 году, получить его можно только в 2022 году. Раньше этого года получить его будет попросту невозможно.

Необходимо брать во внимание тот факт, что согласно действующему законодательству по налоговому вычету можно вернуть 13% от общей суммы финансовых затрат. При этом есть небольшой нюанс. Он заключается в том, что налоговый вычет не может превышать размер в 2 миллиона рублей. Если говорить простыми словами, то сумму можно посчитать следующим образом: 2 миллиона * 13% = 260 000 тысяч рублей.

При этом ежегодно, каждый гражданин РФ вправе вернуть себе сумму, которая не превышает той, которая перечислена в бюджет подоходного налога. Но при этом еще учитывается и тот факт, что остаток по вычету может переноситься на следующий год, до тех, пора вся сумма перед получателем не будет погашена в полном объеме.