Стандартный налоговый вычет на детей
- в первую очередь — мать и отец;
- дальше — те люди, которые по закону обязаны воспитывать и содержать ребенка, оставшегося без попечения кровных родителей (усыновители, опекуны и др.);
- отдельная категория — супруги родителей, которые также претендуют на вычет согласно названной статье НК.
Основные положения, по которым применяется налоговый вычет на ребенка в России в 2022 году, содержатся в ст. 218 НК. Дополнительные разъяснения выпускает Минфин и ФНС. В статье дадим обзор, кому и как предоставляется вычет. Всю информацию представим с учетом действующих изменений в 2022 году.
Как рассчитать налоговый вычет на детей
Так как выплата обеспечивается НДФЛ платежами, которая уже уплачена за сотрудника и только подлежит отчислению, то получать послабление вправе только работающие по официальному трудовому договору лица. Назначается оно только несовершеннолетним отпрыскам и студентам очной формы до 24 лет.
Лицо подает заявление работодателю, и при наличии подтверждения из ФСН с него не будут изымать НДФЛ из зарплаты. Что позволит увеличить сумму «чистых» начислений. Насколько увеличиться сумма к оплате, попробуем разобраться. Для удобства читателей разработаны специальные калькуляторы, которые помогают производить расчёт автоматически.
Налоговый вычет на ребенка в 2022 году: размер, последние новости
Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.
Вычеты на детей в 2022 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:
Размер вычета на ребенка в 2022 году
На заметку: Во Франции также существуют подобные налоговые льготы. Но на них может претендовать любое домохозяйство в составе с супружескими парами и другими членами семьи. Вычет из подоходного налога французов полагается как за несовершеннолетних детей и студентов до 25 лет, так и за проживающих вместе с работающими членами семьи стариков и инвалидов.
Налоговый вычет на ребенка — это поддержка государством граждан, имеющих детей, в виде компенсации части расходов на их содержание, образование и лечение. Расчет компенсации закреплен в Налоговом кодексе и зависит от различных факторов. Ознакомление с этапами оформления документов плательщиком налогов, условиями и правилами расчета компенсации поможет узнать, каким будет налоговый вычет на ребенка в 2022 году в России.
Стандартные налоговые вычеты 2022
Важно знать! Для последнего случая законом предусмотрено удвоение налогового вычета. Данное право вытекает из возможности оформления вычета на детей обоими родителями. Если же у ребёнка присутствует только один родитель, то право на получение вычета переходит к этому родителю вместо второго родителя. В силу того же обоснования второй родитель может отказаться от своего права на вычет в пользу другого, что даст возможность последнему получать двойной вычет.
Налогоплательщики, имеющие отношение к перечисленным категориям, имеют право снижать налогооблагаемую базу на 500 или 3000 рублей. Данный налоговый вычет определён п.1 и 2 ст.218 Налогового кодекса РФ. Такие льготы не могут суммироваться и предоставляется только одна из них, большая.
Все про стандартные налоговые вычеты в 2022 году у работодателя
Стандартные вычеты 2022 перечислены в ст.218 НК РФ. Среди них названы всего два случая, когда физлицо – налоговый резидент России с доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13 процентов, может уменьшить налог на том основании, что относится к определенной льготной категории. Это так называемые вычеты «на себя»:
В соответствии с его действующей редакцией оформить вычеты по НДФЛ в 2022 году может только физлицо – резидент России по налогообложению, то есть гражданин любой страны, который пробыл в России не менее 183 дней в сумме за 12 последних месяцев перед месяцем получения вычета. Кроме того, у таких физлиц на этот момент должны быть доходы, облагаемые по общей ставке российского НДФЛ — 13 процентов.
Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2022 году
Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.
Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2022 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.
Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей: как его написать в 2022 году, в какие сроки
Право получить данный вычет есть у каждого родителя, опекуна, либо иного лица, который является попечителем несовершеннолетнего ребенка. Нужно помнить, что льгота возникает в месяце рождения малыша, и действует только до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет, либо, если он студент очного обучения, до 24 лет.
Для такого заявления нет какой-то обязательной формы. Чаще всего бухгалтер предоставляет работнику шаблон, в который тому просто нужно доставить данные о себе. Еще один вариант составления документа — предоставить работнику образец, на основании которого он напишет свое заявление.
Стандартный налоговый вычет на ребенка 2022
В этом положении вычет получить все же возможно. Только работнику нужно будет самостоятельно подготовить необходимый пакет бланков и с ними уже обратиться в налоговую. Этот орган производит их рассмотрение и после этого возвращает излишне удержанную сумму НДФЛ. Однако сделать это можно только после того, как закончился очередной календарный год.
В том случае, если вы не оформляли налоговую льготу по месту работы по каким-то причинам, вы можете сделать это по окончании налогового периода (календарного года), заполнив в бумажном или электронном виде декларацию о доходах 3-НДФЛ. В программе заполнения декларации, в разделе «налоговые вычеты» есть графа, которая касается наличия у налогоплательщика детей. Многие люди, плохо знакомые с данной программой, не сразу понимают, куда нужно поставить «галочку». Ставить отметку нужно в окошке «число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило N детей» (например, если в семье 3 ребенка, то сюда нужно ставить цифру 1, так как третий ребенок в этой семье один).
Налоговый вычет на ребенка в 2022 году
Суть налогового вычета заключается в уменьшении налогооблагаемого дохода, то есть заработок перед расчетом НДФЛ корректируется на сумму льготы на детей, и налог вычисляется с оставшейся суммы дохода. Важно правильно определить размер налогового вычета на ребенка (в 2022 году правила расчета остаются прежними). Рассмотрим несколько примеров.
Налоговый вычет на детей — до какой суммы дохода он предоставляется? Лимит един для всех заявителей, на 2022 год его размер не изменится. Предел облагаемого дохода составляет 350 000 руб., но если вычет заявлен на совершеннолетнего учащегося-очника, ориентироваться надо не только на совокупную величину заработка, но и на дату прекращения обучения. Например, в справке из учебного заведения указано, что обучение ребенка прекращается с 1 июля 2022 года, а доход родителя к этой дате составил всего 250 000 руб. Право на льготу в этом случае утрачивается с июля в связи с завершением учебы.
Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2022 году
- заявление на вычет на ребенка-инвалида;
- копия свидетельства о рождении ребенка-инвалида;
- копии свидетельств о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
- справка об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2022 № 1031н).
В случае отказа одного родителя в пользу другого необходимо, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, сам имел на него право. То есть у такого родителя должен быть доход, облагаемый по ставке 13%, и величина дохода не превысила с начала года 350 000 рублей. Кроме того, дополнительный вычет будет предоставлен другому родителю в том размере, в каком на него имел право отказавшийся от вычета родитель. К примеру, отец единственного ребенка-инвалида отказывается от вычета в пользу бывшей жены, для которой этот ребенок является третьим (два предыдущих ребенка – от другого брака). Следовательно, свой вычет отец может передать в сумме 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей), а не 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей) (Письмо Минфина от 20.03.2022 № 03-04-08/8-52 ).
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: кто и как может их оформить
- Подготовить документы:
- справку 2-НДФЛ;
- декларацию 3-НДФЛ;
- свидетельство о рождении ребенка;
- справку из учебного учреждения (если ребенок старше 18 лет);
- заявление на вычет.
- Отнести указанные документы в ФНС по окончании года, за который составлена декларация 3-НДФЛ.
Более сложным — в сравнении с оформлением рассматриваемых вычетов гражданами, имеющими удостоверения о принадлежности к определенной социальной категории, может быть оформление стандартных вычетов на детей. Рассмотрим то, в каком порядке родители пользуются соответствующими льготами на практике.
