ФНС разъяснила, какую информацию нужно предоставить для вычета на обучение
Налогоплательщик имеет право сократить базу по НДФЛ на размер трат на обучение. Разрешено совершать вычет на обучение детей до 24 лет, самого налогового агента. Полный перечень содержится в п. 1 статьи 219 НК. Расходы на обучение нужно подтверждать. Для этого потребуются документы с определенным перечнем сведений. Список необходимой информации содержится в письме ФНС №БС-4-11/20847@ от 25 октября 2022 года.
Вычет выдается только на обучение в учреждениях, у которых есть лицензия. Плательщику также требуется предоставить бумагу, подтверждающую реальность трат. Соответствующее положение содержится в п.1 статьи 291 НК.
Какие нужны документы для налогового вычета за обучение
- копия свидетельств о рождении, которые будут подтверждать кровное родство с братом или сестрой;
- оригинал справки из ВУЗа о форме обучения. Вычет предоставляется только в том случае, если учеба происходит очно. Если в договоре с учебным заведением указана форма учебы брата или сестры, предоставлять справку не нужно.
Получить вычет может только тот, кто фактически оплачивал учебу, и это подтверждается соответствующими документами. Кроме того, такое лицо должно иметь официальный доход, с которого уплачивать 13-процентный налог.
Документы для вычета
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. - Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. - Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
Оформляем налоговый вычет за обучение через «Госуслуги»
Имущественный вычет предоставляется на покупку или строительство жилого объекта, приобретение земельных участков, а также выплату процентов по ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить сведения о недвижимости:
Получить налоговый вычет через «Госуслуги» могут все зарегистрированные пользователи. Для заполнения 3-НДФЛ нужно авторизоваться на портале www.gosuslugi.ru и перейти в раздел «услуги». В перечне выбрать «Налоги и финансы», а затем «Прием налоговых деклараций».
Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования
Как уже было подчеркнуто ранее, гражданин может вернуть часть денег, потраченных на обучение брата или сестры. Это довольно редкое, но имеющее место на практике явление. Список документов для налогового вычета за обучение будет дополнен еще несколькими бумагами. Но об этом немного позже. Для начала придется выяснить, когда гражданин имеет право на возмещение трат за обучение брата или сестры.
Что делать, если не удалось оформить налоговые вычеты за обучение? Какие документы и куда нести? В таком случае рекомендуется изучить причину отказа в возмещении денежных средств. Налоговые органы обязаны обосновать свою позицию. Чаще всего отказ связан с предоставлением неполного перечня документов. В таком случае в течение одного месяца со дня получения оповещения необходимо исправить ситуацию. При этом заново подавать заявление на вычет за обучение не нужно.
Налоговый вычет за обучение
- Возможный размер выплат не превышает перечисленных в бюджет средств подоходного налога.
- Вычет не может превысить сумму большую 13% от стоимости вашего обучения, не может быть выше 15 600 рублей.
- Все виды социальных вычетов считаются вместе, поэтому полная сумма за все не будет превышать 15 600 рублей.
В прошлом году он выплатил государству налогов на 13 тыс. рублей, следовательно, он может получить максимальную сумму вычета.
Итог: гражданин Наумов за обучение дочери получит вычет в размере 6.5 тыс. рублей.
Налоговый вычет на обучение
Допустим, в 2022 году в налоговом периоде пришлось заплатить 145 тысяч рублей. В этом году заработок составил 240 тысяч рублей за год. Подавая на проверку декларацию 3-ндфл, работодатель передает 31 тысячу рублей в налоговую службу в качестве государственного налога. Поскольку налоговое законодательство устанавливает лимит на уровне 120 тысяч, в конечном итоге можно получить 15 600 рублей компенсации, подав на проверку платежные документы, подтверждающие факт расчета с учебным заведением (например, квитанция), а также другие копии документов, заявленные сотрудниками налоговой.
- Оплачивается обучение самого себя. Вне зависимости от того, какая форма – дневная или заочная.
- Ведется расчет за обучение детей, включая усыновленных. Воспользоваться таким правом могут братья и сестры, за которых платит родственник. Здесь есть два условия – возврат возможен при возрасте до 24 лет, а форма – только очная.
- Обучение детей возрастом до 18 лет, которые перешли на очный факультатив.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
Для оформления налогового вычета за лечение Вам в первую очередь потребуются:
-декларация 3-НДФЛ;
-договор с медицинским учреждением;
-справка об оплате медицинских услуг;
-документы, подтверждающие Ваши расходы;
-документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
- Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
- Оригинал и копию договора с учебным заведением;
- Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
- Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
- Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
- Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
- Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
- Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
- Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.
Список документов для получения вычета за обучение
Основные документы:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых страниц паспорта
(основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы.
Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание:
Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который
налоговая перечислит Вам деньги. Подается оригинал заявления.
5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения.
Подается заверенная копия договора.
Примечание:
Если стоимость обучения повысилась, то необходимо предоставить
дополнительное соглашение к договору.
6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус.
Подается заверенная копия лицензии.
7. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии платежных документов.
Если вычет за брата/сестру:
1. Копия собственного свидетельства о рождении;
2. Копия свидетельства о рождении брата/сестры;
3. Справка из образовательного учреждения, в которой уточняется форма обучения ребенка.
(если в договоре указана, что форма обучения очная, то прикладывать данный документ не надо).
Подается оригинал справки.
Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета за обучение
Вычет предоставляется налогоплательщикам, которые в течении истекшего года произвели расходы на свое обучение в образовательных учреждениях, а также на обучение своих детей в возрасте до 24лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Также этим правом могут воспользоваться опекуны (попечители), оплатившие обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Размер Вычета- 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Вычет осуществляется в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.
Вычет предоставляется родителю, который производит оплату за обучение.
Предоставляемые документы:
Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течении одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Сумма налога перечисляется на банковский счет налогоплательщика.
Как не упустить возможность получить налоговый вычет за обучение
Сразу произвести процесс возврата 13% денежных средств, потраченных на обучение, не получиться. Данная процедура осуществима только через год после оплаты образовательных услуг. Таким образом, если вы заплатили за учебу в 2022 году, то налоговый вычет можно будет получить только в 2022 году.
В некоторых случаях потребуется предоставить свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака, справку, подтверждающую получение образования в определенном учреждении, а также некоторые другие бумаги.
Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения
С 2022 года налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода, вычет получают в том же году, в котором произведены затраты. На основании уведомления налоговых органов, работодатель не удерживает налогоплательщику НДФЛ, в рамках суммы, предъявляемой к возмещению.
Рядовой гражданин Российской Федерации наряду с бесплатной медициной и образованием правомерен получать налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный. Налоговый вычет – это возврат из бюджета физическим лицом оплаченного ранее подоходного налога.
Как и за какое обучение можно оформить налоговый вычет
Возвращается часть расходов исключительно за те годы, когда оплачивалось обучение, но декларация и заявление должны подаваться в году, следующем за тем годом, когда вносились средства. Например, если учеба была оплачена в 2022 году, то подавать заявление надо в 2022 году.
Документы могут подаваться сразу после начала нового календарного года, если имеется возможность собрать все необходимые документы, так как в некоторых компаниях справка 2-НДФЛ может быть получена только после сдачи всех отчетностей фирмы. Возвращается налог за предыдущий год, когда были понесены расходы.
Документы на социальный налоговый вычет по обучению
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.
Марс, спасибо. Т.е. могу не прикладывать копию лицензии, т.к. в договоре есть ссылка на нее, заявление на перечисление суммы могу приложить сразу. Остался вопрос по копии паспорта, будет ли критично, если я копию паспорта не приложу, ведь эти персональные данные есть в НИ, каждый год плачу налоги.
Как получить налоговый вычет на обучение
Все бланки для заполнения данной декларации содержатся в самой налоговой инспекции по месту жительства. Также можно скачать нужную форму декларации в интернете. Требуется внимательно заполнить бланк на компьютере. При помощи компьютерной программы, ГНИВЦ ФНС России является создателем данного продукта. Всевозможные образцы, имеющиеся в интернете или в налоговой инспекции, помогут сделать всё правильно и не допустить ошибок.
Если возврат НДФЛ оформляется на обучение ребенка, оплату за которое внес один родитель, но при этом вычет хочет отдать в пользу другого, вдобавок ко всей вышеперечисленной документации потребуется свидетельство о вступлении в брак.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
Благодаря предъявленным документам устанавливается факт оплаты, то есть подтверждаются действия налогоплательщика в части совершения расходов на обучение. Также проверяется подлинность представленных справок о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие периоды. Кроме того, учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией, копию которой прикладывают к пакету документов.
Пример расчёта с учётом указанных условий может быть таким: лицо заплатило за год обучение 111 000 рублей, а отчисления в бюджет по налогам составили 85 000 рублей. Соответственно, вычет будет равен 111 000 * 13% = 14 430 рублей.
