Сдача квартиры в аренду как самозанятость
Стоимость ремонта, коммунальных услуг и других расходов на содержание квартиры никак не учитывается при расчёте налога. Если для ИП существует возможность уменьшить налоговую базу на сумму расходов, то для самозанятых её нет. Лучший способ оптимизации — прописать в договоре аренды, что съёмщик обязан оплачивать счета. Тогда эти суммы не войдут в чек для налоговой.
До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2022 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.
Сдача В Аренду Самозанятые
- Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
- Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
- Закон действует только в 4 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
- Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 202200 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
- Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
- Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
- Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.
Как это будет работать: например, вы сдаете квартиру в найм физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2022 рублей в месяц (4%). А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев. Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.
Сдача квартиры самозанятым
Поэтому настоятельно не рекомендуется скрывать доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, от государственных органов. В настоящее время есть множество вариантов работы «по белому», то есть, с уплатой налогов и легализацией всех полученных доходов.
3. Выбрать новый налоговый режим – «Налог на профессиональный доход» (НПД). Это тот самый налог на самозанятых, который доступен в 4 регионах России – Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.
Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%
Как примут новый порядок налога арендаторы — пока неизвестно. Однако точно ясно, что ставка 13%, которая действует в настоящее время, никого не устраивает. Арендодатели вынуждены скрывать свои доходы, так как платить государству 13% «просто так», возможно, никто не хочет, ведь это довольно большая ставка.
Внедрение новой налоговой ставки позволит вывести из тени арендодателей, которые могут в будущем получать дополнительные гарантии от государства. Тем не менее то, какие это будут гарантии до сих пор не озвучено Правительством России.
ФНС планирует включить ставку в размере 4% для тех самозанятых граждан, кто сдаёт в аренду недвижимость. Сообщается, что в эту процентную ставку не войдёт 1,5% налоговых отчислений в ФОМС, их нужно будет оплачивать дополнительно. При этом отчисления в ПФР не будут для них обязательными. Сейчас можно зарегистрировать ИП и сдавать квартиру, уплачивая налоги по по ставке 6%.
Налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду
Такие условия выгодно отличают режим от прочих. Главное — это безопасное осуществление деятельности, ведь по НК РФ все самозанятые должны платить — как минимум НДФЛ. Но пока режим доступен в 4 регионах, а остальные россияне могут только наблюдать за практикой его применения.
Одна из целей позиционирования сдачи квартиры в наем, как самозанятости, — вывод рынка аренды недвижимости из тени и легализация сферы. Причем это будет происходить в добровольном порядке путем предложения выгодных условий обложения:
Является ли самозанятым физ лицо, сдающее в аренду нежилое помещение
К категории самозанятых относятся физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд
доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Граждан, сдающих в аренду жилье, хотят приравнять к самозанятым
Авторы инициативы полагают, что система упрощенного налогообложения по аналогии с ИП будет выгодной для арендодателей. Получение патента – альтернатива регистрации как индивидуальный предприниматель, что влечет за собой ведение отчетности, оплату соцвзносов и пр.
На мой взгляд, нововведение позволит «вывести из тени» часть собственников жилых помещений. Конечно, все владельцы в один момент не легализуются. Некоторые займут выжидательную позицию и понаблюдают за ситуацией. Здесь так же важно, каковы будут условия приобретения патента. Основную долю рынка аренды Москвы составляют объекты сегмента «Эконом». Это квартиры до 45 тысяч рублей в месяц. Власти должны учитывать особенности таких объектов. Например, квартира в центре Москвы площадью 50 квадратных метров сдается за 100 тысяч рублей и аналогичная квартира на окраине города возле МКАДа будет стоить в три раза меньше. Если все эти параметры будут учитываться при расчете патента, то значительная часть владельцев легализуется. Еще важную роль играет процесс оформления патента. Процедура должна быть максимально упрощена и избавлена от бумажной волокиты. Уверена, власти найдут максимально удобный способ для реализации данного проекта.
Налог для самозанятых при сдаче квартиры жилья в аренду
ВАЖНО! По закону любые граждане с полученных за сдачу в наем жилья денег должны уплачивать НДФЛ в размере 13%. Поэтому новая система налогообложения пойдет только на пользу, ведь здесь ставки значительно ниже.
При аренде и сдаче в наем жилья есть такие нюансы, как оплата коммунальных услуг, оплата найма по договоренности с хозяевами в виде исполнения каких-либо работ по ремонту или покупки мебели и техники. К примеру, арендатор покупает в текущем месяце диван за 20 000 рублей, а за аренду доплачивает только 10 000 рублей (ежемесячная стоимость найма – 30 000 рублей.). В будущем этот диван остается у хозяина квартиры. Или жильцы производят ремонт квартиры за свой счет, не оплачивая арендную сумму в течение нескольких месяцев. Как в таких случаях оформлять и отображать полученную прибыль в приложении, пока неясно. Но по логике, у налогоплательщика есть возможность лично вводить суммы в приложение, которые будут отображаться в качестве налогооблагаемой базы.
Налог для самозанятых граждан, сдающих в аренду квартиру или жилье
- Люди старше 16-летнего возраста.
- Граждане, лично оказывающие какие-либо услуги.
- Лица, не привлекающие к работе наемных сотрудников.
- Люди, не имеющие регистрации в качестве ИП.
- Граждане, получающие доходы в пределах 2,4 млн. рублей за год.
Налоговики обещают поначалу не применять никаких санкций в отношении самозанятых граждан, в том числе сдающих жилплощадь в аренду. Однако уже прорабатываются возможности выявления таких лиц. К примеру, предлагается отслеживать их через переводы, поступающие на банковские карточки. Есть также предложения по поводу введения оборотных штрафов.
Чем рискуют самозанятые, сдающие квартиры в аренду
Есть люди, которые сдают квартиры в аренду. С этих доходов необходимо платить налоги. По умолчанию для физлиц налог на доходы составляет 13%. Однако можно стать самозанятым и вроде как снизить налог с арендных платежей до 4-6%. Выгодно? Только на первый взгляд.
Аналогичный вопрос возникает при оказании транспортных услуг или услуг такси. При продаже автомобиля налоговая также может посчитать полученную от продажи сумму как доход самозанятого и обложить его налогом. Ведь автомобиль использовался для извлечения дохода.
Самозанятые и сдача квартиры в 2022 году
Бывает так, что собственник не может или не хочет заниматься всеми вопросами сдачи квартиры в аренду. Он может быть занят на основной работе или проживать в другом городе. Для таких собственников тоже есть вариант – доверительное управление недвижимостью.
Тарифы на управление недвижимостью составляют ориентировочно 20% от «генерируемых» жильем потоков денег – это наиболее часто встречающаяся величина. Некоторые компании устанавливают тарифы от 5 до 50% – во втором случае собственник жилья будет застрахован от всех возможных проблем с недвижимостью (компания даже будет вести отчетность ИП за него).
Как самозанятым сдавать жилые помещения в аренду
Выясняя, можно ли сдавать квартиру как самозанятый, граждане часто не учитывают наличие некоторых ограничений при такой деятельности. Запрещается получать доход от передачи жилплощади в доверительное управление. Размеры прибыли не сокращаются с учетом расходов, понесенных нанимателями. Доход от сдачи в аренду не может быть получен в натуральном виде, допускается только денежный эквивалент.
Государство предусмотрело немаловажное преимущество для самозанятых – налоговый вычет. Его сумма определена на уровне 10 000 рублей. Единственное условие получения льготы – официальная регистрация в качестве самозанятого. Вычет действует и при сдаче квартиры внаем.
Сдача жилья в аренду, будучи самозанятым
Таким образом, мы видим: после получения денег от самозанятого требуется всего два сложных действия в рамках мобильного приложения (оформить чек и оплатить налоговый сбор). Кажется идеальным. Как это будет работать — покажет время.
Сформированные при помощи приложения чеки обходимо отправлять контрагенту после оплаты, в электронном либо в распечатанном виде. Если контрагент является юридическим лицом, то для него чек будет подтверждением того, что функция налогового агента возникает у данной компании, а арендодатель оплачивает налог самостоятельно. Это очень важно, так как если ранее собственник действовал как физлицо по договору аренды, НДФЛ удерживала компания-арендатор при каждой выплате арендной платы. С момента регистрации собственника в качестве самозанятого эта функция у компании-арендатора снова возникает. Собственник самостоятельно после 25 числа каждого месяца оплачивает налоговый сбор. Налоговая инспекция производит расчёт налога и направляет собственнику квитанцию.
Самозанятые граждане и сдача жилья, помещений в аренду
Так как закон о самозанятых гражданах и сдаче квартир в аренду новый и применяется пока в тестовом режиме, то говорить о выгоде или ее отсутствии рано, это покажет время. Но, оформить соответствующий статус и жить спокойно, оплачивая налог для самозанятых при сдаче квартиры в 4% вовсе не плохо. Однозначно, есть несколько плюсов при регистрации:
- Вы проживаете в одном из указанных в законе регионе и являетесь гражданином РФ;
- у Вас отсутствуют наемные работники и статус индивидуального предпринимателя;
- доход за год не более 2.4 млн руб;
- необходимо составить и подать заявление в электронном виде на сайт ФНС в приложении “Мой налог”, в налоговую инспекцию приходить не нужно;
- после получения от налоговой службы уведомления, в силу вступает закон о самозанятых гражданах при сдаче квартир в аренду, вы гарантированно обладаете легальным доходом и выплачиваете налоги.
Налог на самозанятых граждан 2022 с аренды квартиры
Самозанятых граждан освободили от уплаты НДФЛ, а самозанятых ИП — от НДС. Таким образом, когда будет формироваться пенсия, период работы в статусе самозанятого на НПД не засчитают. Допускается совмещать работу по найму и самозанятого.
Стоит отметить, что для самозанятых, предусмотрен однократный налоговый вычет – 10 000 рублей. Он позволяет снижать налог до тех пор, пока не кончится льгота. Например, если арендодатель сдает квартиру, но договор аренды резко прервался, часть его льготы сохранится до тех пор, пока аренда не продолжится снова.
Является сдача квартиры в аренду самозанятостью или нет
По этой и многим другим причинам, чтобы увеличить денежные поступления в казну, законодатель пошел навстречу людям и разработал экспериментальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (или спецрежим для самозанятых).
Сдача квартиры в аренду самозанятыми подразумевает уплату налога в размере 13%. Такой тариф многие люди считают завышенным и необоснованным. Но с недавнего времени появились города, в которых самозанятыми гражданами сдача в аренду жилплощади больше не является теневым доходом, т. к. уплачиваемый налог существенно ниже, чем в большинстве регионов России.
