Налоги с продажи автомобиля
Владение имуществом, в том числе транспортным средством на протяжении более трех лет снимает с налогоплательщика обязанность по уплате налога с продажи автомобиля (налог на доходы физических лиц НДФЛ). Однако это не снимает с налогоплательщика обязательства по подготовке и передачи в налоговые органы справки о доходах за период (календарный год) в котором произошла продажа, по форме 3-НДФЛ.
Решение: Поскольку имущество находился в собственности менее 3 лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 тыс.руб. или предоставить документы подтверждающие расходы на приобретение транспортного средства. Экономически целесообразно использовать возможность уменьшить доходы, на сумму расходов. В таком случае, налогооблагаемая база составит 450 – 500 = -50ыс.руб = 0руб. Налог на доходы = 0руб.
Решение: Поскольку автомобиль находился в собственности более 3 лет, налогоплательщик не платит НДФЛ, вне зависимости от стоимости продажи. Налогооблагаемая база равна нулю. До 1 апреля 2014года, налогоплательщик должен подготовить и отправить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отразить полученный доход и указать, что имущество находилось в собственности более 3 лет.
Решение 2: Также налогоплательщик, при наличии документов подтверждающих фактически понесенные расходы на приобретение транспортных средств, имеет возможность уменьшить налогооблагаемую базу на сумму 200 + 100 = 300тыс.руб, Налогооблагаемая база = 450 – 300 = 150тыс.руб, НДФЛ = 150 * 13% = 19,5тыс.руб.
Решение 1: Доход полученный налогоплательщиком в периоде (в 2013 году) составляет 450тыс.руб. Налогоплательщик имеет право использовать налоговый вычет в 250тыс.руб. (это максимум за год, вне зависимости от количества купленных и проданных автомобилей). В таком случае, налогооблагаемая база составит 450 – 250 = 200тыс.руб, НДФЛ = 200 * 13% = 26тыс.руб.
Вы можете распечатать данную справку и принести в налоговую инспекцию лично. Также это сделать можно через официальный портал Государственных услуг. Если вы находитесь в другом городе и у вас нет доступа к сайту, документы подаются через представителя (у него должна быть доверенность) или же отправляются почтой. Если вы нарушите процедуру подачи документации, то с вас будет взиматься штраф – 200 рублей.
- Наследство. Владение начинается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследователя.
- Дарение. Вы становитесь владельцем ТС со дня подписания договора о дарении.
- Покупка. Машина находится в вашей собственности со дня заключения договора о купли-продаже.
- Сохраните все бумаги, подтверждающие куплю-продажу транспорта. У вас должен быть не только оригинал договора, но и все сопутствующие документы, которые подтверждают факт продажи, а также сумму расходов и доходов при совершении сделки. Копии не несут никакой юридической силы.
- Если автомобиль не нуждается в срочной продаже, то следует подождать три года с момента его покупки или получения в дар. Это поможет избежать вам всей бумажной волокиты, а также уплаты налогов.
В том случае, если вы проживаете в РФ менее 183 дней, то сумма налога поднимается до 30% от суммы. Данное условие не зависит от вашего гражданства. Исключением являются только военнослужащие, которые проходили свою службу за пределами страны.
Законодательство Российской Федерации устанавливает точные сроки уплаты налога от продажи автомобиля. За текущий год вам необходимо уплатить его не позднее 15 июля. Декларацию же необходимо подать до 30 апреля. Лучше всего сделать это в феврале или марте, так как в эти месяцы вы не столкнетесь с огромными очередями в налоговой инспекции.
В интернете представлены различные бесплатные и платные сервисы, с помощью которых можно произвести заполнение формы для получения налогового вычета, получая подсказки от автоматизированной системы. Прежде чем приступить к работе с ними, нужно обратить внимание на необходимость приготовления таких данных, как:
Рассчитаем полученную в результате доходную базу и величину налога. Для первой машины доход составил 400 тысяч – 450 тысяч. Поскольку — 50 тысяч подставить в пример нельзя, считаем результат, как 0 рублей, следовательно, и налог будет равен нулю. Для второго автомобиля расчет такой: 500 тысяч – 200 тысяч = 300 тысяч. Именно эта сумма и облагается доходом за обе машины. Всего придется владельцу выплатить 39 тысяч.
Пример 4. В 2022 году реализован автомобиль за 260 тысяч. В 2022 году продана машина за 290 000. Обе находились во владении меньше трех лет. Получается, что в 2022 налог заплатите со следующей суммы: 260 000-250 000=10 000, а в 2022: 290 000-250 000=40 000, то есть поочередно 1300 и 5200.
Запланировали продажу транспорта? Обратите внимание на то, что полученные в результате средства будут рассматриваться государством, как обогащение, следовательно, придется выполнить основное обязательство налогоплательщика – уплатить налог при продаже автомобиля в пользу государства. Те автомобилисты, которым необходимо разобраться поподробнее касательно величины налога и случаев, когда можно избежать выплаты, попали по адресу. В этой статье мы рассмотрим каждый из оказавшихся на повестке вопросов подробно и дадим заключение.
Обязательно обратите внимание на следующие слова: чтобы освободиться от выплаты в описанном примером случае, необходимо в отделение налоговой службы вашего города предоставить декларацию, к которой также следует приложить заключаемый при покупке автомобиля в первый раз договор о его покупке, а также новый документ, о продаже авто следующему владельцу. Лучше всего сделать копии документов заранее, так как в инспекции их также требуют. Без предоставления указанных бумаг в списывании выплаты будет отказано и придется поделиться с государством частью дохода, что крайне неприятно ударит по карману с учетом изначального отсутствия выгоды.
Налог с продажи автомобиля в 2022 году
- Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
- Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.
Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.
Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.
- Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
- Отправив заказным письмом по почте.
- Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
- Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.
Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.
По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
. от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Граждане, которые продали автомобиль и получили с этого доход, обязаны выплатить с него процент государству. Подоходный налог, или НДФЛ, вызывает наибольшие трудности у автовладельцев, так как в отличие от транспортного, его необходимо не только самостоятельно высчитывать, но и составить по нему декларацию.
- В строке 020 — КБК налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;
- В строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту вашего жительства (месту учета), на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
- В строке 040 — сумма НДФЛ, подлежащая уплате;
- В строке 050 — ноль;
- В случае если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении разд. 1 в строках 040 и 050 проставляется ноль.
- Рассчитываем стоимость налога по формуле «(Налоговая база) х 13%» и пишем результат в строку 070 — «6500».
- В остальных полях ставим «0».
Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
Если налогоплательщик задолжал более 3 тыс. руб., налоговая в течение полугода после просрочки оплаты вправе подать в суд, чтобы получить судебный приказ на выплату долга. Судебный приказ направляется приставам, которые займутся взысканием задолженности принудительно — спишут нужную сумму с банковского счета должника, удержат ее из заплаты или получат за счет реализации его имущества.
Какой платить налог с продажи автомобиля в 2022 году, как это сделать и можно ли не платить НДФЛ
Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.
Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.
Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.
Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.
В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.
Налоги при продажа авто юридическим лицом
Основные средства, согласно Постановлению Госкомстата РФ (№ 7), принимаются на баланс ЮЛ по акту приема-передачи ОС, формы ОС-1. В случае оприходования автомобиля к акту прилагается ПТС. Данный акт составляется комиссией, созданной приказом генерального директора.
Некоторые ЮЛ в качестве документального подтверждения срока использования берут ПТС с датами продаж. Но согласно пояснительным письмам Минфина (№ 03-03-06/1/10056 и 03-03-06/1/658), по ПТС нельзя определить СПИ, т. к. проставленные там даты не имеют отношения к началу производственной амортизации ТС.
При этом, он накладывается в пределах, необходимых для погашения долга лицом, выступающего в роли должника. Возможна ситуация, когда при проведении процедуры торгов появляется излишек денежных средств, подлежащих возврату должнику. Их объем составляет разницу между средствами, полученными от реализации, и суммой долговых обязательств.
Реализация автомобиля юридическим лицом физическому лицу
- Основанием для продажи является договор купли-продажи, заполняемый со всеми реквизитами сторон с учетом требований, предъявляемых к юридически значимым документам организаций (подпись руководителя или уполномоченного им лица, постановка печати).
- Куплю-продажу совершают с обязательным подписанием приемо-передаточного акта и передачей всех документов и ключей на авто.
- Машину снимают с учета в отделении ГИБДД и регистрируют уже на гражданское лицо.
- Передача денежных средств происходит как безналичным путем, так и наличными, с выдачей расписки в получении.
Если фирма продает автомобиль, использовавшийся непосредственно в торговой деятельности, попадающей под ЕНВД, то полученная с соответствующей сделки выручка не будет облагаться налогом. Вместе с тем, предприятию нужно будет на случай налоговой проверки иметь исключительно веские доказательства того, что машина применялась только в том виде деятельности, который попадает под ЕНВД. На практике это осуществить очень сложно.
Если машина продана в иной отчетный период, то доход с ее продажи можно уменьшить на другие подтвержденные расходы предприятия. Если таковые отсутствуют, или же если они используются для уменьшения налогооблагаемой базы по другим доходам, то налог платится со всей выручки, полученной по факту реализации автомобиля.
Снятие автомобиля организацией с бухгалтерского учета должно сопровождаться оформлением соответствующих распорядительных актов, проводок в учетных программах и сохранением всех первичных документов. Если планируется выбытие объекта, назначенная комиссия оформляет акт списания с обоснованием такого движения. Один экземпляр распорядительного документа поступает в бухгалтерию, он является основанием для исполнения следующих проводок:
Важный нюанс: сделку с автомобилем (вне зависимости от применяемой системы налогообложения) фирме желательно заключать, имея на руках результат независимой оценки текущей рыночной стоимости машины. Его наличие будет гарантией того, что налоговая инспекция не посчитает продажную стоимость автомобиля заниженной (и не заподозрит, таким образом, фирму в стремлении уменьшить налогооблагаемую базу).
Налог при продаже автомобиля: советы юриста
Налоговыми резидентами считаются лица, находящиеся фактически на территории России не менее 183 дней в году. При этом статус налогового резидента от гражданства не зависит. Что это значит? Если вы были в России не меньше 183 дней за год, то в следующем году вы будете считаться налоговым резидентом. При этом лица, которые налоговыми резидентами не являются, налог платят по более высокому тарифу, но лишь с доходов, которые были получены в России.
Владельцев машин интересует также следующий вопрос: должны ли они платить налог, если машиной они не используются. К примеру, она может подлежать капремонту. Но НК различий между автовладельцами, которые используют автомобилем, и людьми, которые этого не делают, не видит. Транспортный налог при продаже автомобиля нужно платить в любом случае. Единственное исключение — это случай угона машины, о чем мы говорили выше.
В случае если в договоре купли-продажи указано, что автомобиль продает ИП (при указании всех необходимых реквизитов, банковских в том числе), на машину выписываются все первичные необходимые документы (к примеру, накладная), тогда доход считаться будет полученным в рамках деятельности ИП. А значит, имея такой договор купли-продажи автомобиля, налог вы будете платить по ставке УСН 6%.
Кодекс налогоплательщика транспортного налога определяет как лицо, на которое была оформлена машина. Даже если автомобиль был продан по доверенности, следовательно, фактически не принадлежит человеку, на которого он зарегистрирован, с него это обязанности оплачивать налог не снимает.
В случае если вы продаете сразу несколько машин за один год, а также если в данный период вы продаете какое-то другое имущество, будь то собака, картина, гараж, сумма налога с продажи автомобиля окажется значительно больше, поскольку имущественный вычет по всем продажам не может быть более 250 000 рублей.
Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.
Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля . Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.
Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.
Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
Сегодня мы постараемся как можно больше облегчить вам задачу оплаты налога с продажи автомобиля и расскажем, какие есть способы для наиболее выгодного расчета налога, а также ответим на другие вопросы автолюбителей, которые недавно продали или собираются продать машину.
Форма договора купли-продажи у компании может быть своя, составленная юристами. Поэтому, надо внимательно прочитать весь договор и спросить, если непонятны какие-то пункты договора. По согласованию с юридическим лицом, вы можете изменить пункты или дополнить их.
Самое простое определение этих финансовых терминов дал кот Матроскин – «Для того, чтобы продать что-то ненужное, надо купить что-то ненужное». То есть чтобы продать машину, ее надо приобрести. Сумма, потраченная на приобретение, считается издержками. Деньги, вырученные с продажи, считаются доходами. Разница между издержками и доходами, соответственно, будет либо прибылью, либо убытком. Размер налога на машину
Многие победители надеются, что они смогут избежать начисления налога и никто об этом не узнает. Но здесь спорный момент: компания обязана передать все данные о победителе в налоговую инспекцию. И та, в свою очередь, проведет расчеты и начислит налог. Конечно, если сумма лотереи будет небольшой, то никто не будет преследовать субъекта. Но если речь идет об автомобиле, то укрыться от уплаты не получиться.
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.
ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .
ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на патенте, но продажа машины под этот спецрежим не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.
Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.
Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.
Налог с продажи автомобиля: в каком случае платится и как рассчитать
При расчете НДФЛ необходимо учитывать минимальный период владения имуществом. Для авто он составляет три года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Если человек владеет транспортом дольше трех лет, то у него отсутствует обязанность включать сведения о продаже в 3-НДФЛ и платить налог с продажи.
Российским налоговым законодательством установлена обязанность уплатить налог с продажи автомобиля. Денежные средства, полученные при сделке, являются доходом и облагаются НДФЛ. Но продавцам авто не всегда придется делиться с государством частью дохода – иногда обязательный платеж можно не платить совсем или сильно снизить сумму, подлежащую уплате в бюджет РФ. Такое право налогоплательщика предусмотрено Налоговым кодексом РФ.
При продаже ТС менее чем через 3 года после приобретения придется подать в ФНС декларацию и уплатить НДФЛ. По умолчанию налог будет исчисляться со всей суммы, полученной от продажи авто. Но резиденты могут заявить налоговый вычет и снизить сумму обязательного платежа.
Налоговую базу можно снизить на сумму подтвержденных расходов, понесенных на покупку автомобиля. Такое право налогоплательщика предусмотрено пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. К декларации в налоговую инспекцию нужно приложить подтверждающие документы – договор купли-продажи, квитанции, чеки, расписки. В документах должно быть указаны данные налогоплательщика, а также сумма понесенных расходов.
Продавец идет на такое ради собственной выгоды – чтобы заявить вычет на разницу между суммой покупки и суммой продажи, особенно если автомобиль им был куплен дешевле, а продан дороже. Если новый владелец решит продать транспортное средство менее чем через 3 года владения, а в новом ДКП будет указана реальная сумма продажи, то при подаче декларации придется заплатить большой налог.
Правила, описанные выше, распространяются только на лиц, являющихся резидентами Российской Федерации. Чтобы иметь такой статус, владельцу авто необходимо проживать на территории страны не менее ста восьмидесяти шести трех дней в году.
- Обращение в ФНС. Сделать это можно лично, либо через представителя (последнему потребуется иметь при себе доверенность). Также возможно дистанционное обращение через интернет-сервисы.
- Заполнение декларации. Налоговая декларация при продаже автомобиля составляется по форме 3-НДФЛ. Оформить документ можно на месте либо заранее, скачав образец на официальном сайте ФНС.
- Подача декларации и других документов. Сделать этого можно через окно регистрации. Если используется дистанционный способ подачи, следует воспользоваться специальным сервисом.
- Уплата налога. Совершить это действие необходимо до пятнадцатого июля (в год подачи декларации).
Чтобы уплатить налог необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции, размещенное по месту регистрации продавца. Делается это на следующий год после осуществления сделки, до тридцатого апреля. При себе необходимо иметь следующие документы:
Подобные ограничения были введены для определения лиц, занимающихся перепродажей ТС и уклоняющихся от регистрации предприятия. Слишком частая смена машин является свидетельством их продажи с целью заработка, что подпадает под понятие доход, который должен облагаться подоходным налогом.
При продаже авто между сторонами сделки заключается договор купли-продажи. Он влечет за собой возникновение у продавца определенных обязательств перед налоговой службой. Следует разобраться, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, и в каких случаях этого можно избежать.
Уплата налога при продаже автомобиля физическим лицом в Российской Федерации
При продаже собственного имущества налог на прибыль оплачивают налоговые резиденты Российской Федерации, которые осуществляют деятельность на территории государства или за его пределами. А также нерезиденты РФ, которые совершили сделку с имуществом на территории России.
Также не облагается налогом факт дарения автомобиля между родственниками. В том случае, если даритель – юридическое лицо, то договор дарения (даже безвозмездный и безвозвратный) облагается налогом. Ставка составляет 13% и плательщиком в этом случае является получатель автомобиля ( то есть лицо, которому подарили автомобиль).
- После того, как заключен и завершен договор о продаже ТС, продавец должен подать налоговую декларацию в период с 01 января по 30 апреля года, который следует сразу за годом получения дохода.
- К декларации прилагается договор купли-продажи или справка из ГИБДД –документами, содержащими информацию о транспортном средстве и сумму договора.
- На основании заполненной декларации продавцу выдается квитанция для оплаты НДФЛ, оплатить которую необходимо до 15 июля текущего года года, когда подана декларация (т.е. уплата должна быть осуществлена в течение минимум полутора месяцев после подачи декларации).
- Продажа автомобиля, который был получен в наследство, облагается налогом. Если машина находится у нового владельца менее трех лет, облагается только разница между суммой продажи и налоговым вычетом 250 000 рублей.
Конечно, можно договориться с покупателем и прописать в договоре купли-продажи сумму 250 000 и меньше, даже если фактически транспортное средство стоит дороже, но в этом случае у продавца не будет уверенности в беспроблемной перерегистрации автомобиля. А покупателю это совсем не выгодно, поскольку дальнейшие сделки с автомобилем могут потребовать документального подтверждения реальных затрат на покупку.
- если владелец приобрел его три и более лет назад, 13% НДФЛ не начисляются. При этом срок владения отсчитывается с момента приобретения транспортного средства, а не регистрации его в ГИБДД;
- если владелец автомобиля продал машину по стоимости, менее чем 250 000 рублей, 13% НДФЛ не оплачивается (эта сумма полностью представляет собой налоговый вычет на продажу движимого имущества);
- если владелец продал автомобиль дешевле, или по той же стоимости, что и приобрел его ранее, 13% НДФЛ не оплачивается. При этом у владельца должно быть документальное подтверждение (договор, по которому приобреталась машина, квитанция об оплате и т.д.).
