Вычет за уплаченные проценты по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Получается, что у граждан вроде бы есть бонус. Но воспользоваться они им не могут, потому что налоговый вычет по процентам по ипотеке ограничен. Законодательные изменения призваны исправить этот недостаток. Возможность дополучить компенсацию – это, конечно, хорошо. Но вопрос в том, сколько реально среднестатистический россиянин может купить квартир за свою жизнь? Правительство предполагает, что в недалеком будущем ставки на ипотеку снизятся до 12-13%, что вместе с нововведением подстегнет спрос на рынке недвижимости.

Налоговый вычет по военной ипотеке – это возврат подоходного налога. Поэтому компенсацию могут получить только граждане РФ, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ в размере 13%. Это же касается нерезидентов, которые минимум 6 месяцев подряд в году работают на территории РФ. Если имущество оформляется на несовершеннолетнего ребенка, то вычет могут получить родители. Пенсионеры, у которых есть источник дохода в сумме 5534 руб./мес. (за исключением пособия), также могут подавать заявку на оформление компенсации. Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить деньги после выхода на работу. Если жилье было куплено ранее, то документы можно оформить отдельно по доходам, до и после каникул. Если в текущем году зарплаты не хватает для получения вычета, то эти деньги никуда не пропадают. Они просто переносятся на следующий календарный период. Такая ситуация часто встречается у людей, которые официально получают только МРОТ, а остальную сумму – в конверте. Бывают даже ситуации, когда ипотека фактически выплачена, а компенсация не оформлена, так как доход минимальный. Как получить вычет?

НДФЛ: Вычет по «ипотечным» процентам

Однако если вам, к примеру, отказали в выдаче ипотеки и для покупки квартиры пришлось оформлять потребительский кредит или кредит "на неотложные нужды", то заявить имущественный вычет на сумму уплаченных по таким кредитам процентов вы не сможете (Письмо Минфина России от 25.03.2022 N 03-04-05/7-187; п. 1 Письма Минфина России от 19.02.2022 N 03-04-05-01/67; Письмо УФНС России по г. Москве от 11.10.2022 N 20-14/3/106139).

Допустим, в 2022 г. вы взяли целевой заем в сумме 3 млн руб. Согласно договору 2 млн руб. предназначены для оплаты стоимости квартиры, а остальные деньги должны пойти на ремонт. Таким образом, на приобретение жилья потрачено 66,7% от суммы займа. В 2022 г. всего за пользование займом уплачено процентов в сумме 120 000 руб. Значит, сумма вычета по процентам составит 80 040 руб. (66,7% от 120 000 руб.).

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

• люди без официальных доходов за последние 3 года;
• люди, купившие жилье у взаимозависимых;
• ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
• сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
• люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.

Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Пример: В 2022 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2022-2022 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2022 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 201 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
• ксерокопия паспорта заемщика;
• заявление на предоставление компенсации;
• договор ипотечного кредита;
• выписка со счета либо квитанция об оплате;
• график выплат по кредиту;
• справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Вычет по ипотеке

Елисеев П.Н. в 2022 году приобрел квартиру в ипотеку, до этого он уже получал налоговый вычет по квартире, приобретенной на собственные средства. Так как квартира была куплена до 2022 года получить вычет только по процентам Елисеев не сможет, из-за того, что отдельное предоставление его старой редакцией НК РФ не предусматривалось.

Власова Н.И. в 2022 году заключила ипотечный договор на приобретение новостройки. Из-за затянувшихся сроков стройки, дом был сдан и акт приема-передачи был заключен лишь в 2022 году. Обратиться в налоговый орган за вычетом как за основным, так и за процентным, Власова сможет лишь в 2022 году.

Возврат налога по процентам по ипотеке

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2022 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2022 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2022 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2022 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Налоговый вычет на проценты уплаченные по ипотеке

«Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации»

Whitelilly, сказали неправильно, но проценты ваши никуда не пропадут. Если суммы налога не хватает, их выплату все равно перенесли бы на следующий год. Собственно, в этом случае вы ничего не теряете, зато декларацию заполнять проще (и налоговым тетекам сверять проще, потому они так и сказали). Я сам именно так получал — сначала 2 года только вычет, после 1 год — проценты сразу за 3 года, а дальше каждый год проценты за предыдущий год.

Вычет по процентам по ипотеке

• подтвержденная копия паспорта и идентификационного кода;
• оригинальная справка о доходах;
• налоговая декларация;
• заявление на возврат налога с точным указанием реквизитов, по которым вам будет выслана полагающаяся сумма;
• копия (заверьте ее) договора купли-продажи недвижимого имущества или долевого участия;
• копии платежных бумаг, которые подтверждают факт оплаты недвижимости (например, платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и подобное);
• подписанная копия свидетельства о регистрации государством права собственности;
• акт приема-передачи недвижимости (заверенная копия).

Проверка документов на получение вычета длится не более трех месяцев. После нее в течение 10 рабочих дней вы получите уведомление в письменном виде о ее результатах. Причина отклонения должна прилагаться. В случае положительного результата следующим вашим шагом будет выдача заявления о возврате вычета по процентам по ипотеке, если вы не подали его вместе с декларацией. Спустя месяц налоговая должна перевести на указанный вами счет деньги.

Возврат налогового вычета с процентов при покупке квартиры в ипотеку

До того, как вы решились отправить документы для вычета, необходимо заполнить самую сложную бумагу — декларацию о доходах за предыдущий год (возможно даже три года) 3-НДФЛ. Ее можно подавать в ИФСН до 30 апреля. Чтобы получить выплаты и не ждать следующего налогового периода, желательно успеть собрать пакет документов до этого времени.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке не ограничен никакими сроками давности, даже после полного погашения кредита. То есть, если сейчас вы не имеете официального места работы, либо находитесь в отпуске по уходу за детьми, можно спокойно подождать и оформить возврат позднее.

Хотите получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Всё о возврате подоходного налога при покупке квартиры и имущественных вычетах

Для наглядности рассмотрим пример:Гражданин приобрел квартиру за 4 миллиона рублей в ипотеку. Размер процентов составил полтора миллиона рублей. Сам он платил 13% подоходного налога, т.е 13% от дохода официального трудоустройства и других задекларированных источников, в общем вышло 136000 рублей за год.

• Строка 010 – 16 тысяч 666 рублей – доход за январь;
• строка 020 – 33 тысячи 333 рубля – доход за январь + февраль;
• строка 030 – 49 тысяч 999 рублей – доход за период с января по март;
• строка 040 – 66 тысяч 665 рублей – доход с января по апрель;
• строка 050 – 83 тысячи 331 рубль – доход с января по май;
• строка 060 – 99 тысяч 997 рублей – доход с января по июнь;
• строка 070 – 116 тысяч 663 рубля – доход с января по июль;
• строка 080 – 133 тысячи 329 рублей – доход с января по август;
• строка 090 – 149 тысяч 995 рублей – доход с января по сентябрь;
• строка 100 – 166 тысяч 661 рубль – доход с января по октябрь;
• строка 110 – 183 тысячи 327 рубль – доход с января по ноябрь;
• строка 120 – 199 тысяч 993 рубля – доход с января по декабрь;
• в строке 170 укажем сумму 13% налога, которая каждый месяц отчислялась в государство – это 2 тысячи 166 рублей.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Если вы произвели рефинансирование кредита в другом банке, то закон позволяет получить вычет по процентам как по первоначальному, так и по вновь оформленному кредиту. Главное, чтобы в новом кредитном договоре было указано, что цель кредита – рефинансирование старого ипотечного кредита.

Документы предоставляющийся в налоговую, когда основной вычет будет исчерпан. И чтобы дважды не собирать пакет документов, лучше сразу подать их и на основной вычет, и на проценты. Нет смысла подавать документы ежегодно, оптимизируйте их подачу, например, 1 раз в три года.