Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов
- Срочная диагностика и соответствующие лечебные процедуры;
- Плановая диагностика и соответствующие лечебно-профилактические процедуры;
- Реабилитационные процедуры, проводимые как в медицинских учреждениях, так и на дому.
Налоговые вычеты проводятся после предоставления гражданином необходимого перечня документов в отделение налоговой службы. С момента получения документов ФНС предоставляет соответствующие выплаты не позже, чем спустя 4 месяца. Полагающиеся гражданам средства всегда перечисляются на персональный банковский счет по заранее указанным реквизитам.
Как получить налоговый вычет на лечение зубов
- Вычет из дохода налогоплательщика, в объеме расходов на услуги протезирования за отчетный календарный период (год).
- Возврат с подоходного налога (13%, НДФЛ) от суммы вычета, согласованного с налоговым контролирующим органом.
- Лечебные услуги (включая диагностику и первичный осмотр).
- Помощь в условиях стационара (оперативное вмешательство, установка имплантов).
- Амбулаторные услуги (протезирование, установка брекетов и пр.).
- Лечение в санаторно-курортных учреждениях.
- Приобретение медикаментов по рецепту.
- Приобретение полиса на добровольное страхование.
Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году
Налоговый вычет при лечении зубов предоставляют в течение месяца в виде возврата излишне уплаченной в бюджет суммы. Поэтому в заявлении обязательно нужно указать реквизиты для банковского перевода (номер счета).
Получить налоговый вычет на лечение зубов в 2022 году можно по итогам года, в котором налогоплательщик заплатил за медицинские услуги. То есть нужно дождаться наступления следующего года (в нашем случае — 2022-ого).
Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году
Если частный предприниматель, пенсионер уплатили за год подоходный налог с продажи недвижимости, сдачи помещений в аренду, то он также сможет рассчитывать на послабление. Компенсация не зависит от места работы, а только от уплаченных за гражданина подоходных средств. Поступили средства в бюджет – есть право, не было перечислений (даже если есть прибыль) – основание отсутствует.
Рады приветствовать всех, кто оказался на страницах нашего юридического портала «SocLgoty.ru». Если вас заинтересовала эта статья, значит, вы интересуетесь особенностями предоставления социальных медицинских льгот. В этом материале рассмотрим налоговый вычет на лечение зубов, обсудим, выделяют ли его в 2022 году.
Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов
Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2022 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.
В компенсации затрат на здоровье, которые, скажем прямо, могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов. Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков. И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций.
Налоговый вычет на лечение зубов в 2022 году
Прежде всего, нужно ввести такое понятие, как сумма вычета. Это не размер возвращаемых средств, а сумма, которую налоговые органы «вычитают» из вашей заработной платы или других доходов, чтобы пересчитать налог. Таким образом, если сумма вычета составляет десять тысяч рублей, то по налогу на доход физических лиц (который равен 13%) вам вернут 1 300 рублей.
Налоговые вычеты – это достаточно распространенная федеральная инициатива, которая практикуется довольно часто и широко. Тем не менее многие сотрудники российских организаций мало с ней знакомы. Практически каждый знает о налоговом вычете на ребенка, некоторые даже слышали о льготах при покупке недвижимости. Однако на самом деле список оснований для предоставления этой налоговой льготы значительно шире. Посудите сами: налоговую льготу можно получить за следующие действия, и это далеко не полный перечень:
Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
- уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
- законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).
Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?
Кто может получить возврат подоходного налога за лечение зубов
Получить вычет в современных условиях — дело не такое уж трудозатратное. Главное — грамотно подготовить документы. Это существенно упростит процедуру. Более того, оформить положенную льготу в 2022-м вы сможете, даже выходя из дома, подав заявление и необходимые документы через портал государственных услуг, сайт ФНС или по почте. Какие документы нужно собрать, чтобы вернуть деньги за лечение зубов? 2022 год не привнес значительных обновлений в этот список.
Нужно помнить, что налоговый вычет на лечение зубов в 2022 году является лишь частью длинного списка видов лечения, за которые можно получить возврат подоходного налога. Туда входят и услуги по скорой медицинской помощи, и амбулаторные услуги, прохождение реабилитации, санаторно-курортное лечение и другие.
О социальном налоговом вычете на лечение в 2022 году: правила получения
- Сотрудник предприятия оплатил содержание и медицинские процедуры в лечебном учреждении родственников первой и второй линии (родители, жена/муж, дети, возраст которых не достиг восемнадцати лет).
- Решением правительства обозначен перечень медицинских услуг, по которым возможно предоставление налогового вычета.
- Больница, санаторий или госпиталь, в которых проводились лечебные процедуры или оперативное вмешательство, имеют право на занятие медицинской деятельностью и подтверждают его соответствующей лицензией.
- Оплата лекарственных препаратов, анализов и лечебных процедур производилась за личный счет сотрудника, находящегося на лечении лично, либо его ближайших родственников. Налоговый вычет предоставляется только в случае, если оплаченные лекарственные препараты входят в перечень медикаментов, внесенных в реестр, определенный решением правительства.
- Проведения оплаты добровольного медицинского страхования, но только если имеется документальное подтверждение (договор со страховой компанией, имеющий право на ведение такого рода деятельности, подтвержденной наличием лицензии). Примечательно, что этот пункт касается также близких родственников претендента на возвращение налогового вычета.
- В договор добровольного медицинского страхования включен пункт об оплате услуг по лечению за счет средств предприятия.
- Сотрудник располагает полным пакетом документов, подтверждающих оплату лекарственных препаратов или медицинских услуг (кассовый приходный ордер, кассовый чек, договор с медицинским учреждением и акт оказанных услуг).
Для того чтобы получить социальную льготу, следует подготовить и подать документы подтверждающие понесенные расходы в налоговую инспекцию по месту регистрации. По окончании проверки пересчитанная сумма денег будет переведен на карточку или расчетный счет обратившегося гражданина.
Социальный налоговый вычет на лечение зубов
- паспорт;
- 2-НДФЛ;
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- заявление на вычет;
- чеки и договор с клиникой;
- сделать копии лицензии медицинского учреждения;
- бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.
Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120220 рублей, поэтому получится вернуть только 120220 х 13% = 15600 рублей.
Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2022 году
Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.
Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.
Социальные налоговые вычеты на лечение зубов
Социальный вычет на лечение предоставляется за тот налоговый период, в котором были понесены расходы (абз. 1, 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). При этом не имеет значения, когда фактически оказывались услуги по лечению. Так, вычет может быть предоставлен за период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг, хотя услуги были фактически оказаны в следующем налоговом периоде. С этим согласны и контролирующие органы (Письма Минфина России от 01.12.2022 N 03-04-05-01/843, УФНС России по г. Москве от 31.12.2022 N 20-14/4/138342@).
Пункт 11. Правил, гласит, что предоставление платных медицинских услуг оформляется договором, которым регламентируются условия и сроки их получения, порядок расчетов, права, обязанности и ответственность сторон.
Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
- Безработные люди, официально зарегистрированные в таком статусе;
- Неработающие пенсионеры, не имеющие официального источника дохода предыдущие три года;
- Предприниматели, зарегистрированные на ЕНВД либо на упрощенной системе.
- Сбор необходимого пакета документов и подача его в ИФНС.
- В период до трех месяцев документация изучается сотрудниками службы. Далее принимается решение о частичном возврате потраченных средств либо об отказе, с указанием причин такого вердикта.
- При получении одобрения возмещение производится в течении тридцати дней на счет заявителя в банке либо на дебетовую карту.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году
- срочное обследование и необходимые экстренные процедуры;
- плановая диагностика и проведение лечебных и профилактических стоматологических процедур;
- реабилитационные меры в поликлинике и на дому у больного.
- заявление на получение налогового вычета с указанием банковских реквизитов для перечисления средств;
- ксерокопии основных разворотов паспорта РФ;
- ксерокопию квитанции об оплате стоматологических услуг или договора об оказании услуг стоматолога;
- ксерокопия действующей лицензии стоматологического кабинета на оказание соответствующих услуг населению;
- ксерокопия договора со стоматологией с печатями и подписями руководства;
- трудовая книжка с записью о приёме на работу;
- налоговая декларация.
Возврат подоходного налога за лечение и медицинские услуги
Налоговый вычет за платное лечение — это сумма, с которой не взимается 13% НДФЛ. С учетом некоторых ограничений она равна тому, сколько человек заплатил на мед. обслуживание. Предоставляя вычет, государство возвращает налогоплательщику 13% от потраченного.
Ссылаясь на п.7 ст.78 НК РФ, налоговая определила, что получить налоговый вычет за лечение можно за период, не превышающий 3 лет после окончания отчетного года. Это значит, что в 2022 г. принимают декларации за 2022-2022 гг.
Налоговый вычет на лечение зубов в 2022 году какие документы нужны
Пример 1. В ноябре 2022 г. налогоплательщик потратил на протезирование зубов 30000 рублей. После подачи заявления и необходимых документов налоговая служба приняла решение о предоставлении социального вычета, которое было представлено работодателю в марте 2022 г. Заработная плата налогоплательщика оставляет 50000 рублей.
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
