При Сдачи Квартиры В Аренду Какая Сумма Дохода Необлагается Налогом

Содержание

физлицо обязано оплатить 13% согласно, подаваемой им ежегодной декларации до конца апреля за прошедший год;
индивидуальные предприниматели на УСН уплачивают 6% ежеквартально и дополнительно средства в Пенсионный фонд;
приобретение патента (фиксированный ежегодный платеж). Это выгодно для обладателей нескольких объектов или дорогих престижных квартир.

Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, если оформить договор о безвозмездном пользовании. В этом документе хозяин составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и съемщиком жилья, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно.

Многие думают, что налог от сдачи квартиры в аренду можно не платить, если сдавать ее на короткий срок. Но в действительности это не так. В соответствии с действующими законами вся прибыль от любой деятельности облагаются налоговыми сборами. Касается это и такой сделки, как аренда жилья.

статья 122 Налогового кодекса регламентирует штраф величиной 20% от предполагаемых доходов. За каждые просроченные сутки начисляется пени, а если в судебных органах докажут, что вы преднамеренно скрывали прибыль, то нужно будет заплатить 40%;
статья 171 УК РФ предусматривает штраф за нелегальный предпринимательский бизнес. Если прибыль составила больше чем 1,5 миллиона рублей, то придется заплатить до 300 тыс. рублей. Кроме того, могут и приговорить к исправительным работам на 20 суток. При отсутствии оплаченной квитанции, суд может арестовать на 6 месяцев;
статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин с физлиц определяет штраф до 300 тыс. рублей или приговаривает к заключению под стражу на год, когда собственники не предоставляют декларацию или пишут в ней неправильную информацию, которая скрывает настоящую прибыль.

Налоги при сдаче жилья в аренду Каждый собственник, сдающий жилье в аренду, когда-нибудь да слышал, что с полученного дохода нужно заплатить налог. Вот только добросовестно выполняют свою обязанность по уплате не более 10% арендодателей, остальные, по привычке, надеются «на авось». Что ждет собственника, не желающего делиться с государством частью дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, и сколько нужно платить – давайте разбираться.
Основные пункты, на которые следует обратить внимание:

Особенности арендного законодательства
Сдача квартиры в аренду без оплаты налогов
Возможные способы составления легального договора
Особенности составления соглашения для сдачи жилья
Сдача квартиры без оплаты налогов
Подведение итогов

Исключение является только случай выделения в самом договоре пункта, по которому налоги наймодателя выплачивает тот, кто арендует жильё. А вот по договору о безвозмездном проживании налоговая может потребовать с нанимателя выплаты 13% от той суммы, что он «сэкономил» от бесплатного проживания и которую в случае возмездной сделки должен был бы платить арендодатель.
Сумма рассчитывается от арендной платы за жилье с аналогичными условиями. Естественно, это не касается ближайших родственников собственника квартиры.

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.
Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении. Налоговой инстанции сложно предъявлять претензии к правильно составленному документу, поэтому этим можно обезопасить весь период сделки.

У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Квартира сдается ИП на «патенте» При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2022 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник. С 1 июля 2022 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

14 января 2022 года стало известно, что Минстрой планирует усилить контроль за сдачей жилья в аренду. В настоящее время ведомство занимается разработкой законопроекта, который поможет создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. До конца 2022 года документ планировалось внести в Правительство, а позднее представить на рассмотрение Госдумы.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог на аренду квартиры — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
Внесение государственной пошлины.
Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
Получение свидетельства о регистрации ИП.
Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.

Какая сумма не облагается налогом при сдаче квартиры в наем

Если акт аренды оформляется более чем на один год, договор обязательно передается в уполномоченный орган для регистрации.
Во время подачи заявки о постановке сделки на учет сведения передаются налоговому инспектору, и по итогу гражданин обязан будет произвести необходимый расчет и оплатить 13% от суммы соглашения.

Это интересно: Льготы Пенсионерам На Проезд В Электричках В 2022 В Ленинградской Области

Бытует мнение что существует определенный срок аренды квартиры без налога, но это не совсем верное утверждение. Согласно законодательству Российской Федерации, доход гражданина должен облагаться налогом. Не является исключением и получение дохода со сдачи квартиры.

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Стоимость патента рассчитывается как 6% от предполагаемого дохода в данной сфере деятельности в данном регионе. То есть рассчитывается не из реального дохода предпринимателя, а от предполагаемого дохода, который в конкретном регионе получают предприниматели, занимающиеся аналогичной деятельностью.

В России чрезвычайно распространена практика сдачи в аренду жилых помещений физическими лицами, при этом на этом рынке существует большая проблема контроля налогообложения — большинство арендодателей предпочитают действовать неофициально, сдавая квартиры и жилые дома без договоров и не уплачивая никаких налогов. Такое поведение не является правильным и допустимым: если у лица имеется выручка, с нее необходимо уплачивать налог.

Если арендодатель скрывает доход и не платит никаких налогов, при выявлении этого факта с него взыщут не уплаченный НДФЛ и штраф в размере 20% или 40%, если докажут, что неуплата совершена умышленно, — такую ответственность устанавливает ст. 122 НК РФ . Взыскания производятся не более чем за последние три года.

Например, владелец сдает квартиру, ежемесячный арендный платеж — 20 000 рублей. При этом жильцы платят по счетчикам 2000 рублей в месяц за свет и воду, и еще 3000 — остальные коммунальные платежи, начисляемые без счетчиков, в том числе плата за обслуживание общедомового имущества. В этой ситуации налогооблагаемым месячным доходом арендодателя является сумма в 23 000 рублей — арендный платеж и коммуналка без счетчиков. 2000 коммуналки по счетчикам не облагается НДФЛ. Годовая выручка составит: 23 000 × 12 = 276 000 рублей. Годовой налог: 276 000 × 0,13 = 35 880 рублей.

Получив очередной платеж, самозанятый регистрирует его поступление через приложение «Мой налог», там же формируется чек, который он направляет арендатору. Приложение автоматически считает сумму платежа, по истечении календарного месяца налог необходимо уплатить.

Сдача квартиры в аренду как самозанятость: правила и ограничения

Возможна и такая ситуация: человек уже зарегистрирован как самозанятый (например, зарабатывает фрилансом), одновременно сдаёт квартиру, но налог с этого не платит. Это тоже считается нарушением. Закон не ограничивает самозанятых в источниках дохода, но со всех денег налог должен быть уплачен. Иначе его могут оштрафовать. В первый раз на 20% от неучтённой суммы, а если нарушение повторилось в ближайшие полгода — уже в размере всего дохода. Впрочем, налоговая инспекция утверждает, что не намерена штрафовать самозанятых по крайней мере первый год.

Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.

Случается, что старый клиент съехал, квартира простаивала, а потом нашёлся новый арендатор. Если дохода за месяц не было, ничего платить не надо. Но как только деньги поступили, вся сумма уже подлежит налогообложению. Например, арендатор платил каждый месяц по 30 000. Последний платёж поступил в феврале, а потом человек уехал. Месяц ушёл на поиски нового арендатора. А он договорился платить 2 раза в месяц по 15 тысяч. Первый платёж был получен 30 апреля, следующие — уже в мае. Тогда получается, что с учётом вычета платится налог 900 руб. за февраль, потом 450 за апрель, а дальше восстанавливается привычный график.

До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2022 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.

Ещё один способ сдачи квартиры — посуточно. Здесь нужно суммировать доход по всем сделкам за месяц с учётом ставки. Допустим, квартира сдавалась 3 раза физическим лицам на день и один раз — организации на неделю. Стоимость аренды за сутки — 1 500 руб. Расчёт делаем так:

Данная ситуация ведет за собой множество судебных разбирательств. Государственные органы должны подтвердить, действительно ли отсутствовала материальная выгода. Если это удается сделать, физическое или юридическое лицо полностью освобождается от оплаты налогов.

Но существует масса случаев, когда нарушители пытались незаконно оформить документы, подтверждающие кровное родство, чтобы уклониться от уплаты государственной пошлины. Эти действия противоправны, они влекут за собой административную или уголовную ответственность.

Как уже было сказано выше, предоставление во временное пользование жилья несет за собой получение материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура облагается налогом. Ставка по налогу варьируется в зависимости от статуса лица. Если квартиру сдает в аренду физическое лицо, то ставка будет равняться 13% от общей суммы полученных за весь период доходов. Для индивидуального предпринимателя ставка уменьшается до 6%.

Если вы хотите сдать жилье во временное пользование третьим лицам на срок менее 11 месяцев, вы можете не регистрировать договор аренды в соответствующих государственных органах. Но незарегистрированный договор аренды квартиры на 11 месяцев не освобождает вас от налогов и их уплаты.

Это интересно: Списки по молодой семье на 2022 год в тюмени сайт администрации

Налоги от сдачи квартиры в аренду

Крестьянкин А.Л. в 2022 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2022 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Степанов В.В. в 2022г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2022 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Для законного получения дохода от предпринимательской деятельности по сдаче в аренду недвижимого имущества — квартиры, офиса и т.д., в сведения об ИП должно быть указан соответствующий вид деятельности – услуги по предоставлению недвижимого имущества в аренду.

Арендодатель постоянно проживает в России, то есть более 183 календарных дней в течении последовательных 12 месяцев, по правилам статьи 208 Налогового кодекса РФ такой гражданин Молдавии признается налоговым резидентом РФ, к доходам от аренды применяем налоговую ставку 13%.

Если же вы преступили закон уже не в первый раз, все штрафы увеличиваются вдвое. Кроме того, за уклонение от уплаты налогов существует ответственность уголовного характера: если ваши долги превысили 300 000 рублей, то у вас могут удержать еще от 100 до 300 тысяч, либо последует лишение свободы на срок до 12 месяцев.

Граждане, то есть физические лица, получающие доход от аренды могут не заморачиваться, и просто платить Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Он составляет 13% от суммы дохода. Но уже сейчас ни кто не скрывает грядущее повышение налогов, прежде всего будет поднят именно НДФЛ. По этому, уже сейчас целесообразно сравнить основные способы налогообложения.

Общее правило налогового законодательства России: Все физические лица – и налоговые резиденты Российской Федерации а так же физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами России, и получающие доходы на территории России являются плательщиками Налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налог за сдачу квартиры в аренду

По объявлениям. Арендодатели часто дают объявление о сдаче жилья на сайтах и в местных газетах. Эти источники информации отслеживают в первую очередь, так как они позволяют сотрудникам ФНС получать актуальные сведения о базе квартир, предлагаемых внаем.

Недостатком этого способа становится необходимость уплаты не только налогов, но и страховых взносов и сборов в Пенсионный фонд. Из-за этого величина обязательных платежей возрастает на сумму около трех с половиной тысяч рублей в месяц. Также необходимо учитывать, что в случае продажи квартиры, даже если собственник владел ею более трех лет, ему придется платить налог на полученный доход без возможности оформления налогового вычета.

Квартира сдана безвозмездно. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов возможна, если владелец не получает арендной платы, то есть предоставляет свое жилье бесплатно. Подтвердить этот факт позволяет договор, в котором прописаны условия бесплатного предоставления жилья.

Обязанность оплачивать налог прописана в Налоговом Кодексе РФ. Ст. 224 предусматривает единую налоговую ставку для граждан (физических лиц) в размере 13 процентов. Если человек игнорирует свои обязательства перед государством, в дело вступают нормы Уголовного кодекса. Согласно его статье 198, к неплательщику могут применяться меры наказания:

Пример расчета. Рассмотрим, каким будет размер налога за аренду квартиры при разных ставках налогообложения. Например, вы сдаете жилье молодой супружеской паре (физлица) и получаете от них 15 тысяч ежемесячно. В год сумма дохода составит 180 тысяч рублей.

Какой договор аренды квартиры не облагается налогом

Вместе с тем, необходимо помнить, что непредоставление декларации в отношении полученного за 11 месяцев в результате сдачи недвижимости по договору аренды дохода является серьезным налоговым правонарушением, ответственность за совершение которого влечет весьма серьезные последствия.

Причем здесь потребуется внимательно указать все те условия, которые присутствуют и в момент оформления обычного соглашения, которое оформляется между собственником и жильцом. Но вот что касается суммы оплаты, то ее указывать не стоит. Тогда действительно никто не будет иметь претензий к вам, но опять же, этот вариант сопряжен с различными рисками.

7.9. Доход. полученный лицом на основании договора найма жилого помещения является доходом. облагаемым НДФЛ независимо от срока действия договора. При этом налоговое законодательство предусматривает налоговые ЛЬГОТЫ И ВЫЧЕТЫ для определенных категорий лиц и лиц с определенным статусом. Поэтому вашу ситуацию нужно оценивать с точки зрения легальной минимизации налогообложения с учетом анализа возможных в вашем случае налоговых льгот. Удачи!

В обязательном порядке нужно указать и срок, на который собственно планируется заключать договор. Если этот пункт отсутствует, то соглашение считается заключенным на пять лет;
Реквизиты и подписи. В любом случае, важно знать, что сторон сделки следует описать подробнее, указывая паспортные данные, место постоянной регистрации и т.д.

13. Являюсь алементообязаным, уплачивал с зп 50%, теперь не работаю, но сдаю квартиру первый месяц. Пристав отказывается принимать договор найма жилого помещения без справки с налоговой об уплате налогов. Насколько это правомерно? Если можно, с указанием НПА, который регулирует данный вопрос. Заранее благодарю.

У арендодателя есть возможность передавать собственность внаем квартиросъемщику и не платить с дохода налог. Такой способ интересен тем, кто не заключает соглашение и не регистрирует заработную плату. Но при таком способе можно навлечь на себя большие проблемы. Уклонение от уплаты налогов — серьезное правонарушение. Таких лиц привлекают даже к уголовной ответственности.

Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
Дата и место подписания документа.
Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.

Это интересно: Пособие малоимущим семьям в 2022 году в калужской области

Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества. Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

по общей системе расчета налогов платежи определяют как ежемесячный доход, который увеличивает налогооблагаемую базу;
по упрощенной системе арендную плату расценивают как официальный доход, но оплата налогов происходит в зависимости от налоговой базы.

Не следует путать срок действия договора, когда требуется его регистрация в Росреестре, с уплатой налога с полученного от аренды дохода. Договора, заключенные на период менее одного календарного года, необходимо зарегистрировать. Но регистрация и исчисление налога – понятия разные.

Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.

Сдача квартиры в аренду приносит ее владельцу доход, который подлежит налогообложению. Размер налога зависит от того, по какой системе собственник выбрал его начисление. В любом случае важно вовремя отчитаться в налоговый орган, исчислить и заплатить налог с полученного дохода от аренды квартиры, чтобы не быть наказанным штрафом.

Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2022 года за полученный в 2022 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.

Пример. Гражданин РФ в качестве арендодателя заключил договор аренды. Размер получаемого дохода от этого вида деятельности составляет 180 тысяч рублей в год. Разберем сумму налога для каждой из налоговых систем:

НДФЛ по ставке 13 % — 23,4 тысячи рублей;

УСН по ставке 6 % — 10,8 тысяч рублей (арендодатель зарегистрировался в качестве ИП) + обязательные взносы за себя;

налог на профессиональный доход по ставке 4 % — 7,2 тысячи рублей (как физическое лицо).

Платить или не платить: каким налогом облагается сдача квартиры

Да, все верно. С одним лишь отличием, что вы сами должны пойти и «сдаться» в налоговую – заполнить и подать особую декларацию. Декларация заполняется по установленной форме 3-НДФЛ, в ней вы указываете величину дохода и сами считаете налог в размере 13%. Подать можно как бумажную версию декларации в налоговую по месту жительства, так и заполнить и подать электронную декларацию на госуслугах. Подать декларацию надо до 30 апреля, а заплатить налог – до 15 июля.

Многие наймодатели не сдают налоговые декларации и не уплачивают НДФЛ, считая, что налоговая их не накроет. Но налоговая умнее, чем кажется: информация может быть получена из миграционных органов и риелторских агентств, из объявлений о сдаче квартиры в аренду и от физических лиц. В случае выявления недоимки налоговые органы доначислят налог. Логичный вопрос, какую сумму дохода они примут во внимание. Если в их распоряжение попадут онлайн переводы денег за квартиру или еще какие-то подтверждения конкретных сумм, то налоговая будет опираться на них. Но даже если таких доказательств у налоговой не будет, она рассчитает налог исходя из информации о сумма сдачи в аренду аналогичных квартир. Кроме того, будет начислена пеня исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты налога. Сейчас размер этой ставки равен 6,25%. Наконец, в случае непредставления налоговой декларации подлежит уплате штраф в размере 5% неуплаченной суммы НДФЛ за каждый месяц, но не более 30% общей суммы и не менее 1 тыс. руб.

Гораздо проще, чем ИП: нет отчетности, а обязательные взносы вычитаются из суммы уплаченного налога. Сумму налога приложение рассчитывает само. То есть достаточно 1 раз заплатить налог и забыть. Налоговая сама разберется, куда распределить деньги. И сумма налога невысокая – 4%, если квартиру вы сдали физическому лицу, 6% — юридическому. Важно иметь в виду, что такой налоговый режим, во-первых, доступен не всем жителям нашей страны, а только некоторым регионам (с 2022 года список расширился), во-вторых, касается только жилой недвижимости. То есть если вы сдаете апартаменты, платить налог как самозанятый вы не сможете.

Получение регулярных доходов с аренды квартиры – это деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Поэтому вы можете зарегистрироваться в качестве ИП. Удобнее всего при регистрации выбрать упрощенную систему налогообложения: 6% от всех доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. Вряд ли у вас будут какие-то расходы в связи с такой предпринимательской деятельностью, поэтому обычно выбирают 6% от всех доходов.

В любом случае вы можете включить сумму налога в размер арендной платы. Но еще есть возможность и саму уплату налога переложить на плечи арендатора. Не так давно появилась возможность уплаты налогов третьими лицами. В связи с этим наниматель жилья из своих средств может уплатить НДФЛ за вас. Но это, скорее, исключение, чем правило. По умолчанию налог платит тот, кто получает доход.