Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог на продажу машиноместа. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
В случае, если затраты распределяются не только на площади, на которые оформлено свидетельство о праве собственности, но также и на общедолевые площади, на которые свидетельства не оформлялись, то каким образом учитывать затраты на данные площади и как они отражаются в декларации о доходах?
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 апреля 2022 г. N 03-04-05/4-514 Об исчислении НДФЛ при продаже машиномест в гаражном кооперативе
Вопрос: В 2022 году я вступил в Гаражный кооператив. По условиям соглашения на внесенный мною вступительный взнос гаражный кооператив должен был мне передать несколько машино-мест и часть площадей общего пользования (проездные пути, туалет, общие проходы).
Обзор документа
В 2022 году я планирую продать часть машино-мест, в связи с чем у меня возникает вопрос о распределении понесенных мною затрат. Прошу дать разъяснения относительно внесенного мною вступительного взноса: в полном ли объеме он распределяется на все площади или только на которые получено свидетельство о праве собственности.
Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.
Декларирование
Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.
Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры
Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.
Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.
Как рассчитать и уменьшить
Еще можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.
Какие расходы вычитают при продаже подаренной или унаследованной машины
ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .
При этом до сих пор в паркингах остались свободные места, которые продаются по цене 600 – 700 тысяч рублей. Где соответствие кадастровой оценки и рыночной? Теперь стоимость имущества для целей налогообложения (а его берут с кадастровой оценки) превышена над реальной не в 3 раза, а в 10 и более раз.
Цена гаража
Заброцкая проанализировала результаты споров по кадастровой оценке в нашем городе. Например, за 2022 год в суде было 5682 спора. Приняты решения об удовлетворении требований о снижении стоимости 3437 исков (61%); отказано – 1092 (19%), до сих пор находятся на рассмотрении 1153 (20%) иска.
Непризнанный объект
ГКО на территории Петербурга проводится не реже одного раза в течение пяти лет и не чаще одного раза в два года. В случае если гражданин или юридическое лицо не согласны с результатом оценки, предусмотрено оспаривание результатов определения кадастровой стоимости в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. При этом для граждан предварительное обращение в комиссию не является обязательным.
Однако не все категории плательщиков могут применять данный вычет, а только налоговые резиденты РФ. Лица, находящиеся на территории государства менее 183 дней в течение 12 месяцев, – нерезиденты – не имеют на это право.
Пенсионерам вменена обязанность платить НДФЛ с дохода от продажи гаража, если он был куплен менее трёх лет назад. При этом они также имеют право пользоваться имущественным вычетом, размер которого не превышает 250 тыс. руб.
Льготные категории граждан
Гражданин при продаже гаража на рассматриваемых условиях может самостоятельно рассчитать сумму налога, которую он обязан перечислить в бюджет. Как определено выше, необходимость его уплаты присутствует, если гараж был во владении менее трёх лет, и его стоимость выше 250 тыс. руб.
Каждый из дольщиков имеет преимущественное право выкупа доли продавца, поэтому последний должен официально известить всех заказным письмом или телеграммой о намерении продать свою долю и перечислить условия сделки.
Подписание договора купли-продажи
В качестве места для хранения личного автотранспорта может выступать и полноценный гараж в гаражном кооперативе. Однако в данном случае придется смириться с тем, что автомобиль будет находиться на значительном расстоянии от дома.
Налог на имущество
Если другие дольщики отказываются купить долю продавца, с них нужно взять письменное подтверждение. Отсутствие ответа в течение месяца после отправки уведомления считается согласием на продажу доли постороннему покупателю.
После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.
Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.
Декларирование
Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.
Петрова Н. Г. купила гараж в марте 2022, тогда же и была оформлена вся необходимая документация. В мае 2022 Петрова подарила автомобиль дочери и решила продать свой гараж за ненадобностью. Покупатель нашелся через месяц. Стороны заключили договор. Стоимость сделки была оценена в 490 000 рублей.
Во всех остальных случаях срок владения недвижимостью для получения финансовых послаблений закреплен на уровне не менее 5 лет , что прямо предусмотрено ст. 217.1 НК РФ. При этом точкой отсчета в данном вопросе выступает не момент завершения постройки или начало фактического пользования вещью, а дата госрегистрации собственности. Данные о времени фиксации статуса собственника подлежат внесению в Росреестр.
Срок уплаты налога
С точки зрения законодателя налог с продажи гаража – такой же обязательный платеж, как и перечисление в пользу государства части прибыли с реализации квартиры, автомобиля или любого другого имущества. Перед оформлением сделки стоит определить главные критерии выставленного на торги объекта и особенности применяемого режима налогообложения. Такой подход поможет в будущем не беспокоиться о негативных последствиях в виде штрафных санкций, применяемых ФНС за уклонение от уплаты установленных НК отчислений.
С уважением Марина 29 Июня 2022, 14:52, вопрос №1299343 Марина, г. Москва Уточнение клиента Какой срок владения будет иметь место в моем случае, 3 года или 5 лет. 29 Июня 2022, 15:11 Уточнение клиента Машиноместо оформлено в собственность на основании решения суда (новостройка), то каков срок владения , не облагаемый налогом, предусматривает НК.
Основной проблемой было то, что владение паркингом могло осуществляться только в форме долевой собственности. Ввиду этого при продаже машино-места возникала необходимость предварительно оповещать всех сособственников и предлагать им воспользоваться правом преимущественной покупки (стандартная процедура при продаже общей долевой собственности).
Налог с продажи машиноместа для физических лиц 2022
Обязанность по уплате налога у вас возникнет, так как недвижимость в собственности менее 3 лет (для вас действует еще правило 3 года). То есть в следующем году вам надо будет подать отчетность по форме 3-НДФЛ.
И еще вопрос, покупатель хочет, чтобы я уступил в цене на эти 13% и хочет составить договор купли-продажи ниже 1 млн. рублей а в доп. соглашении прописать еще 400 000. Какие риски недополучения данных средств есть у меня, есть ли такая практика составления таких договоров ?
Налог при продаже машиноместа
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. 3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляеттри года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляетпять лет.
Уточнение клиента
Ответ 2. В приведенных вами условиях у человека возник доход и обязанность по нему отчитаться. Тот факт, что обязанности платить сам налог не возникает, не освобождает его от необходимости сдать в налоговую инспекцию декларацию. При этом в ней указывают доход от продажи (790 000 руб.) и расходы по приобретению (800 000 руб.) данного имущества. Причем расходы должны быть документально подтверждены. Поэтому к декларации прилагают копии документов, которые их обосновывают. Говоря вашим языком «он должен уведомить налоговую что он реализовал свое имущество и ничего с этого не заработал».
