Вычет по ипотечным процентам

С 2022 года налоговый вычет по ипотечным процентам станет нормируемым

Вот и наступил 2022 год, который уже ознаменовался для плательщиков ЕСХН возможным повышением суммы их налоговых обязательств. Неожиданно они стали плательщиками одного из самых сложных и условных в расчетах налогов – НДС, ставка по которому еще и повысилась с 2022 года. Правда, плательщикам ЕСХН предоставлена возможность по‑прежнему не платить НДС, только теперь они такую возможность не получат автоматически, а должны совершить определенные действия – подать уведомление о таком освобождении. В частности, возникает вопрос, когда его можно подать и что случится, если уже наступил 2022 год, а оно не подано.

Заемщики, которые уже приобрели квартиру в ипотеку, с 2022 года смогут по-прежнему возвращать 13% от всей уплаченной суммы процентов (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом неважно, в каком году будет заявлено право на вычет. А для тех, кто только приобретет жилье, лимит по вычету со следующего года составит максимум 3 млн рублей.

Налоговый имущественный вычет — как вернуть проценты

• Заполняется ПЕЧАТНЫМИ буквами синей или чёрной шариковой ручкой аккуратно
• Пока всё не заполнили — не ставим дат и номеров страниц и подписей. Дата должна совпадать с другими документами ( в день сдачи декларации). Номера страниц ставяться потом. Подпись и дата — при сдаче налоговому инспектору.
• Заполняется с конца. В начале декларации — окончательные суммы, в конце — детальный расчёт по фактам. Вам конечно, надо начать с фактов
• Продажа недвижимости — это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.

При продаже недвижимости Вы получаете доход. Если бы не было вычетов, Вы платили бы с суммы продажи 13 процентов — посчитайте сами, как это много! Используя вычет, Вы можете платить меньше, или не платить ничего в зависимости от суммы продажи и времени, в течение которого Вы владели недвижимостью.

НДФЛ-вычет по ипотечным процентам

Но у налоговых органов другая точка зрения. Они считают, что супруг, ранее уже получавший вычет, при покупке в совместную собственность другой квартиры просто может заявить вычет в размере 0 рублей. Таким образом, второму совладельцу этой квартиры, который до этого не получал имущественный вычет, он может быть предоставлен в полном размере <19>.

Но удивительное дело: многие люди до сих пор не подозревают, что они вправе заявить имущественный вычет не только на стоимость приобретенного жилья (далее — жилищный вычет), но и на сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту или целевому займу, потраченному на покупку жилья (далее — процентный вычет) <1>.

Вычет по процентам ипотеки

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

1. Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
2. В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
3. Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
4. Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
5. Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
6. Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
7. В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.

НДФЛ-вычет по ипотечным процентам

Кстати, еще до внесения поправок в НК РФ налоговая служба разрешала учесть в сумме вычета проценты по новому кредиту, если из договора видно, что этот кредит предназначен для погашения первоначального кредита, полученного на покупку квартиры. То есть новый кредит также связан с покупкой квартиры . Значит, вполне возможно по кредиту, привлеченному на рефинансирование первоначального кредита, получить вычет в сумме процентов, уплаченных не только в 2022 г., но и ранее.

Но у налоговых органов другая точка зрения. Они считают, что супруг, ранее уже получавший вычет, при покупке в совместную собственность другой квартиры просто может заявить вычет в размере 0 рублей. Таким образом, второму совладельцу этой квартиры, который до этого не получал имущественный вычет, он может быть предоставлен в полном размере .

Налоговый вычет по ипотеке

• через организацию гражданина в текущем периоде — уже через один месяц после обращения в ИФНС вы получите уведомление, которое сдается работодателю, и с заработной платы тут же прекращается удержание подоходного налога;
• через налоговую инспекцию за прошедшие года — после камеральной проверки документов, длящейся не более трех месяцев, на указанный в заявлении расчетный счет в течение 30 дней будет перечислена положенная сумма возврата.

Вы оформили потребительский кредит и потратили его на первоначальный взнос по ипотеке в другой кредитной организации. Так как в первом договоре не было указано конкретной цели займа – приобретение жилья, проценты по нему в общую сумму вычета не могут быть включены.

Как получить возмещение процентов по ипотечному кредиту — расчет суммы выплаты и необходимые документы

Отказать в предоставлении льгот в виде возврата части налоговых выплат за ипотечные проценты могут, если заемщик указал в заявлении информацию, несоответствующую действительности, или подал в инстанцию неполный пакет документов, необходимых для оформления. При этом, возмещение налога предоставляется после подачи всех документов и указания правильных данных. Полный отказ ИФНС в предоставлении ипотечного вычета по процентам происходит при следующих обстоятельствах:

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг. Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов. После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Вычет по ипотечным процентам

Чтобы вернуть подоходный налог необходимо подготовить все необходимые документы, в том числе с вашего места работы, для предоставления в налоговую инспекцию во время сдачи декларации 3-НДФЛ. Список документов на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный) вы найдете в соответствующем разделе, где вам в зависимости от того какой налоговый вычет вы хотите вернуть, нужно лишь выбрать соответствующий пункт.

Декларация 3 НДФЛ заполняется для возврата налогового вычета (13% для физических лиц) при покупке, ремонте или строительство жилья, возврата расходов на обучение и лечение, а также для получения стандартного налогового вычета на детей. На нашем сайте вы найдете исчерпывающую информацию о том как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, которую также называют 3НДФЛ декларация, или НДФЛ-3, чтобы получить налоговый вычет. Если взглянуть поверхностно, то это довольно сложная бюрократическая процедура, но если копнуть глубже декларация 3-НДФЛ заполняется очень просто, и вы с легкостью сможете вернуть свои 13%, удержанные государством из вашей зарплаты.

Налоговый вычет по ипотечным процентам: как получить, список документов и образец

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга составит 12 500 руб. Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей). Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

В отношении вычета по ипотечным процентам. Данный вид льготы, в отличие от основного имущественного вычета, не подлежит переносу на следующую недвижимость и если Вы не получили его в полном объеме по предыдущей квартире, купленной в кредит, то дополучить остаток в будущем Вы не сможете.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке

В сумму налогового вычета включаются расходы на покупку жилья, расходы на разработку и оформление проектно-сметной документации, затраты на приобретение стройматериалов и оплату строительных, отделочных и других работ, затраты на достройку незавершенного строительства, а также проценты по кредиту.

Заявление на получение налогового вычета можно подавать не только в налоговую службу, но и работодателю. В таком случае из заработной платы работника, имеющего право на налоговый вычет, не будет сниматься подоходный налог. Уведомление из налоговой, подтверждающее право на получения вычета, предоставляется единожды на текущий год. При смене работы остаток положенного вычета оплачивается только через налоговую. Если годичной зарплаты (сумм подоходного налога) не хватает для покрытия налогового вычета, то он будет выплачиваться на протяжении следующего года.

Налоговый вычет по ипотечным процентам: играем по новым правилам

В России с этого года работают новые правила имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, а также по ипотечным процентам. Игнорировать их не надо, поскольку, как указывают эксперты RealtyPress.ru, такая компенсация затрат может оказаться весьма существенной и составить до 260 тыс. рублей.

Правда, в Министерстве финансов разъяснили, что для получения компенсации необходимо соблюдение двух важных условий. Во-первых, официальное вступление в право собственности на жилье должно происходить после 1 января 2022 года, а во-вторых, до этого претендент на компенсацию должен ни разу не заявлять о получении вычета по другим объектам.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

дата в формате дд.мм.гггг(4 цифры года) Учитывать выходные дни Платеж в последний день месяца Учет досрочного погашения в дату платежа Выплата Только процентов после досрочки(Сбербанк) Аннуитет по первоначальному долгу при изменении % Расчет процентов в месяц как в Райффайзенбанке

Расчет налогового вычета проводится с учетом досрочных погашений по кредиту. Калькулятор показывает, сколько вы можете получить налоговый вычет в каждый год, в который вы платите ипотеку. В таблице приведена сумма процентов за каждый из годов, а также сколько от этой суммы вы сможете получить назад в следующем году.