Социальный налоговый вычет на лечение зубов
- оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
- плановые осмотры;
- профилактика заболеваний полости рта;
- терапевтические услуги;
- пародонтологическая помощь;
- косметическая стоматология;
- установка брекетов;
- реабилитации и пр.
Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.
Налоговые вычеты за лечение зубов минимальная сумма
Существует список утвержденных постановлением РФ дорогостоящих форм лечения, предусматривающий возврат всей суммы вычета, составляющей 13% от полной стоимости за лечение без ограничений. В данный список входят услуги протезирования, а также имплантация зубов.
Очень часто зубная боль становится причиной выплаты последних сбережений человека, ибо терпеть такую муку не сможет никто. Но в налоговом Законодательстве есть некий пункт, о котором многие не знают. Благодаря этому пункту можно здорово сэкономить на визите к стоматологу. Давайте разберемся, что можно сделать, чтобы уменьшить выплату за лечение зубов из своего кармана. А также узнаем, можно ли вылечить зубы совершенно бесплатно.
Максимальная сумма возврата налога за лечение
Отсюда следует важный вывод: максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет за лечение (в том числе дорогостоящее), ограничена размером годового дохода гражданина. Другими словами, сколько НДФЛ человек перечислил в бюджет за определенный год, столько же он и вправе вернуть, не больше.
В 2022 г. маме Алексея сделали операцию по удалению катаракты на обоих глазах. Сын заплатил 107 400 руб. Сам Алексей тоже в тот год покупал лекарства и посещал врачей: лечил зубы, проходил профилактические обследования. На свое лечение он потратил 94 100 руб. Итого в 2022 г. размер социального вычета на лечение для Алексея составит:
Максимальная сумма на вычет на вставление зубов
В соответствии с данным списком расходы на реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций отнесены к дорогостоящим видам лечения, СВ, по которым, может быть получен в размер полной стоимости израсходованных средств.
- В медицинском учреждении, где фактически было проведено лечение, необходимо получить справку установленного образца, где должны быть четко обозначены перечень и стоимость оказанных клиникой услуг.
- Договор с клиникой на оказание услуг с их подробным перечнем.
- Копию лицензии клиники на осуществление подобного рода услуг.
- Документы, подтверждающие расходы на лечение (кассовый чек и т.
Налоговый вычет при протезировании зубов максимальная сумма
Пример. В апреле 2022 года гражданка Александрова протезировала зубы, данная услуга обошлась ей в 300000 рублей. На момент протезирования она была официально трудоустроена и получала 43000 рублей ежемесячно. Она принесла в местное ФНС заявление на получение вычета. Через 2 месяца ее просьба была рассмотрена. ФНС принял решение освободить гражданку Александрову от подоходного налога.
В настоящее время протезирование зубов стоит дорого и всех интересует, как сэкономить на этом стоматологическом лечении. Оформив налоговый вычет за протезирование зубов, Вы можете вернуть часть потраченных денег.
Налоговый вычет за лечение зубов — как лечить зубы бесплатно
- Заявление в письменном виде по возмещению налога за лечение зубов;
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- Справка из медицинского учреждения, где было проведено лечение. В ней должны быть указаны реквизиты организации, код медицинской услуги, стоимость каждой процедуры и дата ее оплаты.
- Копии документов, которые подтверждают факт оплаты;
- Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
- Подтверждение оплаты в виде кассового чека;
- Копия договора, заключенного между медицинской организацией и пациентом;
- Копия лицензии медицинского учреждения;
- Копия договора со страховой компанией и квитанции о страховых взносах (при использовании ДМС) или полис ОМС;
- Копия сберегательной книжки с указанием счета и платежных реквизитов;
- Копии документов о подтверждении родства, если лечились ближайшие родственники налогоплательщика. Это могут быть свидетельства о рождении детей, о браке, или собственное свидетельство о рождении при лечении родителей. Для опекаемых детей необходимо представить документы об опеке.
Если лечение признано дорогостоящим, то сумма уменьшения налоговой базы не ограничивается, и вернуть налог за лечение зубов можно в количестве 13% со всех потраченных средств. Но стоимость лечения не должна быть больше, чем весь доход за календарный год.
Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году
Рассчитывать на возвращение денег за протезирование и другие услуги стоматолога лица, доход которых облагается не 13 % подоходного налога, а 9, 15, 30, 35 процентами. Также средства не возвращают людям, которые обращались в клиники, не имеющие лицензии. Или если в расходы входили препараты, не предусмотренные законодательством.
В социальный налоговый вычет входят все расходы, которые понес человек в процессе лечения или протезирования зубов. Это не только консультация стоматолога, а и расходы на медикаменты, которые утверждены законодательством.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
- Дубликат договора на оказание медицинских услуг, который вы подписали, когда проходили лечение в данной медицинской организации
- Любые справки и документы, которые так или иначе свидетельствуют о том, что вы оплатили лечение зубов
- Обращаемся в налоговую инспекцию, берем бланк налоговой декларации и заполняем его по образцу. Это едва ли не самый эффективный вариант получения Оригинала Налоговой декларации
- Квитанцию, которая документально свидетельствует о вашей оплате лечения зубов, необходимо предоставить в оригинале
- В отделе администрации того медицинского учреждения, куда вы обращались за лечением зубов, попросите предоставить вам копию лицензии на медицинское обслуживание
- Справку 2 ндфл по месту работы в оригинале. Этот документ вам выдадут либо отдел бухгалтерии, либо отдел финансов
- Заявление, в котором необходимо указать запрос на налоговый вычет лечения зубов
- Если вы собираете справки для лечения зубов родственника, то предоставьте еще свидетельство о браке или паспорт
Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам необходимо для начала ознакомиться со списком стоматологических услуг, которые утверждены для налоговых вычетов. Далее вы собираете целую кипу справок и документов в государственную налоговую службу. Итак, документы для налогового вычета за лечение зубов:
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
Например, гражданин Васюков в 2022 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тысяч рублей, купил полис добровольного медицинского страхования за 55 тысяч рублей и лечил зубы, потратив на это 35 тысяч рублей. Заработная плата Васюкова – 40 тысяч рублей в месяц. Затраты Васюкова – 140 тысяч рублей. Это больше предельной суммы вычета в 120 тысяч рублей. За 2022 год Васюков заплатил подоходный налог в размере 40 тысяч рублей * 12 месяцев *13% = 62 400 рублей. Значит, из бюджета Васюков может получить максимальную сумму подоходного налога: 120 тысяч рублей *13% = 15 600 рублей.
Однако отнесение лечение к дорогостоящему или обычному производит Минздравсоцразвития РФ. В своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2022 г. Министерство указывает, что операции по имплантации зубных протезов относятся к пункту 9 в Перечне дорогостоящих видов лечения. Соответственно, гражданин вправе претендовать на вычет в размере понесенных расходов на протезирование. На практике ситуация обстоит так: медицинские учреждения вправе вам выдать справку для предоставления налоговикам с указанием, что проведенное протезирование относится к дорогостоящему лечению. Но будьте готовы к спорам с инспекторами – воспользуйтесь приведенными выше разъяснениями Минздравсоцразвития РФ, чтобы получить вычет в полном объеме.
Как оформить налоговый вычет за лечение зубов
Документы могут быть заполнены и вручную, не только с помощью специальных программ. Ошибки и неаккуратное скрепление листов или исправления недопустимы. Такие бумаги будут сразу отклонять.
Договор в этой ситуации обязательно оформляется только на имя человека, которому и нужно получить вычет. Любые родственники могут оплатить услугу за члена семьи, если у последнего нет такой возможности. Из-за травмы, например. Хотя вся сумма на лечение есть.
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Налоговый вычет за протезирование и лечение зубов
Но другое письмо, теперь уже от Минсоцразвития РФ за номером 26949/МЗ-14, относит имплантацию зубных протезов к категории дорогостоящих и разрешает медицинским учреждениям выдавать при таких операциях справку с кодом услуги 2, которая дает право получить средства на покрытие затрат на протезирование в полном объеме. Неодинаковая интерпретация этих писем налоговиками и пациентами приводит иногда к конфликтным ситуациям.
Пациент получает в месяц 30 000 руб., за год — 360 000 руб. С них будет вычтено 13% подоходного на сумму 46 800 руб. За год на эндопротезирование зубов потрачено 180 000 руб., но, с учетом того что максимально возможен вычет только 120 000 руб., компенсация составит только 15 600 рублей. Она будет выплачена пациенту полностью, поскольку выплаченная им за год сумма налогов (46 800 руб.) превышает эту величину.
Документы на налоговый вычет на лечение зубов
В последнем случае с гражданина просто на какое-то время перестанут удерживать НДФЛ. То есть ежемесячно он будет получать зарплату чуть больше обычного, до тех пор, пока не выберет всю установленную ФНС сумму.
- собираем все чеки за услуги зубного, подсчитываем общую сумму;
- если объем расходов получается больше 120 000 рублей, считаем, что общая сумма равна 120 000;
- берем от установленной общей суммы затрат 13% — именно столько ФНС вернет гражданину после подачи соответствующих документов.
Сумма максимального налогового вычета за зубные работы
Подробнее о том что такое налоговый вычет и как он работает, читайте по ссылке. Нужно иметь ввиду, что вам возвращают не деньги, которые вы потратили на обучение, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года (этот налог, в частности, удерживают с вашей зарплаты).
Вычет на лечение – это ваше право уменьшить налого-облагаемые доходы на то, что уплачено аптекарям и врачам. То есть из суммы, с которой работодатель удерживает у вас НДФЛ по ставке 13 процентов, вычитается стоимость лечения.
Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году
Аналогичная схема действует по всем другим отраслям медицинской помощи. Стандартный лимит — 120 тысяч рублей. И «безлимит» на лечение онкологии, помощи при выхаживании недоношенных младенцев, трудностях при протекании беременности, ампутациях, разного рода жизненно важных операциях, приобретении медикаментов для них, заказе протезов. На все эти виды — точный список можно найти в Постановлении Правительства № 201 — возврат налогов будет максимально полным.
Нужно помнить, что налоговый вычет на лечение зубов в 2022 году является лишь частью длинного списка видов лечения, за которые можно получить возврат подоходного налога. Туда входят и услуги по скорой медицинской помощи, и амбулаторные услуги, прохождение реабилитации, санаторно-курортное лечение и другие.
Вернуть налоговый вычет за лечение зубов
1. заявление о предоставлении социального налогового вычета в произвольной форме;
2. декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
3. справку о доходах по форме N 2-НДФЛ с каждого места работы;
4. паспорт, ИНН;
5. Копию договора на медицинское обслуживание;
6. справку об оплате медицинских услуг;
7. документы, которые подтверждают размер понесенных вами расходов;
8. лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.
Елена, перечень медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет, утвержден в Постановлении Правительства РФ №201 от 19 марта 2022 года. Налоговый вычет осуществляется на основании статьи 519 Налогового Кодекса РФ. Если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог), то Вы можете вернуть себе часть уплаченных денег в размере до 13% от стоимости лечения.
