Получаем социальный налоговый вычет на обучение
Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе «Электронные услуги» — «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом. На акт вы можете письменно подать свои возражения в инспекцию, которая его составила. Срок для подачи — в течение одного месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).
Возврат налога за обучение брата или сестры
Вы, наверное, уже знаете, что при оплате своего обучения или обучения ваших детей вы можете вернуть подоходный налог. Однако подоходный налог можно вернуть и при оплате обучения своего брата или своей сестры. Остановимся поподробнее на этом.
Возврат налога за обучение брата или сестры возможен в размере 13% от понесенных затрат на обучение, но не более 6500рублей в год на каждого брата или сестры. Такой расчет проводится в связи с тем, что статья 219НК РФ установлен максимальный социальный налоговый вычет на обучение брата или сестры 50000рублей на каждого. Возврат налога – это 13 процентов от предоставленного социального вычета.
Налоговый вычет за обучение брата или сестры
- брат или сестра моложе 24 лет;
- обучение проходит только по очной форме;
- образовательная организация имеет лицензию;
- договор на обучение, как и квитанция об оплате, оформлен на лицо, претендующее на вычет, а не на самого обучающегося;
- у лица, заявляющего вычет, оплачен подоходный налог в сумме предполагаемого вычета.
- декларацию 3 НДФЛ (может быть заполнена на сайте nalog.ru);
- справку о зарплате по форме 2 НДФЛ;
- договор с образовательной организацией на оказание платных услуг;
- заверенную копию лицензии образовательной организации (если данные лицензии отсутствуют в самом договоре);
- документы, подтверждающие факт оплаты обучения (как правило, это кассовый чек);
- справку о том, что обучение является очным;
- документы, свидетельствующие о родстве с братом или сестрой (факт родства можно подтвердить свидетельствами о рождении);
- копию своего паспорта и ИНН
Обучение сестры: налоговый вычет
Также вычет можно получить в налоговой. Сделать это можно, когда окончится год, в котором физическое лицо оплатило образование. К примеру, за учебу, оплаченную в 2022 году, вычет получится заявить только в 2022. Оформить вычет можно также в налоговой инспекции по местожительства (письмо ФНС от 08.06.2022 № 04-2-03/121).
Как получить вычет за обучение сестры? Среди разнообразных налоговых вычетов, предусмотренных нашим законодательством, есть социальные вычеты. Среди них – расходы на получение образования. Причем обучаться можно как самому, так и оплатить образование своих детей, братьев и сестер. О том, как получить налоговый вычет за обучение сестры расскажем в материале.
Социальный налоговый вычет на обучение
Законодательство дает возможность налогоплательщикам получить НДФЛ-вычет по расходам на свое обучение. В этом случае НК РФ установлен лимит в сумме 120220 рублей. Кроме того, родители могут воспользоваться соцвычетом при обучении своих детей. Данная НДФЛ-льгота дается в размере 50000 рублей на каждого ребенка.
Вычет на обучение можно получить после окончания года, в котором были произведены расходы. Для этого в инспекцию по месту жительства надо предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, а также подтверждающие документы.
НДФЛ ВЫЧЕТ за ОбУЧЕНИЕ
На лиц, представляющих декларации с целью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации – 30 апреля не распространяется. Представить декларацию в связи с получением налоговых вычетов можно в любое время в течение года.
Если Договор на обучение и квитанции на оплату (платежные документы) оформлены на ребенка, то родители не имеют права на социальный вычет по НДФЛ по обучению ребенка. Договор и платежи должны быть оформлены на налогоплательщиков — родителей (опекунов, попечителей, братьев или сестер).
Налоговый вычет за обучение
- На свое обучение
- На обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме.
- На обучение своих подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме.
- На обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме.
Однако предельный размер социального вычета на обучение составляет 120 000 руб, если вы их истратили на свое обучение. Размер социального вычета на обучение ребенка, подопечного, а также братьев (сестер) ограничен 50 000 в год на каждого ребенка. Причем вычет распространяется на обоих родителей.
Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение
Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы). Кроме того, вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 18.11.2022 N БС-4-11/20224@).
Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).
Социальный налоговый вычет на обучение
КОМУ ПОЛОЖЕН: лицам, получающим доход по ставке 13%. Например, заработная плата с основного и дополнительных мест работы, доходы от сдачи имущества в аренду и продажи имущества, доходы из-за рубежа, доходы по гражданско-правовым договорам.
- заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ для получения вычета на обучение
- консультация специалиста
- подача декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию
- представительство в налоговых органах для получения социального вычета «под ключ» (все включено)
Социальные налоговые вычеты на лечение и обучение
копии лицензий лечебных и (или) учебных заведений. ФНС в п. 1.6 и 2.4 Письма ФНС России от 31.08.2022 № САЭ-6-04/876@ не рекомендует налоговым органам требовать копии лицензии образовательных и лечебных учреждений, если в тексте договора указан номер лицензии, поскольку этого факта достаточно для подтверждения статуса учебного (лечебного) учреждения;
При перечислении денежных средств через терминалы самообслуживания в качестве документа, подтверждающего фактические расходы на обучение, может использоваться извещение о переводе денежных средств, которое выдано небанковской кредитной организацией, имеющей лицензию Банка России.
Социальные вычеты на лечение, на обучение: документы
Рассматриваемый вид налоговых компенсаций может оформить гражданин, совершивший расходы, связанные с покупкой лекарств или оплатой услуг в медицинском учреждении лично — без помощи работодателя или государства.
После того как все документы собраны, их можно относить в ФНС по месту регистрации. Там гражданин должен будет заполнить заявление о вычете — налоговики подскажут как это сделать. В данном документе также фиксируются реквизиты банковского счета, на который человек желает получить сумму вычета. Сотрудники ведомства должны проверить документы, и если все будет в порядке, принять их и выдать гражданину расписку об их получении.
Социальный вычет на обучение
Подавать заявление на возврат подоходного налога можно не ранее, чем по окончанию календарного года, за который Вы хотите его получить. То есть на вычет за обучение в 2022 году документы следует подавать не ранее 2022-го. Но у Вас также остаётся возможность сделать это и в 2022-ом или в 2022 году.
Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.
Социальный вычет на образование
Вычеты на образование предусмотрены пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. По общему правилу применить вычет по расходам на обучение вправе налогоплательщики-учащиеся, налогоплательщики-родители (опекуны, попечители), а также налогоплательщики — братья (сестры) учащихся.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в образовательном учреждении, а также за период академического отпуска, оформленного в установленном порядке в процессе обучения. Порядок оформления академических отпусков установлен Приказом Минобразования от 05.11.1998 № 2782.
Социальный вычет на обучение: ключевые моменты
В случае погашения работником кредита банка банковской карточкой с использованием устройств программно-технической инфраструктуры и систем дистанционного банковского обслуживания (банкомат, инфокиоск, платежный терминал, интернет-банкинг, мобильный банкинг, др.) документами, подтверждающими произведенные расходы, являются карт-чек или выписка по счету работника. При этом в них должна быть указана необходимая информация: фамилия, имя, отчество плательщика (лица, получение образования которого оплатил плательщик), сумма и дата оплаты, назначение платежа (включая номер и дату договора), сумма погашения основного долга, сумма погашения процентов. Если карт-чек или выписка не содержат перечисленных реквизитов, банк должен выдать справку, содержащую недостающую информацию .
— по погашению израсходованных на оплату обучения кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций, белорусских ИП, включая проценты по ним .
О получении социального налогового вычета по расходам на обучение сестры (брата)
Вопрос: Моя младшая сестра 22 лет учится в вузе по очной форме обучения на платной основе. Я оплачивала ее обучение в 2022 году. Имею ли я право на социальный налоговый вычет по расходам на обучение сестры?
Ответ: Согласно п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ Вы имеете право на социальный налоговый вычет по расходам на обучение, произведенным в 2022 году. Данная норма введена Федеральным законом от 03.06.2022 N 120-ФЗ «О внесении изменения в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года. Следовательно, Вам, как сестре обучающейся студентки, вычет будет предоставлен в налоговом органе при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2022 год и документов, подтверждающих фактически произведенные расходы. Обязательным условием является наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения.
Социальный вычет на обучение
Подводя итоги, отметим, что в большинстве случаев, на наш взгляд, вычет будет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях (например, единоразовая оплата обучения в начале года) Вам, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, Вы вправе выбрать наиболее подходящий Вам способ оформления налогового вычета.
Получив уведомление в налоговом органе, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Образец заявления работодателю о предоставлении вычета.
