Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Покупая квартиру в 2022 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.
Налоговый вычет вполне может быть предоставлен пенсионеру. Это возможно в том случае, если гражданин вышел на заслуженный отдых совсем недавно и успел выплатить в казну налог с дохода за предыдущие периоды. Если пенсионер продолжает работать, проблем с выплатой средств не возникнет, поскольку НДФЛ ежемесячно перечисляется из его заработной платы.
Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году
Общие черты порядка налогового вычета при покупке квартиры до и после изменений 2022 года: Моменты, в которых произошли изменения: Ограничение прямых расходов на жилье Установлено на 1 человека. Можно использовать по нескольким объектам до полной выборки суммы ограничения.
Налоговый вычет, связанный с покупкой жилья, может предоставляться в следующих случаях: С 01.01.2022 вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, согласно которым с 2022 года право на вычет по новым правилам (о них речь пойдет ниже) появляется при одновременном соблюдении 2 условий:
Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году
Пример №1: доход за 2022 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2022 году, заявляя вычет за 2022 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:
Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году
К ним принято относить следующие:
- проценты;
- основной взнос;
- на приобретение собственности из вышеприведенного перечня;
- на ипотеку:
- основной взнос;
- проценты;
- на строительные работы (необходим договор).
Запрещено включать в суммы на возмещение затраты:
- пени;
- на приобретение незастроенного земельного надела.
- неустойки;
- по оплате штрафных санкций по ипотеке;
Главное, что отмены вычета не произошло, а значит, все плательщики НДФЛ, которые приобретут жилье или уже приобрели, но еще не воспользовались своим правом, могут вернуть часть подоходного налога из бюджета.
В статье 218 Кодекса указаны стандартные налоговые вычеты двух видов:
- на самого налогоплательщика (только некоторые категории физлиц);
- на детей налогоплательщика.
Второй вид стандартных вычетов предоставляется родителям, приемным родителям и опекунам. Из суммы дохода (заработной платы) ежемесячно вычитается необлагаемая величина, а оставшийся остаток дохода умножается на процент налога (13%).
Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2022 году
- Приобретение жилья за счет работодателя, с использованием сертификата на материнский (семейный) капитал и/или других государственных субсидий. Т.е., допускаются только личные сбережения.
- Приобретение жилья у так называемых аффилированных лиц – близких родственников, начальников и подчиненных.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году с изменениями, которые вступили в силу в последние несколько лет, является реальным шансом получить «серьезную» скидку при приобретении жилья. Все, что для этого необходимо – это потратить 5 – 10 минут на чтение нашей статьи и пару дней на подготовку и подачу документов.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2022: изменения
- Заполнить налоговую декларацию на имущественный вычет (3-НДФЛ).
- Заказать у работодателя (в бухгалтерии) справку 2-НДФЛ о размере начисленных и удержанных налогов.
- Снять ксерокопию с правоподтверждающего док-та. Как правило, таким док-том выступает свид-во о госрегистрации права собственности. При приобретении жилья с использованием заемных средств потребуются дополнительно соответствующие договоры (займа, кредитный), плюс график погашения задолженности.
- Снять ксерокопии с платежных док-тов (квитанции к ПКО, банковские выписки, свидетельствующие о перечислении денег по сделке, справки о выплаченных %-тах и т.д.).
- Если жилье приобретается супружеской парой в совместную собственность, дополнительно потребуются:
- ксерокопия свид-ва о браке;
- заявление о перераспределении размера вычета по взаимосогласию.
- Сдать заявление на вычет и вышеуказанные док-ты в ИФНС. Образец заявления на имущественный вычет в налоговую находится в свободном доступе, скачать его можно у нас или с офиц. сайта ведомства nalog.ru в разделе «Налоговые вычеты».
Под имущественным налоговым вычетом при приобретении или строительстве жилья понимается возможность возвратить в будущем уплаченный физлицом налог (НДФЛ) в размере потраченных на вышеуказанные цели денег, но в пределах законодательно закрепленного лимита.
Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
Начиная с 2022 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
Какая максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры
Для оформления возврата необходимо собрать и подать документы в налоговую инспекцию, где они будут проверены. В случае положительного решения ФСН, гражданину перечислят положенные денежные средства. Существует возможность электронного оформления вычета, что позволяет сэкономить время.
- стандартные – предоставляются гражданам, имеющим право на получение вычета по закону;
- социальные – позволяющие возместить расходы на некоторые виды социальных услуг;
- профессиональные – доступны в основном людям творческих профессий;
- по ценным бумагам — позволяют возместить некоторую часть убытков при операциях с ценными бумагами;
- имущественные – возмещают некоторый процент от затрат на покупку либо строительство жилья.
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры
Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей). Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка? Разберемся, в каких случаях возможно получить данную льготу, а в каких нет, каким условиям должен отвечать родитель и в каком порядке производится возврат средств.
Указанное условие является основным при заявлении льготы за несовершеннолетних детей. В случае, если родитель (планирующий получить возврат средств за ребенка) ранее полностью использовал свое право на н/в получить его повторно, хоть и за ребенка, он не вправе. Объясняется это тем, что сам ребенок в будущем не лишается права на данную льготу и может ее заявить по достижении совершеннолетнего возраста.
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
Таким образом, если недвижимость находилась в собственности менее трех или пяти лет, в зависимости от перечисленных условий, закон обязывает рассчитать и уплатить НДФЛ по ставке 13%. Именно в таких ситуациях обращение за имущественным вычетом позволяет существенно снизить размер налога или полностью освободиться от его уплаты.
После получения документов, должностные лица ФНС вправе провести камеральную проверку. Проблемы могут возникнуть только при явном несоответствии цены квартиры ее кадастровой стоимости. В этом случае у продавца могут быть запрошены дополнительные документы, обосновывающие расчет цены за недвижимость.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Если документы на недвижимость указывают, что она была приобретена с одной черновой отделкой, то к итоговому размеру вычета приплюсовываются все расходы на окончательную отделку квартиры или дома. Таким образом, нужно документально подтвердить расходы на приобретение строительных отделочных материалов.
- Бумаги, подтверждающие право владения объектом недвижимого имущества, а именно – договор о покупке квартиры, комнаты или жилого дома.
- Документы, подтверждающие право владения жильем либо долей в нем, при приобретении участка земли под индивидуальное жилое строительство.
- Договор, который подтверждает участие лица в долевом строительстве. Должен быть подписан двумя сторонами.
- При наличии у налогоплательщика детей – свидетельство об их рождении.
- Квитанции, чеки, счета, подтверждающие приобретение стройматериалов.
- Акты выполненных работы при проведении строительных работ.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
- Суммы основного долга и процентов по ипотечному кредиту, другим видам договоров, предусматривающих финансирование покупки жилья;
- Сумм денежных средств, израсходованных на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы во вновь приобретённом (в том числе незавершённом строительством) жилье:
- На подготовку проектных документов (в том числе на достройку);
- На покупку стройматериалов;
- На оплату услуг по строительству, ремонту и отделке;
- На подсоединение частного дома к коммуникациям (газ, вода, свет, канализация) или обустройство их автономных вариантов (бурение скважины и т. д.).
- Право обращения с заявлением о возвращении суммы уплаченного налога появляется после получения правоустанавливающей документации на жильё:
- Свидетельство о регистрации права собственности;
- Акт о приёмке квартиры — при долевом строительстве;
- Право на вычитание появляется в том календарном году, когда права собственника в отношении жилого помещения были зарегистрированы (вне зависимости от даты получения свидетельства об этом праве);
- Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может превышать суммы уплаченного лицом подоходного налога за тот же период;
- Заявление может содержать требование о возвращении выплат за период не более трёх последних лет (но не ранее того года, в котором были зарегистрированы права собственника на жильё);
- Заявления о возвращении налоговых выплат могут подаваться несколько раз до полного исчерпания лимита предоставления вычитания;
- Льгота предоставляется в соответствии с нормами законодательства, действовавшими на момент покупки жилья;
- За расчётом возвращения налога следует обращаться по прошествии календарного года, за который планируется его возврат (то есть в январе следующего).
