Налоговые вычиты
Второй вид стандартного налогового вычета — это налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.
Ограничение по размеру суммы расхода не действует для видов лечения, которое относится к дорогостоящим. В этом случае вычет может быть предоставлен в пределах всего подоходного налога, уплаченного физическим лицом в течение года, в котором проводилось дорогостоящее лечение. Информация о виде оказанного лечения указывается в «Справке об оплате медицинских услуг …».
На какие лекарства можно получить налоговый вычет
Неполовые гормоны, синтетические субстанции и антигормоны
— Бетаметазон (в таблетках, мазь, крем, капли, раствор для инъекций)
— Бромокриптин (в таблетках, капсулы)
— Гидрокортизон (лиофилизированный порошок для инъекций, раствор для внутривенных инъекций, мазь, лосьон)
— Гонадотропин хорионический (порошок для инъекций)
— Дезоксикортон (в таблетках)
— Дексаметазон (в таблетках, глазные капли, раствор для инъекций)
— Десмопрессин (раствор для инъекций, капли)
— Дигидротахистерол (капсулы, порошок для инъекционного раствора, капли)
— Кломифен (в таблетках)
— Левотироксин натрий (в таблетках)
— Левотироксин + калия йодид (в таблетках)
— Лиотиронин + левотироксин + калия йодид + натрия пропилоксибензоат (в таблетках)
— Лутропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
— Менотропины (порошок для приготовления раствора)
— Метилпреднизолон (в таблетках, порошок, мазь, суспензия для инъекций, раствор для инъекций)
— Нандролон (масляный раствор для инъекций)
— Октреотид (раствор для инъекций)
— Преднизолон (в таблетках, порошок для инъекций, мазь, глазные капли, раствор для инъекций)
— Соматропин (порошок для инъекций)
— Тетракозактид (суспензия для инъекций)
— Тиамазол (в таблетках)
— Триамцинолон (мазь, в таблетках, суспензия для инъекций)
— Флудрокортизон (в таблетках, глазная мазь)
— Фоллитропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
— Фоллитропин бета (раствор для инъекций, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
— Хориогонадотропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
— Ципротерон (в таблетках, масляный раствор для инъекций)
Ненаркотические анальгетики и нестероидные противовоспалительные препараты
— Ацетилсалициловая кислота (в таблетках)
— Диклофенак натрия (в таблетках, драже, раствор для инъекций, свечи, гель, глазные капли)
— Ибупрофен (капсулы, в таблетках, сироп, крем)
— Кетопрофен (в таблетках, капсулы, свечи, гель, порошок для раствора)
— Лорноксикам (в таблетках, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
— Мелоксикам (в таблетках, суппозитории)
— Налбуфин (раствор для инъекций)
— Трамадол (раствор для инъекций, капсулы, в таблетках, капли для приема внутрь, свечи)
Список лекарств, по которым предоставляется налоговый вычет
Раздел 1. Анестетики и миорелаксанты
Средства для наркоза
Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)
Гексобарбитал (порошок для инъекций)
Динитрогена оксид (газ в баллонах)
Кетамин (раствор для инъекций)
Натрия оксибат (раствор для инъекций)
Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)
Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)
Местные анестетики
Бупивакаин (раствор для инъекций)
Лидокаин (аэрозоль, раствор для инъекций, гель, раствор в карпулах, глазные капли)
Миорелаксанты
Атракурия бесилат (раствор для инъекций)
Ботулинический токсин, альбумин (лиофилизированный порошок для инъекций)
Векурония бромид (порошок для инъекций)
Пипекурония бромид (порошок для инъекций)
Суксаметония бромид (порошок)
Раздел 15. Лекарственные средства, использующиеся при офтальмологических заболеваниях, не обозначенные в других разделах
Противовоспалительные средства
Азапентацен (раствор)
Лодоксамид (глазные капли)
Пиреноксин (таблетки)
Цитохром + натрия сукцинат + аденозин + никотинамид + бензалкония хлорид (глазные капли)
Миотические средства и средства для лечения глаукомы
Дорзоламид (глазные капли)
Пилокарпин (глазные капли)
Тимолол (глазные капли)
Стимуляторы регенерации и ретинопротекторы
Эмоксипин (раствор для инъекций)
Перечень лекарственных средств для налогового вычета
- Добутамин (лиофилизированный порошок для инъекций, концентрат для инфузий)
- Допамин (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
- Фенилэфрин (раствор для инъекций, глазные капли)
- Эфедрин (раствор для инъекций)
- Ацетилсалициловая кислота (таблетки)
- Диклофенак натрия (таблетки, драже, раствор для инъекций, свечи, гель, глазные капли)
- Ибупрофен (капсулы, таблетки, сироп, крем)
- Кетопрофен (таблетки, капсулы, свечи, гель, порошок для раствора)
- Лорноксикам (таблетки, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
- Мелоксикам (таблетки, суппозитории)
- Налбуфин (раствор для инъекций)
- Трамадол (раствор для инъекций, капсулы, таблетки, капли для приема внутрь, свечи)
Перечень лекарств для возврата подоходного налога
Так, согласно письму ФНС от 31.08.2022 № САЭ-6-04/876@, в стоимость дорогостоящего лечения разрешается включить расходы на покупку хрусталиков, эндопротезов, искусственных клапанов и др., если больница не может их предоставить. При этом, упомянутые расходные материалы не значатся в списке лекарств на налоговый вычет в 2022 г.
Специального перечня лекарств для вычета по 3-НДФЛ, относящихся исключительно к дорогостоящему лечению, не существует. Тем не менее, если в ходе такого лечения были использованы дорогостоящие препараты или материалы, их стоимость учитывается в общих затратах.
Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства
- Средства для наркоза: Кетамин (раствор), Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)
- Местные анестетики: Лидокаин (во всех формах)
- Ненаркотические анальгетики: Ацетилсалициловая кислота (аспирин), Диклофенак, Ибупрофен
- Антигистаминные средства: Квифенадин, Кетотифен
- Антидепрессанты: Амитриптилин, Лития карбонат, Сертралин
- Антибактериальные: Ампициллин, Гентамицин, Норфлоксацин, Эритромицин
- Противовирусные средства: Ацикловир, Индинавир
- Противогрибковые средства: Клотримазол, Флуконазол
- Средства для лечения остеопороза: Алендроновая кислота, Кальция карбонат + эргокальциферол
- Противоанемические средства: Железа сульфат, Фолиевая кислота
- Средства для лечения сердечной недостаточности: Валсартан, Каптоприл, Эналаприл
- Антисептики: Йод, Перекись водорода, Хлоргексидин
- Инсулин и средства, используемые при сахарном диабете: Инсулин ДлД, КД, Комб, СрД
- Витамины: Менадион, Тиамин
- А также лекарства других категорий.
- Препарат приобретен за собственные средства. Имеются документы (чеки), подтверждающие произведенные траты на лекарства.
- Медикаменты куплены по рецепту врача, то есть имеются четкие медицинские показания к приему данного препарата.
- Купленные медикаменты включены в список лекарств для налогового вычета 2022 (Постановление Правительства РФ от 19.03.2022 № 201).
- В отчетном периоде гражданин получал заработную плату и(или) иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.
Список медикаментов для налогового вычета
Законные основания для социальной льготы подробно рассмотрены в Налоговом Кодексе РФ. О ней говорится в Статье 129, П.1, подп. 3. Чтобы возместить деньги за всевозможные растворы для инъекций, капли, суспензии, порошки и т. д., кои были приобретены налогоплательщиком для лечения, должно быть соответствие следующим условиям:
- гомоны неполового характера: масляные растворы для инъекций Нандролон и Ципротерон, порошки Гидрокортизон, Дигидротахистерол, Гонадотропин хорионический, Менотропины, Лутропин альфа, Преднизолон, Соматропин, Фоллитропин альфа, Follitropinum beta, Хориогонадотропин альфа, а также Флудрокортизон, Триамцинолон, Десмопрессин, Тиамазол, раствор суспензия для инъекций, порошок или мазь Метилпреднизолон и т. д.;
- лекарства от сахарного диабета – инсулин – СрД, ДлД, Комб, КД; таблетки Repaglinidum, Пиоглитазона гидрохлорид, Gliclazidum, Метформин, Glurenorm, Глипизид, Глимепирид, Акарбоза, Глибенкламид и порошок для инъекций Глюкагон;
- Эстрогены – Этинилэстрадиол, Прогестерон, Норэтистерон, Дидрогестерон и Гидроксипрогестерон;
- В перечне андрогенов только таблетки Метилтестостерон.
- Лекарства для мочеполовых путей и почек
Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2022 — 2022 годах
Сидоров С. П. имеет право на получение вычета с сумм, потраченных на лекарства, приобретенные по рецептам для себя, матери и дочери. Суммарно это составило 1 100 руб. (200 + 600 + 300). А вот деньги, потраченные на приобретение косметологических средств жене, он не сможет вернуть в виде соцвычета.
- средства против анемии (комплекс сахарозный железа гидроксида, фолиевая кислота, железа сульфат, цианокобаламин, железа сульфат + аскорбиновая кислота, эпоэтин бета);
- лекарства, оказывающие влияние на свертываемость крови (алпостадил, надропарин кальция, стрептокиназа, эноксапарин натрия, альтеплаза, пентоксифиллин, тиклопидин, гепарин натрия, протамин сульфат, фениндион);
- заменители плазмы и растворы (аминокислоты для парентерального питания, декстроза, гемин, пентакрахмал);
- медпрепараты плазмы (альбумин, факторы свертывания VIII и IX);
- гиполипидемические медсредства (фосфолипиды + пиридоксин + никотиновая кислота + аденозин монофосфат, симвастатин).
Положенный перечень лекарств для налогового вычета
Возврат денежных средств осуществляется в безналичной форме. Поэтому, заявитель должен заранее открыть счет в банке и указать в заявлении его номер. Перевод средств производится в течение одного месяца с момента обращения. Но изначально налоговые органы занимаются камеральной проверкой всех документов. Поэтому, срок один месяц исчисляется уже после завершения данной проверки.
Если вы имеете доход, облагаемый НДФЛ, то вы можете получить вычет за лечение родственников в размере 13% от стоимости лечения. Средства возвращаются только за те годы, в которые происходило лечение. Процесс возвращения осуществляется в году, который следует за годом оплаты. Если лекарства покупаются для детей, то возраст последних не должен превышать восемнадцать лет.
Как вернуть часть денег за лекарства
Социальный вычет за лекарства можно получить при соблюдении нескольких условий:
-лекарства должны быть назначены лечащим врачом
-лекарства должны быть приобретены за счет собственных средств
-лекарства должны входить в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2022 г. № 201.
Вернуть налог за лекарства можно как в случае покупки лекарств для себя, так и для ближайших родственников (супругов, детей до 18 лет, родителей).
После того, как все эти документы собраны, нужно отнести их в налоговый орган по месту жительства. При подаче документов необходимо иметь при себе их оригиналы.
Налоговый вычет возвращается после проведения проверки указанных в декларации данных и поданных с ней документов. Деньги будут возвращены через месяц после окончания проверки. Сама проверка проводится на протяжении 3 месяцев с момента подачи декларации и прилагаемых к ней документов.
Образец заявления на возврат НДФЛ.
Смисок Лекарств Для Налогового Вычита
В текущем году налоговый вычет на лекарства могут получить все россияне, которые официально трудоустроены. Данная возможность появилась в 2022 году, однако изначально процесс получения вычета не отличался особой простотой. Для того, чтобы получить средства на лекарства приходилось ожидать длительный срок, иногда по несколько месяцев.
Чтобы получить налоговый вычет за лекарства перечень документов нужно подготовить стандартный. Пользователю потребуется изначально подготовить и собрать определенное документальное сопровождение, включающее в себя:
Как получить налоговый вычет на все лекарства по назначению врачав закладки 9
Врач будет шелестеть бумажкам вместо того чтобы лечить? Бюрократическое “бандитское”государство так обставит дела,что больной лучше землю будет есть,чем бегать по инстанциям.Сейчас “бесплатные “лекарства “льготникам” не всегда “копеечные” дают,уже не говоря,кому нужны дорогостоящие.
Особенно важно для чиновников представить справку НДФЛ и копию лицензии медучреждения и документы, подтверждающие степень родства, если лекарства приобретались для членов семьи – а почему форму № 9 не придумали запрашивать…. Как наши чиновники любят задавить народ справками, чтоб от одного перечня этих справок пропало все желание куда то идти и получать 13% от затраченной суммы после беготни по кабинетам, сидении в очередях под дверьми этих кабинетов и дальнейшем ожидании 100 или 130 рублей, возвращенных “заботливым путинским государством”
Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2022 году
Как можно видеть сумма средств, предназначенных к возмещению, может быть снижена в связи с тем, что гормональные средства не содержатся в льготном списке лекарств. Требуется учесть, что для вычета дорогостоящего лечения и медицинских услуг предельной величины не установлено.
В перечне льготных медпрепаратов содержатся медматериалы, которые применяются при особых ситуациях для лечения пациента. Данные затраты не ограничиваются налоговым лимитом. Для проведения такого лечения у лечащего заведения должна иметься действующая лицензия на проведение всех видов операций. Пациенту для возмещения затрат потребуется:
Смисок Лекарств Для Налогового Вычита
Если по каким-либо причинам Вам в медицинском учреждении отказывают в выдаче справки об оплате услуг либо отказываются выдать бланк рецепта, то Вам будет полезно ознакомиться со следующими Письмами Минздравсоцразвития РФ: № 214-ВС от 13.09.2022г.; №2510/1430-02-32 от 12.02.2022г.
Я уже затрагивала тему получения социального налогового вычета при расходах на лечение. И вот в связи с многочисленными вопросами по этой теме, решила несколько выпусков статей на моём блоге посвятить именно получению вычета на лечение. Сегодня я расскажу о получении вычета при приобретении лекарств.
Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету
Если субъект желает получить более подробные сведения о камеральных проверках, он может зайти на официальный сайт налоговой инспекции или уточнить интересующую его информацию непосредственно у сотрудника службы.
Налоговый вычет на покупку лекарств подлежит возврату плательщику после камеральной проверки информации в декларации и других предоставленных документах. Уплаченные денежные суммы подлежат возврату через 30 дней с момента завершения проверочных мероприятий. Они длятся 90 дней (отсчет ведется со дня подачи пакета документов).
Перечень лекарственных средств для налогового вычета
С 2022 года стало возможным использовать вычет непосредственно у нанимателя. В этом случае оттягивать решение вопроса до завершения налогового периода не нужно. Сотрудник может подать заявление вместе с налоговым уведомлением о предоставлении вычета непосредственно в бухгалтерию работодателя. Для получения уведомления необходима заявка в письменном виде в ИФНС. После приема такой заявки налоговиками уведомление предоставляется на руки в течение 30 суток. К заявлению при этом необходимо приложить документы, удостоверяющие произведенные расходы (рецепты, документы об оплате).
Проанализировав перечень, приведенный в постановлении № 201, Германов пришел к выводу, что сможет получить вычет только по средствам на лечение дочери и матери, а вот расходы на омоложение жены под указанную категорию не подпадают. Итоговый размер затрат, не включаемых в базу обложения, составит 2 900 + 1 274 = 4 174 руб. Собрав все необходимые бумаги — декларацию, чеки об оплате, рецепты, выписанные по соответствующей форме, копию свидетельства о рождении, Германов передал их в отделение ФНС. После проверки налоговая инспекция подтвердила, что возврату подлежит налог в сумме 542,62 руб. (4714 × 13% / 100%).
