Ип При Покупке Квартиры Налоговые Риски
имущество лиц, погибших при защите СССР и Российской Федерации в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей или в связи с выполнением долга гражданина СССР и Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка;
"Налог взимается при условии выдачи нотариусами, должностными лицами, уполномоченными совершать нотариальные действия, свидетельств о праве на наследство или удостоверения ими договоров дарения в случаях, если общая стоимость переходящего в собственность физического лица имущества на день открытия наследства или удостоверения договора дарения превышает соответственно 850-кратный и 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда".
Как оформить коммерческую недвижимость: 3 способа снизить риски и минимизировать налоговую нагрузку
Существует несколько вариантов управления недвижимостью, при которых удастся сэкономить на налогах. Можно сдать объект в аренду собственной фирме (например, ООО) с последующим заключением договоров субаренды с арендаторами. В этом случае налог будет начислен на указанную в договоре сумму ежемесячной аренды.
Жилое помещение переоформить в коммерческую недвижимость целесообразно, если в собственности есть другие аналогичные жилые объекты. Воспользоваться льготой или освобождением от уплаты налога на недвижимость можно только по одному объекту определенного типа.
Ип При Покупке Квартиры Налоговые Риски
Размер доходов, периодичность получения и статус арендатора (физлицо или компания) значения не имеют. То есть гражданин, получающий доходы от сдачи в аренду квартиры, не обязан регистрироваться как ИП (письма УФНС России по г.Москве от 30.03.2022 N 28-10/28916 и от 06.09.2022 N 28-11/80621).
Офисное помещение, магазин, склад, автобаза, торговый павильон не предназначены для использования в личных или семейных нуждах. Следовательно существует риск, что собственника, получающего доходы от сдачи их в аренду, признают незаконным предпринимателем. Особенно если он специально приобрёл нежилой объект для последующей сдачи в аренду, а не получил его по наследству или в дар. То есть изначально намеревался извлекать доходы от пользования этим объектом.
Налог ИП с продажи квартиры
Вопрос: ИП применяет УСН (объект налогообложения — «доходы») и осуществляет вид деятельности «Сдача внаем собственного недвижимого имущества» (код по ОКВЭД — 70.2). ИП продал квартиру, принадлежащую ему на праве собственности более 3 лет. Ранее квартира сдавалась в аренду и использовалась в предпринимательской деятельности, на момент продажи квартира не сдавалась в аренду и не использовалась в предпринимательской деятельности.
При этом, в случае когда в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, применяется упрощенная система налогообложения, такие доходы освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 346.11 Кодекса.
Основные риски при покупке квартиры по переуступке прав в строящемся и сданном доме
Практика заключения таких договоров перед самой сдачей дома распространена потому, что такие объекты приобретаются инвесторами на стадии рытья котлована, по более низкой цене, но регистрировать квартиру в собственность для них не имеет смысла. Они стараются реализовать ее до этого момента. К тому же, никому не хочется сталкиваться с тем временным промежутком, возможно длительным, когда происходит оформление жилья в собственность. В этот период продать объект невозможно, и получается такое непонятное состояние.
Как понятно из вышеуказанного, договор переуступки заключается с физическим/юридическим лицом, на приобретение у него квартиры в доме, который находится на этапе строительства. Покупка по этому документу может быть оформлена, пока дом не введен в эксплуатацию.
Подводные камни при покупке коммерческой недвижимости физлицом
Что должно быть прописано в договоре купли-продажи нежилого помещения? Детальное описание объекта, порядок расчета и сроки оплаты. Цену при заключении договора обычно указывают в долларах или евро, а рядом проставляют рублевый эквивалент. И обязательно проверьте, на основании каких документов продавец владеет, распоряжается и пользуется объектом.
Любую выписку можно заказать на сайте Росреестра с помощью онлайн-сервиса. Достаточно знать точный адрес и кадастровый (условный) номер объекта. За предоставление выписки нужно заплатить госпошлину (700-900 рублей). Оплатить заказ можно в онлайн-режиме. Электронная выписка предоставляется в течение трех дней с момента получения оплаты.
Особенности налогообложения при продаже ИП личной квартиры
Таким образом, физическое лицо не обязано подавать декларацию о доходах и платить налог за проданную квартиру, которая на протяжении некоторого количества времени сдавалась в аренду, и срок владения которой составляет более 5 лет (в нашем случае 3 года, поскольку квартира приобретена до 01.01.2022 г.).
Довольно часто физические лица, сдающие квартиры в аренду, чтобы не платить 13% от полученного дохода, оформляются как ИП и сдают квартиру, выплачивая 6-ти процентный налог. Вот их и подстерегает главная опасность. В таком случае при продаже квартиры, гражданину придется заплатить налог в размере 6% от её стоимости, независимо от срока её владения.
При покупке квартиры может ли индивидуальный предприниматель (ИП) получить имущественный налоговый вычет и как его оформить по закону
Большая часть российских предпринимателей применяют в своей работе спецрежимы, направленные на оптимизацию налоговой нагрузки. В их числе, упрощенка, вмененка и патент. Особенность данных спецрежимов в том, что ИП освобождается от НДФЛ, вместо которого он платит единый налог по сниженной ставке (в соответствии с п.3 ст. 346.11 НК).
- Заблаговременно перейти на другой режим налогообложения, который предполагает уплату НДФЛ, и подать соответствующее уведомление в ФНС до конца года. Ведь обычно решение о покупке недвижимости не принимается спонтанно и у предпринимателя есть время, чтобы «подготовить почву» для получения имущественного вычета.
- Реорганизовать свой бизнес из ИП в формат ООО. Тогда бывший предприниматель будет оформлен в компании как директор. Он может быть единоличным учредителем и единственным работником в ООО. Но в глазах государства будет выступать рядовым наемным работником, который получает налогооблагаемые доходы.
- Оформить вычет за предпринимателя может его супруга, если она официально трудоустроена и обладает доходами в виде зарплаты. Квартира должна быть оформлена в общую совместную/долевую собственность. С 2022 года право на вычет не распределяется в соответствии с принадлежащими долями супругам. Теперь каждый из них может вернуть сумму в пределах 2 млн.р. (или же 260 тыс.р.). Про имущественный вычет при покупке квартиры в долевую собственность или по ДДУ читайте тут.
Налог при продаже квартиры, официально сдававшейся в аренду
«предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке«
При этом неважно, имеет ли гражданин статус ИП на момент продажи квартиры или нет. Это позиция Федеральной налоговой службы и Минфина России (Письмо Минфина РФ от 19.09.2022 N 03-04-05/3-673, Письмо Минфина РФ от 21 июля 2022 г. N 03-04-05/35532 и др.). В основном суды поддерживают эту позицию
Конференция ЮрКлуба
— в договоре купли-продажи недвижимого имущества отсутствует указание на статус продавца в качестве индивидуального предпринимателя (Постановления ФАС Уральского округа от 18.03.2022 N Ф09-11491/07-С2, ФАС Волго-Вятского округа от 27.03.2022 N А29-2196/2022, от 19.07.2022 N А11-8663а/2022-К2-Е-3645, ФАС Северо-Кавказского округа от 14.06.2022 N Ф08-3396/2022-1383А, ФАС Восточно-Сибирского округа от 14.03.2022 N А19-25410/05-45-Ф02-999/06-С1, ФАС Московского округа от 22.12.2022 N КА-А41/12570-05, Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.04.2022 N А42-10794/2022).
предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Дела подоходные: может ли ИП вернуть 13% от покупки квартиры, в каких случаях и как осуществить возврат
Кроме того, нигде не указано, идет ли речь о полных месяцах, ведь налогоплательщик может подать заявление в последних числах. При этом сотрудники ФНС допускают возможность возврата вычета в течение 30 дней. Получается, ожидаемый срок возврата имущественного вычета – не менее 4 месяцев.
Исключение составляют дивиденды (доходы, полученные от долевого участия в организации) и выигрыши, в отношении которых не применяются налоговые вычеты (ст.210 НК РФ).
Ип При Покупке Квартиры Налоговые Риски
С учетом положений пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ налогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненная налоговая декларация представлена до момента, когда налогоплательщик узнал о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период. При этом до представления уточненной налоговой декларации он должен заплатить образовавшуюся в результате уточнения налоговых обязательств недоимку и соответствующие пени.
При совершении индивидуальным предпринимателем сделки по реализации недвижимости, например магазина, в котором им осуществлялась деятельность по розничной торговле, подпадающую под налогообложение единым налогом на вмененный доход (далее – ЕНВД), налогоплательщик зачастую расценивает данную сделку как совершенную физическим лицом и не относящуюся к предпринимательской деятельности. Соответственно при отражении данной операции в декларации по форме 3-НДФЛ физическое лицо определяя налоговую базу по налогу на доходы физических лиц, исходя из пп. 1 п.1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ), заявляет имущественный налоговый вычет в сумме, полученной от продажи данного имущества.
