Имущественный Вычет По Процентам По Ипотеке После Основного

Содержание

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

декларацию 3-НДФЛ;
копию паспорта;
справку об уровне доходов 2-НДФЛ;
заявление о компенсации;
кредитный договор;
квитанцию об уплате или выписку с лицевого счета;
график погашения;
справку из кредитной организации о фактически уплаченных процентах.

Компенсацию можно получить только с целевого кредита. То есть в договоре с банком должно быть указано, что средства выданы для приобретения или строительства жилья на территории РФ. Вычет с расходов можно получить только с той же собственности, на которую оформлен основной, если сделка была заключена до 2014 года. Средства должны быть израсходованы на указанные цели. Вычет по процентам больше не привязан к основному, его можно применять к другому объекту недвижимости.

Срока давности по документам как такового нет. Даже если квартира была куплена пять лет назад, деньги можно получить с накопленных доходов за прошедший период, подав предварительно декларацию. Если ипотека была оформлена в иностранной валюте, компенсация все равно выплачивается в рублях по курсу Центробанка, по состоянию на день платежа.

Все бумаги предоставляются в оригинале и заверенных копиях. На месте пишется заявление на получение вычета. Документы рассматриваются в течение 3 месяцев. В редких случаях налоговая может вызвать человека для уточнения вопросов или получения дополнительных сведений. В случае одобрения в течение 30 дней на указанный счет поступает положенная сумма вычета. Сначала выплате подлежит тело кредита, а затем проценты. Но в декларации лучше с первого периода указывать обе суммы, чтобы потом у сотрудников налоговой не возникало вопросов.

Имущественный вычет — это льгота, которая дает возможность сэкономить на ипотеке. Когда человек покупает недвижимость, он может вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ в размере 13%. Максимальная сумма ограничена 2 млн руб. Если имущество стоит дороже, то получить от государства можно только 2000 х 0,13 = 260 тыс. руб. А тем, кто полностью не набрал эту сумму, с 2014 года разрешается дополучить с другого объекта недвижимости. У ипотечников также есть право получить компенсацию в размере 390 тыс. руб. (13% от 3000 тыс. руб.) с уплаченных процентов.

Имущественный вычет на проценты по ипотеке

Пример: В 2022 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в размере 195 тыс. руб. можно будет использовать в течение 13 лет, то есть на протяжении всего срока кредитования. Эта компенсация предоставляется по мере фактической выплаты комиссии банку. Поэтому ежегодно нужно брать пакет документов, в том числе справку, в которой расписано, как именно погашается долг, и передавать их в налоговую. Этот пример подходит для случая единичного владения квартирой. Если собственников несколько или имеет место долевое участие, то компенсация распределяется между всеми владельцами в определенной пропорции. Положенная сумма перечисляется на банковский счет, а затем деньги направляются на оплату задолженности по кредиту. На руки их не выдают. Платежные документы должны быть выписаны на человека, который оформляет вычет.

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2022 №03-04-05/20053).

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.
Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).
Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Пример: В 2022 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2022 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2022 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2022 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2022 года процентам.

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;
кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922. Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам — по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2022 г. №БС-4-11/8666.

Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2022 году справка нужно оформить по 31.12.2022 года.
На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

Это интересно: Закон О Тишине В Праздничные Дни

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)

вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

Отчетность3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
Гражданский паспорт соискателя;
Заявление не возмещение, можно скачать на сайте ФНС»;
Соглашение по ипотеке;
График платежей;
ДКП или ДДУ + акт приема-передачи;
Справка от кредитора о размере реально перечисленных процентов.

Выплаты оформляются по месту занятости, но деньги гражданин не получит. Работодатель не удерживает с сотрудника НДФЛ до полного погашения суммы процентов. Чтобы оформить такой вариант, потребуется собрать документы и написать заявление. Обязательные бумаги направляются работодателю каждый год.

Чтоб оформить возмещение по процентам, заплаченным в 2022 году, заявление на возмещение требуется подать в налоговую уже в январе 2022 года. Во втором случае, нужно будет запросить в ФНС все обязательные справки и представить нанимателю, чтобы получить вычеты через него.

Лицам, без официальной занятости. Когда у соискателя отсутствует трудовой стаж, значит и НДФЛ в налоговую инспекцию за него не перечислялся. В итоге, прав на возмещение у него нет.
Предпринимателя, работающие «по упрощенке» или «по патенту».
Законные владельцы жилья, оплату за которое произвело третье лицо. Последний факт подтверждают соответствующие документы.
Лица, подавшие заявку по одному и тому же объекты несколько раз или когда стоимость имущества превышает 2 млн рублей.
Взаимозависимые лица. Если жилье было приобретено у родителей, сестре и братье, детей и опекунов.

Каждый россиянин имеет право на имущественный вычет по процентам по ипотеке. Оформить данное право можно при обращении в ФНС. Важно, чтобы соискатель отвечал требованиям закона и имел с собой все обязательные документы. Узнать подробности о порядке оформления и получения выплат, можно будет из представленной статьи.

Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы – 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.

Учтите: чтобы вы могли воспользоваться возвратом процентов с ипотеки, продавец жилья не должен быть вашим близким родственником. При оформлении вычета по процентам по ипотеке действуют такие же правила, как и при получении основного вычета при покупке недвижимости.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2022 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2022 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости. Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую. Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.

Если вы выбираете получение всей суммы налогового вычета единовременно раз в год и обратились в ФНС (что имеет смысл при заблаговременном планировании какого-либо крупного приобретения), то вам нужно подготовить документы в налоговую и настроиться на ожидание от 2 до 4 месяцев, пока налоговая инспекция будет проверять ваши документы и принимать решение о предоставлении вам имущественного налогового возврата.

Налоговый вычет с ипотечных платежей можно получить в максимальном размере 13% от 3 000 000 рублей ипотечных платежей. Действует такой «ипотечный» налоговый имущественный вычет одновременно со стандартным налоговым вычетом при покупке жилья (без ипотеки), составляющим 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на покупку недвижимости.

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка

документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

С 1 января 2014 года вступила в силу норма закона, в соответствии с которой, если налоговый вычет после покупки недвижимого имущества не был использован в полном объеме, за оставшейся суммой вычета можно обратиться при покупке второй и последующей квартиры. Учитывая, что предыдущая квартира стоила менее 2 млн рублей, с которых можно получить вычет, сейчас можно получить вычет от оставшейся суммы на каждого из супругов.

Составляется заявление в налоговую инспекцию о выдаче налогоплательщику указанного уведомления. К заявлению необходимо приложить документы содержащие сведения о наличии правовых оснований на получение вычета.
В течение 30 дней, налоговая выдаёт уведомление либо письмо с мотивированным отказом.
Документы направляются начальнику вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Заполняется налоговая декларация (Форма 3- НДФЛ);
По месту работы берётся справка о размерах, начисленных и удержанных налогов за год, в котором приобретено жильё (Форма 2 – НДФЛ);
Подготавливается документация, содержащая сведения о возникновении прав на жильё.
Применительно к погашению процентов по ипотеке необходимо представить следующее:

Закон не устанавливает ограничений в предоставлении вычетов исходя из количества заключенных кредитных договоров по условиям рефинансирования ипотеки. Между тем вернуть деньги по процентам по каждому такому договору можно получить, в случае перекредитования непосредственно по ипотеке.

Важно! С 2014 года обозначенный способ возвращения потраченной суммы используется как самостоятельный вычет и может использоваться помимо имущественного возврата затрат на жильё или его постройку. То есть, граждане могут оформить имущественный вычет по погашенным процентам, займам по ипотеке также в случае отсутствия возможности восполнить расходы на обретение жилища.

по целевому займу (кредиту), израсходованному на постройку или приобретение нового жилья;
по кредиту, полученному для рефинансирования указанных долгов. Эта процедура подразумевает приобретение нового кредита с целью оплаты по старым обязательствам (частично либо в полном объёме).

Для чего понадобится детальная информация о физическом лице, о купленном жилье (стоимость, при вторичной подаче следует указать ранее выплаченные суммы возврата и еще не выплаченную часть с предыдущих периодов), а также сведения о доходах, подлежащих налогообложению.

Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
Расположение жилья на территории РФ.
Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Он внес все средства за квартиру в 2014 году.
Обратился за возмещением в январе 2022. К этому времени он затратил на погашение процентной ставки 118 000,0 руб.
За 2014 год Сивакову была начислена зарплата в общей сумме 3 000 000,0 руб.

Не так просто получить налоговый вычет по ипотеке — список документов достаточно большой. Оформление через ФНС начинают только в новом году: например, при покупке жилья в 2022 году подавать документацию следует только в 2022. Получают возмещение и раньше, обратившись к работодателю.

Остаток неиспользованной в текущем году суммы налоговой льготы переходит на следующий год. Заявить свое право на получение вычета по ипотеке можно в любое время – как одновременно с первым вычетом за покупку жилья, так и впоследствии. Не имеет значения, внесена запись о приобретении квартиры в ЕГРН или нет – право на вычет вы получаете сразу после начала уплаты процентов по ипотеке и подписания акта приема-передачи объекта. Это удобно в случае со строящимся жильем.

Как получить имущественный налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту

Пример: В июне 2022 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2022 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2022 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2022 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2022 году), в 2022 году – за 2022 год, и т.д.

Для получения имущественного вычета по ипотеке в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующий перечень документов:

Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
Договор ипотеки с банком.
График платежей.
Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

Васильев В.С. в 2012 году приобрел в ипотеку однокомнатную квартиру за 3 500 000 руб. под 12% годовых на 10 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 4 200 000 руб. Так как ипотека была оформлена до 2014 года Васильев сможет заявить к вычету в течение 10 лет всю сумму переплаты в размере 4 200 000 руб. Общая сумма средств, которую он сможет вернуть на руки за 10 лет, составит 546 000 руб.
Рассчитать сумму вычета по ипотеке вы также можете с помощью нашего калькулятора.

Как получить имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке

Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Пример: В июне 2022 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2022 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2022 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2022 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2022 году), в 2022 году – за 2022 год и т.д.

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Пример: В 2022 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2022-2022 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2022 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.

справка об уплаченных налогах;
договор купли-продажи недвижимости;
договор ипотечного займа и график платежей;
квитанции, подтверждающие оплату процентов – за каждый месяц;
выписка ЕГРН на недвижимость;
свидетельство о браке, если ипотеку оформляют супруги в качестве созаемщиков;
копия нотариально заверенного брачного договора, если один из супругов отказался от квартиры и не пожелал быть, по условиям банка, созаемщиком;
справка из банка об оплаченных процентах.

При возможности получить вычет с ипотеки ей нужно обязательно воспользоваться, так как выплата может оказаться серьезной финансовой поддержкой. До обращения можно проконсультироваться со специалистом в налоговой инспекции или получить поддержку у квалифицированного юриста на частной основе.

Налог можно возвращать с помощью работодателя или в качестве разовой выплаты от ФНС. Чтобы воспользоваться такой возможностью нужно обратиться в налоговую инспекцию и получить уведомление о праве на имущественный (ипотечный) вычет, с указанием рассчитанной суммы.

При расчете налогового вычета по процентам по ипотеке не учитываются материнский капитал и другие пособия, за счет которых жилье было куплено в ипотеку. Эти средства не облагаются НДФЛ. Если подоходный налог не удерживается, то вернуть средства, уплаченные за ипотеку, в том числе проценты, не получится.

Документы подаются по месту работы, с одновременным представлением заявления. С момента подачи подоходный налог с зарплаты работодателем не вычитывается – до тех пор, пока не накопится необходимая сумма, указанная в налоговом уведомлении. Подавать декларацию 3-НДФЛ работодателю не нужно.

Имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту

Первоначально вычет можно заявить в декларации за тот год, в котором:
(или) подписан акт приема-передачи квартиры (комнаты) при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме (Письма Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/7-189, от 16.03.2011 N 03-04-05/7-147; Письмо УФНС России по г. Москве от 26.11.2010 N 20-14/4/[email protected]; Определение Верховного Суда РФ от 22.12.2010 N 78-Впр10-40). Допустим, в 2008 г. вы заключили договор об инвестировании строительства многоквартирного дома и для его оплаты взяли в банке кредит. В 2010 г. был подписан акт приема-передачи квартиры, а регистрация права собственности произошла в марте 2011 г. В декларации за 2010 г. вы можете включить в состав имущественного вычета всю сумму процентов, уплаченных банку с 2008 по 2010 г. включительно;
(или) получено свидетельство о праве собственности:
— на квартиру (комнату, долю в них) в готовом доме на основании договора купли-продажи (Письма Минфина России от 08.02.2011 N 03-04-05/7-66, от 30.09.2010 N 03-04-05/7-572);
— жилой дом (долю в нем) при его строительстве или приобретении (в том числе не оконченный строительством) (Письмо Минфина России от 22.10.2010 N 03-04-05/9-638; Письмо УФНС России по г. Москве от 22.10.2009 N 20-14/4/110715).
В последующие годы вы можете заявлять процентный вычет за каждый год до тех пор, пока не погасите кредит и не получите вычет в полной сумме.

Право на вычет в сумме уплаченных процентов имеют оба супруга, независимо от того, на кого из них оформлены документы по оплате процентов (Письмо Минфина России от 15.03.2011 N 03-04-05/7-138; Письмо ФНС России от 20.05.2009 N 3-5-04/[email protected]). При этом процентный вычет будет распределяться между ними так:
(если) квартира приобретена в долевую собственность — пропорционально доле каждого супруга в праве собственности (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ);
(если) квартира приобретена в совместную собственность — в той же пропорции, в которой был распределен между супругами по их письменному заявлению жилищный вычет (например, 100% и 0%, 50% и 50% и т.д.) (Письма Минфина России от 16.03.2011 N 03-04-05/9-144, от 01.09.2010 N 03-04-05/6-512). При этом если ранее один из супругов уже получал вычет по другой квартире, то, по мнению Минфина, второй супруг в отношении их совместной квартиры может рассчитывать лишь на половину вычета, как жилищного, так и процентного (Письмо Минфина России от 27.01.2011 N 03-04-05/7-36).

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

В отличие от жилищного вычета по НДФЛ, размер которого не может превышать 2 млн руб. у процентного вычета нет верхней планки. Его можно заявлять на всю сумму уплаченных процентов.
Допустим, стоимость приобретенной квартиры равна 6 млн руб. а сумма процентов по ипотечному кредиту, предоставленному на 10 лет, — 3 млн руб. Таким образом, общий размер имущественного вычета будет составлять 5 млн руб.:
— 2 млн руб. — жилищный вычет;
— 3 млн руб. — процентный вычет.
Только помните: вы не вправе заявить вычет сразу на всю сумму процентов, указанных в графике платежей (то есть которые вы только должны уплатить, но еще не уплатили). Ведь проценты учитываются в составе вычета по мере их уплаты (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Оставшиеся 200 тыс. руб. не подпадают под вычет. В расчет берется только сумма, потраченная на покупку квартиры. Полученная цифра делится между долевиками в определенном соотношении. Если осуществляется одновременная сделка (покупка новой квартиры и продажа старой), то эти деньги можно использовать для уплаты НДФЛ от реализации имущества.

Имущественный вычет по процентам по ипотеке

Даже если заем получен не в банке, а, к примеру, в кассе работодателя, получатель заемных средств вправе рассчитывать на возврат части уплаченных взносов. Это правило действует, только если в договоре конкретно указано, на покупку каких дома или квартиры направляются кредитные средства.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет. Максимальный размер налогового вычета за кредитные проценты – 3 млн рублей, а все, что свыше, в вычет не попадает. Максимальный размер возврата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию.