Имущественный Вычет По Процентам По Ипотеке

Содержание

Пример: В 2022 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2022 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2022 году. В 2022 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2022, 2022 и 2022 годах.

Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

В 2022 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей) несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Пример: В 2022 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2022 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты).

Налоговый вычет по военной ипотеке – это возврат подоходного налога. Поэтому компенсацию могут получить только граждане РФ, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ в размере 13%. Это же касается нерезидентов, которые минимум 6 месяцев подряд в году работают на территории РФ. Если имущество оформляется на несовершеннолетнего ребенка, то вычет могут получить родители. Пенсионеры, у которых есть источник дохода в сумме 5534 руб./мес. (за исключением пособия), также могут подавать заявку на оформление компенсации. Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить деньги после выхода на работу. Если жилье было куплено ранее, то документы можно оформить отдельно по доходам, до и после каникул. Если в текущем году зарплаты не хватает для получения вычета, то эти деньги никуда не пропадают. Они просто переносятся на следующий календарный период. Такая ситуация часто встречается у людей, которые официально получают только МРОТ, а остальную сумму – в конверте. Бывают даже ситуации, когда ипотека фактически выплачена, а компенсация не оформлена, так как доход минимальный. Как получить вычет?

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в размере 195 тыс. руб. можно будет использовать в течение 13 лет, то есть на протяжении всего срока кредитования. Эта компенсация предоставляется по мере фактической выплаты комиссии банку. Поэтому ежегодно нужно брать пакет документов, в том числе справку, в которой расписано, как именно погашается долг, и передавать их в налоговую. Этот пример подходит для случая единичного владения квартирой. Если собственников несколько или имеет место долевое участие, то компенсация распределяется между всеми владельцами в определенной пропорции. Положенная сумма перечисляется на банковский счет, а затем деньги направляются на оплату задолженности по кредиту. На руки их не выдают. Платежные документы должны быть выписаны на человека, который оформляет вычет.

декларацию 3-НДФЛ;
копию паспорта;
справку об уровне доходов 2-НДФЛ;
заявление о компенсации;
кредитный договор;
квитанцию об уплате или выписку с лицевого счета;
график погашения;
справку из кредитной организации о фактически уплаченных процентах.

имущество приобретается на имя сотрудника за счет денег работодателя;
часть стоимости была оплачена средствами программы «Молодая семья», военной ипотеки, материнского капитала; в таком случае вычет можно оформить только на сумму собственных денег;
стороны сделки – взаимозависимые лица: дети; родители, внуки, супруги;
предоставлен не весь пакет документов.

Оставшиеся 200 тыс. руб. не подпадают под вычет. В расчет берется только сумма, потраченная на покупку квартиры. Полученная цифра делится между долевиками в определенном соотношении. Если осуществляется одновременная сделка (покупка новой квартиры и продажа старой), то эти деньги можно использовать для уплаты НДФЛ от реализации имущества.

Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Это интересно: Какой Доход 2022 Году Чтобы Получить Статус Мамоимущих

Как получить налоговый вычет по процентам ипотеки

Возврат налога возможен только после фактической оплаты процентов банку. Если ипотека была оформлена в 2022 году, то претендовать на выплату можно не раньше 2022 года и только на сумму переплаченных процентов. Далее в 2022 году можно подать документы повторно и получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, которые оплачены в 2022 году.

Подобное правило касается покупки жилья за наличный расчет. За ипотеку разрешено получить вычет только один раз в жизни и только по одному жилищному займу. Если возвращенный налог меньше максимально возможного размера вычета, то остаток сгорает и не подлежит возмещению.

Так будет до тех пор, пока сумма вычета не достигнет 3 млн. рублей. Для того чтобы не подавать в налоговую инспекцию документы каждый год, можно переждать несколько лет, а потом подать документы и получить вычет сразу за 2-3 года и больший период. Сроки получения законом не ограничены.

справка об уплаченных налогах;
договор купли-продажи недвижимости;
договор ипотечного займа и график платежей;
квитанции, подтверждающие оплату процентов – за каждый месяц;
выписка ЕГРН на недвижимость;
свидетельство о браке, если ипотеку оформляют супруги в качестве созаемщиков;
копия нотариально заверенного брачного договора, если один из супругов отказался от квартиры и не пожелал быть, по условиям банка, созаемщиком;
справка из банка об оплаченных процентах.

Документы подаются по месту работы, с одновременным представлением заявления. С момента подачи подоходный налог с зарплаты работодателем не вычитывается – до тех пор, пока не накопится необходимая сумма, указанная в налоговом уведомлении. Подавать декларацию 3-НДФЛ работодателю не нужно.

Получение налогового (имущественного) вычета на уплаченные проценты по ипотеке в 2022 году

Здесь нужно учитывать некоторые нюансы. Если заемщик получил деньги у работодателя, а в соглашении указано, что займ будет использован для улучшения жилищных условий, то подать заявку будет несложно. Иначе обстоит вопрос, если в договоре такой пункт отсутствует. Даже если гражданина израсходовал деньги на жилплощадь, вычет ему не полагается.

Для стимуляции населения к покупке собственной жилплощади, государством была предусмотрена еще одна льгота. Сегодня, россияне, оформившие ипотеку или займ целевого характера, вправе обратиться в ФНС или к нанимателю. Возмещение полагается сначала по основной кредитной массе, а потом уже по процентам, уже уплаченным кредитору.

Чтоб оформить возмещение по процентам, заплаченным в 2022 году, заявление на возмещение требуется подать в налоговую уже в январе 2022 года. Во втором случае, нужно будет запросить в ФНС все обязательные справки и представить нанимателю, чтобы получить вычеты через него.

Лицам, без официальной занятости. Когда у соискателя отсутствует трудовой стаж, значит и НДФЛ в налоговую инспекцию за него не перечислялся. В итоге, прав на возмещение у него нет.
Предпринимателя, работающие «по упрощенке» или «по патенту».
Законные владельцы жилья, оплату за которое произвело третье лицо. Последний факт подтверждают соответствующие документы.
Лица, подавшие заявку по одному и тому же объекты несколько раз или когда стоимость имущества превышает 2 млн рублей.
Взаимозависимые лица. Если жилье было приобретено у родителей, сестре и братье, детей и опекунов.

Оба варианта позволяют получить деньги. Разрешается воспользоваться одновременно двумя способами. В итоге, заемщик сможет сэкономить при покупке жилья до 650 тыс. рублей. По правилам сначала оформляется возмещение по основной сумме займа, а потом уже можно обращаться за компенсацией по процентам.

Имущественный налоговый вычет по ипотеке

Когда можно заявлять о праве на имущественный вычет при ипотеке? Когда будет получен документ, подтверждающий право собственности на купленное жилье, и закончится календарный год, в котором право возникло. Так, купив «ипотечную» квартиру в 2022 году, и тогда же получив на нее свидетельство, заявить о вычетах можно в 2022.

Получение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки возможно, если договор, заключенный с новым банком, будет называться именно договором ипотечного кредитования, а целью кредита будет рефинансирование предыдущего банковского займа. Также в тексте должно содержаться указание на местонахождение приобретенного заемщиком жилья.

Только для того, чтобы заявить имущественный вычет при ипотеке-2022, декларацию 3-НДФЛ можно подавать в течение всего 2022 года. Если же вместе с заявлением вычета, налогоплательщик декларирует свои доходы, о которых обязан отчитаться, срок подачи 3-НДФЛ — 3 мая 2022 г.

по средствам, фактически потраченным на приобретение жилплощади, максимальный вычет составляет 2 000 000 руб. (пп.1 п. 3 ст. 220 НК РФ), значит, вернуть можно до 260 000 руб. налога (2 000 000 х 13%);
имущественный вычет по процентам по ипотеке ограничен 3 000 000 руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ), поэтому вернуть получится не более 390 000 руб. налога (3 000 000 х 13%). Вычет включает в себя проценты, уже уплаченные банку. Учитываются все платежи, начиная с самого первого, даже если ипотечный договор был оформлен раньше, чем на купленное жилье возникло право собственности.

справка о доходах «2-НДФЛ» (с каждого места работы) за отчетный год,
копия договора купли-продажи жилья со всеми приложениями,
копия свидетельства о праве собственности,
документы, подтверждающие оплату покупки жилья (расписки, платежки, выписки, чеки и т. п.),
копия договора об ипотечном кредитовании,
справка банка-кредитора о размере уплаченных ипотечных процентов,
заявление на возврат НДФЛ – его можно приложить к декларации сразу, если сумму к возмещению физлицо рассчитало самостоятельно, или подать его после того, как ИФНС одобрит право на вычет.

Важно! С 2014 года обозначенный способ возвращения потраченной суммы используется как самостоятельный вычет и может использоваться помимо имущественного возврата затрат на жильё или его постройку. То есть, граждане могут оформить имущественный вычет по погашенным процентам, займам по ипотеке также в случае отсутствия возможности восполнить расходы на обретение жилища.

документация о расходах на строительные работы либо договор купли-продажи жилья, земли для его размещения либо долей на указанное имущество;
надлежащим образом заверенная копия первоначального договора по выданному кредиту;
заверенная у нотариуса копия кредитного договора для рефинансирования кредита по ипотеке. В этом договоре должно содержаться упоминание о первом договоре.

Когда жильё покупается на деньги по материнскому капиталу или купле-но работодателем.
При заключении договора купли-продажи жилья с аффилированными – зависимыми от покупателя лицами. К таким лицам закон относит супругов, родителей, детей, братьев и сестёр, опекуна и подопечного.

по целевому займу (кредиту), израсходованному на постройку или приобретение нового жилья;
по кредиту, полученному для рефинансирования указанных долгов. Эта процедура подразумевает приобретение нового кредита с целью оплаты по старым обязательствам (частично либо в полном объёме).

Составляется заявление в налоговую инспекцию о выдаче налогоплательщику указанного уведомления. К заявлению необходимо приложить документы содержащие сведения о наличии правовых оснований на получение вычета.
В течение 30 дней, налоговая выдаёт уведомление либо письмо с мотивированным отказом.
Документы направляются начальнику вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Сократится не только перечень представляемых документов. Проверка со стороны налоговых органов также будет проходить намного быстрее, поэтому вы получите налоговый вычет гораздо раньше. Если сейчас инспекторы проводят камералку 3 месяца, к тому же еще 30 дней отводится на перечисление денег, то по новым правилам камеральная проверка будет проходить в течение 30 дней со дня подачи заявления на налоговый вычет. Деньги на ваш счет будут перечислены в течение 15 дней после ее завершения. Однако срок камеральной проверки может быть увеличен до 3 месяцев, если налоговики заподозрят вас в нарушении законодательства о налогах и сборах.

Это интересно: Как Проверить Билет Гослото 4 Из 20 По Коду Выигрыша

Если гражданин выбирает такой способ применения вычета, то ему нет необходимости дожидаться окончания года. В этом случае работодатель в течение календарного года не будет удерживать подоходный налог с заработной платы. Редко у кого получается воспользоваться вычетом полностью в течение одного года. Тогда процедура повторяется в следующие периоды до полного получения компенсации.

по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

Как можно получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита

Реальность такова, что не все семьи используют предоставленную им возможность, а причина заключается в том, что заемщики не имеют представление о том, что данные выплаты возможно получить. В данной статье мы заострим внимание на том, как получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита, как происходит процесс оформления данного вычета и какой пакет документов для этого потребуется.

С 2014 года на законодательном уровне гражданам предоставили право обращаться за доначислением суммы вычета после приобретения второй жилой недвижимости в том случае если первое жилье было куплено после 2009 года и его цена составляла меньше 2 000 000 рублей. В данном случае доначисление будет осуществляться уже с остаточной стоимости максимальной суммы исчисления. Иными словами, если первая жилая недвижимость приобреталась за миллион рублей, и сумма вычета равнялась 130 000 рублей, то после приобретения последующей (второй) жилой площади, стоимостью большей (к примеру, 3,5 млн. рублей), вы обладаете законным правом претендовать на остаток максимального размера вычета с оставшейся суммы. То есть, дополнительно еще на 130 000 рублей.

Если вы когда-нибудь имели отношение к ипотеке, то для вас не станет новостью тот факт, что при длительном сроке займа приходится выплатить проценты составляющие довольно существенную сумму. В некоторых случаях сумма может достичь и 3 миллионов рублей. Если подобные условия относятся к вашей ситуации, то вы имеете право обратиться в налоговые органы, расположенные по месту жительства с целью получения компенсации (частичной) затрат, имеющих отношение к выплате процентов.

Данный вид выплаты можно получить лишь единожды в жизни и его размер составляет 13% от суммы затрат, которые были понесены заявителем в связи с покупкой в собственность жилой недвижимости. Следует оговорить немаловажный момент – стоимость жилья не должна превышать 2 миллионов рублей. Это понимается так: если вы приобрели недвижимость, стоимость которой выше 2 миллионов, то 13%-ый вычет, так или иначе, начисляется только на данную сумму. Иными словами, максимальная сумма имущественного вычета не будет больше 260 000 рублей.

Каким образом это происходит: когда вы планируете использовать исчисленный вычет на какую-то конкретную закупку, то вполне закономерно, что выгодней получить за один раз сумму в полном объеме. Для этого вам следует подготовить полный пакет документов и отнести их в налоговый орган. Затем запасаемся терпением и ждем от 2-х до 4-х месяцев того момента, когда должностные лица налоговой инспекции вынесут соответствующее решение относительно предоставления имущественного вычета и перевода.

Также потребуется указать детальный список предоставляемого пакета документов, поставить дату и подпись. В обязательном порядке потребуется указать личные расчетные данные для перечисления полагающейся суммы заемщику. Денежные средства могут быть переведены на расчетный счет любого выбранного клиентом банка.

Пример: Росляков Г.Б. и его мама приобрели ипотечную квартиру стоимостью в 3 млн. руб. в 2022 г., оформленную в общую долевую собственность. Индивидуальная доля каждого владельца составляет соответственно 1/2. Оба владельца имеют право на налоговый вычет в размере, который рассчитывается следующим образом:

Основной срок давности вычета процентного решения по ипотечному кредитованию точно так же как и по стандартным имущественным выплатам, предусмотренным при покупке жилого помещения, отсутствует. Обратиться с заранее оформленной декларацией в налоговую службу можно даже через несколько лет. Для начала лучше получить основной возврат по ипотеке, но не следует указывать в декларации фактическую сумму выплат по ипотечному кредиту. Затем следует подать заполненную документацию, предусматривающую возвращение отчислений по ипотечным процентам. Всё это регулируется статьей 220 п. 3.4 налогового кодекса.

Чтобы оформить возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, важно правильно составить заявление, которое содержит запрос на получение налогового вычета на проценты по ипотеке. Бланк заявления может быть составлен в определенной нормативами форме, а также в произвольном порядке, главное — предоставить всю требуемую информацию. В заявлении обязательно должны быть указаны следующие сведения:

Если будет выбран способ предоставления льготы через работодателя, налоговый вычет будет предоставляться ежемесячно сначала месяца обращения. В результате работник не будет платить взносы в НДФЛ до тех пор, пока вся положенная льгота не будет израсходована.

Как оформить и получить имущественный вычет по процентам по ипотеке

Рекомендуется дождаться полного исчерпания максимального размера вычета и только потом подавать пакет бумаг в налоговую службу о его назначении, с предоставлением документов об уплаченных банку процентах. Чаще всего таким способом пользуются граждане, которые получают основной возврат в размере 260 тыс. руб., однако вернуть деньги за выплаченные проценты можно таким же способом спустя продолжительное время, даже через 5-7 лет с момента оформления займа.

Подготовить полный пакет документов, в том числе нотариально заверить копии предоставляемых бумаг.
Заполнить заявление и справку 3-НДФЛ.
Подать пакет бумаг в налоговую инспекцию по почте с уведомлением о вручении, либо предоставить лично.
Дождаться ответа от налоговой в письменном виде, либо поступления денежных средств на счет заявителя.

Иванова И.И. приобрела квартиру в ипотеку за 2 390 000 рублей на 10 лет, ежегодные проценты по кредиту составляют 15% годовых. К концу срока она выплатит 2 748 500 рублей. На данный этап времени она уже выплатила 1 374 250. Ее подоходный налог за предыдущие три года составляет 198 000 рублей.
Формула расчета возврата будет выглядеть следующим образом: (2 748 500 )/(100%)×13%=357 305 руб. Иванова И.И. сможет рассчитывать на возврат в размере 310 700 руб., однако так как за предыдущие три года ее подоходный налог составил 198 000. При этом ее фактические расходы на оплату процентов составляют 358 500 руб. за 10 лет, в год она платит 35 850 переплаты банку. За предыдущие годы она выплатила 179 250 процентами, а значит, Ивановой положена компенсация только этой суммы, пока ипотечный кредит не будет полностью погашен.

Предоставление государством вычета при выплате ипотеки помогает многим россиянам существенно сэкономить на приобретении жилья. Данная имущественная льгота предоставляется всем гражданам РФ, которые в период получения или выплаты кредита осуществляли перечисления подоходного налога в казну государства.

Ежегодная подача документов на оформление возвращения части выплаченных банковской организации процентов по кредиту не является обязательной. Более того, подать бумаги на возмещение части расходов, связанных с уплатой жилищного займа можно после полного погашения ипотеки.

Это интересно: Как Получить Кредитные Каникулы В Сбербанке

Если в течение года у гражданина не было доходов, которые он обязан задекларировать, подать 3-НДФЛ с целью получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке (проценты) можно в любое время. Если же такой доход имелся, и он включается в декларацию, ее подают не позже 30 апреля года, следующего за отчетным (ст. 229 НК РФ). Но в 2022 году из-за коронавирусной эпидемии этот срок продлен на 3 месяца – до 30 июля 2022 г. (Правительственное Постановление № 409 от 02.04.2022).

Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
Расположение жилья на территории РФ.
Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

В 2022-м и 2022-м годах он вернул по 88 400 рублей, в 2022-м оформил вычет на ипотечные проценты. Поскольку в 2022 году сумма уплаченных процентов составила 122 400 руб., Петряев вернул 13% от этой суммы – 15 910 руб. Оставшийся подоходный налог за 2022 год в размере 88 400 – 15 910 = 72 490 руб. Петряев вернул по вычету за покупку квартиры.

Лимит у каждого супруга – 2 миллиона рублей. Неважно, на кого оформлено право собственности. Вычет они должны распределить между собой самостоятельно с учетом условий работы каждого из них и прочих особенностей. Все договоренности отображаются в соответствующем заявлении (подается в момент передачи декларации).

паспорт заявителя;
ИНН;
справку, которая составляется по установленной форме 2-НДФЛ;
отчет за прошлый год, который указывается по форме 3-НДФЛ;
кредитное соглашение по ипотечному займу;
договор о покупке недвижимости по ипотечному кредиту;
квитанции, которые подтверждают факт уплаты ежемесячных процентов по ипотечному займу;
сам график, согласно которому следует погашать кредит;
заявление, в котором указывается требование о возврате НДФЛ с самих процентов по ипотечному кредиту.

Если говорить о самом законодательстве РФ, то данный вопрос регулируется такими законодательными нормами:

Под этим подразумевается тот факт, что деньги, которые были предоставлены конкретным банком, должны быть потрачены исключительно на покупку конкретной недвижимости, по отношению к которому осуществляется вычет, как по основному телу займа, так и по его процентам.

Ни для кого не секрет, что военная ипотека заслуживает особого внимания по вопросу оформления налогового вычета. Это связано с тем, что такие граждане приобретают для себя недвижимость, по сути, за средства государства.

Помимо этого, в процессе распределения необходимо помнить о некоторых нюансах, а именно:

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить, список документов

Оформление ипотеки. То есть необходимо иметь основания для проведения процедуры.
Фактическая уплата процентов по ипотечному договору. Все доказательства данного процесса необходимо сохранить в обязательном порядке.
Сбор документов для оформления вычета. О них будет рассказано чуть позже.
Подача заявления установленного образца для получения денежных средств за ипотечный договор и проценты, уплаченные по нему.
Ожидание ответа от налогового органа. Если процесс одобрили, можно ждать перечисления положенных денег на счет гражданину. В случае отказа в течение 30 дней предлагается устранить причину неодобрения без повторной подачи заявления на вычет.

Теперь немного о том, когда лучше обращаться в ФНС с соответствующим запросом. Некоторые граждане полагают, что налоговый вычет по процентам по ипотеке (за несколько лет или за год — это не так важно) необходимо оформлять до 30 апреля. Связано это с тем, что именно в это время наступает новый налоговый отчетный период.

Сегодня нам предстоит узнать, что собой представляет налоговый вычет по процентам по ипотеке. Когда у гражданина есть право на проведение данной операции? Что вообще подразумевает упомянутая процедура? Сколько времени уходит в целом на реализацию поставленной задачи? И что вообще называют налоговым вычетом по ипотеке? Ответы на все эти вопросы будут даны ниже. Разобравшись во всех особенностях операции, можно без особого труда оформить вычет.

А нужно ли ежегодно подавать документы для предоставления тех или иных денежных средств? На самом деле данная операция, как уже было сказано, имеет срок давности 3 года. Соответственно, при маленьких процентах целесообразнее подождать, а затем прийти с заявлением установленной формы за все 36 месяцев. Тем не менее никаких точных указаний по этому поводу нет. Если гражданин хочет, он может ежегодно подавать документы для оформления изучаемой операции.

Теперь немного об изучаемом процессе на примерах. Они помогут понять принцип начисления тех или иных денежных средств в качестве вычетов. Как уже можно было понять, операция не требует никаких особых знаний. А размер денег, которые предлагается вернуть, составляет 13% от совершенных трат.

Имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту

Бывает, что люди берут целевой заем сразу и на покупку квартиры, и на ее ремонт. Соответственно, на оплату стоимости квартиры идет только часть займа.
Проценты по займу, входящие в сумму ежемесячных платежей, рассчитываются исходя из общей суммы долга. Возникает вопрос: как из общей суммы процентов вычленить проценты, направленные на погашение той части займа, которая была потрачена собственно на покупку квартиры?
Минфин и налоговая служба считают, что для этого надо соотнести общую сумму кредита с суммой, израсходованной на приобретение жилья (Письмо Минфина России от 29.10.2009 N 03-04-05-01/780; Письмо ФНС России от 21.09.2009 N 3-5-04/1445; Письмо УФНС России по г. Москве от 30.04.2010 N 20-14/4/[email protected]). Приведем пример такого соотношения.
Допустим, в 2010 г. вы взяли целевой заем в сумме 3 млн руб. Согласно договору 2 млн руб. предназначены для оплаты стоимости квартиры, а остальные деньги должны пойти на ремонт. Таким образом, на приобретение жилья потрачено 66,7% от суммы займа. В 2010 г. всего за пользование займом уплачено процентов в сумме 120 000 руб. Значит, сумма вычета по процентам составит 80 040 руб. (66,7% от 120 000 руб.).

Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2022 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб. перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора). Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья. Так, например, если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2022 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2022 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.