Условия Получения Двойного Вычета На Ребенка

Содержание

Налоговики рассказали, какие условия следует учесть для получения двойного стандартного налогового вычета на ребенка

Напомним, в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок, при определении размера налоговой базы по НДФЛ вправе получить стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода в размере:

по 1,4 тыс. руб. – на первого и второго детей;
по 3 тыс. руб. – на третьего и каждого последующего ребенка;
12 тыс. руб. – на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II групп.

Условия получения двойного вычета на ребенка

Специалисты финансового ведомства разъяснили, что отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право и оно подтверждено соответствующими документами.

Правила предоставления стандартного вычета на детей установлены подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Согласно этой норме вычет распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок. При этом такой вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения вычета.

Двойной вычет на ребенка: кому положен в 2022 году, условия получения, какие нужны документы

Вычет полагается единственному родителю (единственному опекуну, усыновителю, попечителю). Данный факт подтверждается соответствующим документом, например, свидетельством о рождении, где сведения об одном родителе отсутствуют. На вычет могут рассчитывать и родители, если в свидетельстве присутствует запись о втором родителе, но он является умершим, или признанным таковым через суд. Право на двойной вычет одинокий родитель утрачивает, когда он вступает в брак.
Вычет предоставляется одному из родителей, в случае, когда второй родитель имеет на него право, но отказывается в пользу первого.

Заявление на двойной налоговый вычет на ребенка;
Свидетельство о рождении на ребенка, которого запрашивается вычет либо справка об усыновлении;
Справка из учебного заведения (если ребенок учится в ВУЗе и ему больше 18 лет);
Справку из МРЭ об инвалидности ребенка (если ребенок имеет инвалидность).

Как получить двойной вычета на ребёнка

Декларацию и заявление можно сдать лично или отправить почтой. Важно, чтобы у гражданина осталось подтверждение сдачи документов. При отправке почтой рекомендуется сделать опись вложения, заполнить уведомление и сохранить почтовую квитанцию.

1 400 руб. – на первого и второго ребёнка.
3 000 руб. – на третьего и последующих детей.
6 000 руб. – опекунам, попечителям, приёмным родителям, если сын или дочь в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащимся не старше 24 лет на очном отделении – инвалидом 1 или 2 группы.
12 000 руб. – родителям, усыновителям, если сын или дочь в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащимся не старше 24 лет на очном отделении – инвалидом 1 или 2 группы.

Это интересно: Изменения В Выплате Мат Капитала После 2022года

Двойной вычет на ребенка

Заявление необходимо оформить на имя руководителя предприятия, в котором работает заявитель. В тексте документа необходимо указать основания, подтверждающие право на вычет, а также дату передачи такого права. После составления заявитель подписывает документ, указывает текущую дату и передает заявление на подпись руководителю.

Кроме того, законодательство предусматривает право на оформление двойного вычета в случае, если один из родителей отказался от получения налоговой компенсации, либо при условии, что вычет оформляет единственный родитель. Подробнее об условиях получения двойного вычета на ребенка мы расскажем ниже.

СЕМЕЙНЫЙ КОНСУЛЬТАНТ

Налоговым кодексом России предусмотрен целый ряд стандартных налоговых вычетов из налогооблагаемой базы налогоплательщиков. В этом ряду стоят и стандартные налоговые вычеты за каждый месяц налогового периода для обоих родителей ребенка или его усыновителя, которые вправе получить такой вычет в сумме по 1400 рублей на первого и второго ребенка, а на последующих детей по 3000 рублей на каждого из них. Если воспитывается ребенок-инвалид, тогда стандартный налоговый вычет составит 12 000 рублей.
Один из родителей ребенка по своему выбору может отказаться от получения такого налогового вычета, в таком случае другой родитель имеет право на получение стандартного налогового вычета не ребенка в двойном размере.

— ребенок должен находиться на обеспечении данного работника;
— работник уплачивает налог на доходы по ставке 13%;
— совокупный доход работника на день получения налогового вычета не превышает 350 000 рублей с начала года;
— родитель, отказавшийся от получения такого вычета, должен иметь право на него и это право должно подтверждаться документально.

Как получить двойной вычет на ребёнка

У работников с детьми есть особая налоговая привилегия. Из этой консультации вы узнаете, в каких случаях можно получить вычет на детей в двойном размере в 2022 году: какие условия нужно соблюсти, какие документы собрать, а также в какой сумме положен двойной стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка.

отказавшийся от получения стандартного налогового вычета на ребенка родитель должен иметь право на такой вычет на момент отказа, и это право должно быть подтверждено соответствующими документами;
ребенок находится на обеспечении работника;
работник получает доход, облагаемый по общей ставке 13%;
такой доход в совокупности не превышает 350 000 рублей с начала года.

Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить

Если у налогоплательщика есть право на иные стандартные вычеты — например, установленные для участников преодоления последствий аварии на Чернобыльской АЭС, то он имеет право в полной мере их использовать одновременно с рассматриваемой компенсацией.

Если родитель в начале года работал в одной фирме, затем уволился из нее, перешел в другую компанию и оформляет в ней рассматриваемый вычет — в целях исчисления вычета должны использоваться доходы, полученные у предыдущего работодателя. Удостоверяются они справкой, выдаваемой бухгалтерией данного работодателя.
При необходимости налогоплательщик может разместить 2 рассмотренные нами схемы получения вычета — через работодателя и через ФНС.

Какие условия следует учесть для получения двойного стандартного налогового вычета на ребенка

Налоговики поясняют, что для получения работником стандартного налогового вычета в двойном размере необходимо соблюдение ряда условий. Помимо того, что ребенок должен находиться на обеспечении работника, и сумма получаемого работником дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, не может превышать в совокупности 350 тыс. руб. с начала года, отказавшийся от получения стандартного налогового вычета на ребенка родитель должен иметь право на такой вычет на момент отказа. При этом право отказавшегося от вычета родителя необходимо подтвердить документально.

Это интересно: С Какого Момента Начинают Платить На Капитальный Ремонт Дома

При этом установлена возможность получения налогового вычета в двойном размере одним из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя (приемных родителей) от получения такого вычета (абз. 15 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Двойной налоговый вычет на детей в 2022 году

Правоустанавливающими актами очерчены нюансы, позволяющие претендовать на сумму сокращения налогооблагаемой базы одному родителю или обоим сразу, либо передать возможность получения двойного вычета на детей по НДФЛ одному из супругов.

Согласно, предоставляемой справке о доходах 2-НДФЛ, учитываются доходы с начала отчетного года. Право второго супруга на двойное уменьшение суммы налогооблагаемой базы будет потеряно в месяц, когда исчисленный нарастающим итогом доход превысит 350 тыс. руб.

НДФЛ: Налоговый вычет на ребенка в двойном размере

единственный родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун, попечитель (абз. 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ);
родитель (приемный родитель), если он предоставил заявление об отказе другого родителя (приемного родителя) от получения вычета (абз. 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет за период обучения ребенка
Налоговый вычет на ребенка-учащегося предоставляется за период обучения его в образовательном учреждении или учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения, то есть за период, в котором ребенок был учащимся образовательного учреждения (абз. 19 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек

Составленное по образцу заявление;
Детские свидетельства – оригиналы и их копии;
Справки, полученные из государственных органов, где самой важной считается документ, полученный в паспортном столе и подтверждающий проживание ребенка с матерью;
Документ, который удостоверяет личность матери;
Справка о получаемых официальных доходах женщины;
Официальное предварительно полученное судебное решение.

После рождения ребенка в официальном свидетельство о рождении, в графе с именем отца ставится прочерк.
Указание имени несуществующего в реальности отца.
Дети родились вне брака, определение отцовства полностью отсутствует.
Нет в наличии официального решения суда относительно признания отцовства.
Несовершеннолетний был усыновлен женщиной, не состоящей в официальном браке.

Двойной вычет на ребенка в 2022 году

Второй родитель должен предоставить не только заявление об отказе от вычета в пользу первого родителя, но и справку 2-НДФЛ с места работы ( Письмо Минфина России от 23.05.2022 № 03-04-05/18294 ) . Такую справку 2 — НДФЛ второму родителю придется представлять ежемесячно, в едь только так работодатель первого родителя сможет отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет.

свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);
свидетельство о регистрации брака;
справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);
расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

Это интересно: Как Распределяется 22 Пенсионных Отчислений

Условия предоставления вычета на ребенка

Налоговая отчетность, составленная в формате 3НДФЛ, подтверждающая некорректность предоставления льгот или полное их отсутствие;
Ксерокопии документации, которая указывает на право получить налоговые льготы;
Заявление на возмещение переплаты по налогам на номер карты или банковские реквизиты;
Документ, составленный по формату 2-НДФЛ, который содержит информацию о доходной базе за минувший год.

Со своей стороны, сотрудники налоговой службы проверят всю поданную документацию за три месяца с того момента, как получат ее, проведут все необходимые проверки. Если все будет соответствовать требованиям, то сразу после окончания проверочных работ, двойной вычет на ребенка , положенный по закону, будет компенсирован.

Итак, новый год – новые изменения в законах и правилах, это коснулось и того, . Желающих на получение вычетов не стало меньше, скорее, наоборот, в связи с тяжелой экономической ситуацией люди стараются максимально использовать положенные льготы. Если же сотрудник хочет получить двойной вычет на ребенка, ему сначала следует выяснить, имеет ли он все необходимые для этого права, вовремя ли он их подтвердил, и сколько будет составлять льгота в текущем году. Но обо всем по порядку, рассмотрим все нюансы данной ситуации.

Стандартный вычет на ребенка в двойном размере

Право на получение данного налогового вычета на детей ограничено рядом условий, например, нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13 %, и непревышением размера такого дохода установленной величины в сумме 350 000 рублей.

у налогоплательщика есть право на вычет
у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов;
облагаемый доход родителя, который отказывается от стандартного вычета, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил 350 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218).

Второй родитель должен предоставить не только заявление об отказе от вычета в пользу первого родителя, но и справку 2-НДФЛ с места работы. Такую справку 2-НДФЛ второму родителю придется представлять ежемесячно, ведь только так работодатель первого родителя сможет отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет.
С того месяца, как заработок превысит предел 350 000 руб., право на стандартный вычет будет утрачено.