Имущественный налоговый вычет при строительстве дома
Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.
- декларация 3-НДФЛ;
- выписка из ЕГРН на жилой дом;
- копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
- на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
- на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
- на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
- заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
- копия документа, удостоверяющего личность;
Налоговый вычет для пенсионеров при строительстве дома
Однако здесь есть важно условие: получатель имущественного вычета не должен был получать его до 2022 года или должен иметь остаток по своей части налогового вычета (то есть вернул по одному объекту менее 2 миллионов рублей, если недвижимость приобреталась после 2022 года).
В настоящее время согласно поправкам в Налоговый кодекс, утвержденным Федеральным законом от 19.07.2022 г. № 202-ФЗ, с 1 января 2022 года в размер налогового вычета включается стоимость земельного участка, если земля была приобретена при определенных условиях:
Имущественный Вычет Для Пенсионера При Постройке Дома
Пенсионеры, получающие доход, облагаемый налогом по ставке 13%, имеют право на получение иных, помимо имущественного, налоговых вычетов, по общим правилам предоставления вычетов. В том же случае, если у пенсионеров отсутствуют в налоговом периоде доходы, облагаемые по ставке 13%, разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена данная налоговая ставка, может переноситься на предшествующие налоговые периоды.
Для того, чтобы правильно понять, в каких случаях предоставляется налоговый имущественный вычет пенсионерам, следует, прежде всего, обратиться к определению имущественного вычета, а так же, к поправкам, внесенным в налоговое законодательство в ст.220 НК РФ от 21.11.2022 года. Итак, по закону, имущественным налоговым вычетом является денежная сумма, изымаемая из налогооблагаемого дохода лица, потраченная им на приобретение в собственность имущества, указанного в законе. Имущественный налоговый вычет предоставляется:
Имущественный вычет пенсионерам при строительстве дома
Декларацию за 2022 год мы подаем в 2022 году, в связи с чем неизбежен спор с налоговиками — она упорно будут отказываться принять декларацию за 2022 год, ссылаясь на трехгодичный срок давности. Можно обратиться к начальнику отдела по работе с налогоплательщиками и сослаться на Письмо ФНС России от 19.07.2022 № ЕД-4-3/[email protected] о порядке предоставления пенсионерам имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Если это не помогает — пишем жалобу в вышестоящий орган.
Возврат подоходного налога при строительстве дома в нормативных актах именуют налоговым вычетом. Правила такого вычета установлены в ст. 220 Налогового кодекса РФ. Размер его равен потраченным налогоплательщиком средствам, но не может быть более 2 млн. руб.
Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата
Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.
- затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
- средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
- затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
- средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
- деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.
Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году
- затраты на оформление документации по проекту строительства либо смет;
- покупка строительно-отделочных предметов;
- покупка объекта незавершенного строительства с целью его завершения в дальнейшем;
- оплата работ или услуг, предоставленных в связи с строительством дома, достройкой объекта незавершенного строительства или проведении отделочных работ (сюда можно отнести покупку необходимых материалов, оплату труда рабочих);
- проведение канализации, водопровода, газовой трубы.
Часто случается, что гражданин построил дом, однако вышел на пенсию, не успев получить вычет. Важно помнить, если в течение трех налоговых периодов до выхода на пенсию вы работали по официальному трудовому договору и исправно платили налоги, ваше право действительно.
Имущественный вычет при строительстве дома
Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.
Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.
Налоговый вычет при строительстве дома
Так, к примеру, согласно одному из писем УМНС РФ по Волгоградской обл. от 26.03.2022 г.*(89) при осуществлении физическим лицом индивидуального строительства жилого объекта учитываются только расходы, произведенные начиная с даты разрешения на строительство, выданного органами местной администрации.
Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2022 году. В 2022 году Иванов достроил дом, в 2022 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2022 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.
Как ускорить получение налогового вычета за строительство частного дома: какие документы, порядок возврата
Кроме неработающих людей, право на вычет при приобретении жилья не получают также пенсионеры. Это правило не распространяется на такие случаи, когда пожилые люди купили жилье, работая. У пенсионера сохраняется возможность получить возврат налогов за последние четыре года, если в это время он был трудоустроен.
Ситуация с возвращением имущественного вычета очень часто ставит людей в затруднение. Налоговые инспекции, как правило, не спешат возвращать деньги по заявке. О том, как можно получить налоговый вычет при строительстве дома и как сделать это быстрее, вы сможете узнать в этой статье.
Особенности получения налогового вычета при строительстве дома в 2022 году
По требованиям законодательства получить вычет можно, если подразумевается возможность оформления постоянной регистрации в построенном доме. Если это не предусмотрено, то получить имущественную выплату нельзя. Об этом говорится в Письме Минфина РФ № 03-04-05/270585 от 03 мая 2022 года.
Нередки ситуации, когда гражданин в течение одного отчетного года обращается за получением вычета на приобретение объекта, а затем начинал ремонтные работы. После этого при подаче документов на оформление выплаты за ремонт сотрудники ФНС ему отказывали. Это неправомерно.
Имущественный вычет при строительстве дома: документы, разъяснения
Имущественный вычет не предоставляется, если жилье было приобретено или построено на средства материнского капитала или средства работодателя. Также он не предоставляется неработающим пенсионерам, так как пенсия не облагается налогом, а значит, и вычитать не с чего.
Вычеты предоставляются только на вышеперечисленные расходы. На какие-либо другие, не подходящие под это описание, они предоставляться не будут. Вы не сможете получить вычет на приобретенную бетономешалку или дрель, так как они не относятся к ни одной из вышеперечисленных категорий.
Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году
- Справки, подтверждающие право собственности на земельный надел и сам возведенный объект недвижимости.
- Выписной лист из ЕГРП.
- Платежные документы, свидетельствующие о том, какие именно издержки в ходе строительства осуществлялись претендентом на налоговый вычет, каковыми являются квитанции, акты, ордера, выписки, чеки и др.
- Декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
- Заявление установленной формы на получение вычета, которое заполняется плательщиком подоходного налога прямо в ИФНС перед подачей документов.
- формирование пакета проектно-сметной документации (возможно на основании договора);
- покупка материалов для постройки;
- приобретение недостроенного жилого дома;
- оплата работ, связанных со строительством;
- оснащение построенного объекта необходимыми инженерными коммуникациями.