Вычет по лечению зубов

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

  • заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
  • комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).
  • по оплате лечения собственных зубов;
  • по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
  • приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
  • приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году

  1. Если у больницы есть лицензия;
  2. Доход облагается по ставке 13%;
  3. Собраны все документы, которые доказывают, что человек действительно произвел оплату протезирования зубов и другие услуги;
  4. Процедуры, которые провел стоматолог, есть в перечне, утвержденном правительством.
  1. Налоговую декларацию за соответствующий период, в котором должны быть указаны все расходы на протезирование и другие услуги стоматолога;
  2. Справку, подтверждающую регулярную выплату подоходного налога;
  3. Копию договора со стоматологией о протезировании зубов, в котором должны содержаться сведения о лицензии;
  4. Оригинал справки подтверждающей оплату услуг стоматолога;
  5. Документы, подтверждающие расходы.

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

При этом исключение в отношении ограничения не распространяется, если вам следует заказать дорогостоящую медицинскую услугу, там сумма будет гораздо выше. Однако, например, налоговый вычет на имплантацию зубов может и не входить в перечень таких услуг, все следует уточнять у врача в клинике.

  • если человек является индивидуальным предпринимателем и его доход облагается налогом не в 13%, а большим или меньшим;
  • когда у клиники отсутствует соответствующая лицензия;
  • приобретенные лекарства не входят в законодательно согласованный список;
  • если право вычета было оформлено не вовремя (воспользоваться им можно лишь в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг).
Это интересно:  Едв Ветеранам Труда В Хмао В 2022 Году

Налоговый вычет за лечение зубов — как лечить зубы бесплатно

Работая и получая заработную плату, каждый работник отчисляет некоторые суммы в виде налогов в пользу государства. Налоги в Российской Федерации составляют 9%, 13%, 30% и 35%. Налоговый вычет возможен, когда доходы облагаются налогом 13%, который платит большинство работающих людей в России.

Предусматривается возмещение НДФЛ при лечении зубов не только самого заявителя, но и всех близких родственников: родителей, жены или мужа и детей до 18 лет. При лечении супругов безразлично, на кого выписываются счета, так как бюджет считается общим. Во всех других случаях счета должны быть оплачены заявителем.

Социальный вычет на лечение зубов

Ответ: Согласно п. 2. ст. НК РФ «социальные налоговые вычеты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода».

В соответствии с абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.
Это интересно:  Программа проверки 2 ндфл 2022 скачать бесплатно

Вычет на лечение зубов

Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е. если Вы потратили на лечение 120 000 рублей, то максимальная сумма возврата, которую вы получите составит — 15 600 рублей (13%).

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
  • Документы подтверждающие стоимость лечения зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
  • Копия паспорта
  • Копия свидетельства ИНН
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Необходимо отметить, что если в справке, выданной медорганизацией, будет указан код 1 (обычная услуга), а не 2 (дорогостоящая), то СВ будет положен только по расходам не более 120 тыс. Если произошла такая ситуация, можно попросить сотрудников учреждения исправить код, мотивировав это тем, что лечение, отнесено Миндраздравомсоцразвития к дорогостоящим. Но требовать изменения показателя лицо, не вправе, так как решение об отнесении тех или иных услуг к дорогостоящим осуществляется на усмотрение медучреждения.

В 2022 году Алексеров В.В. оплатил установку имплантов на сумму 800 тыс. р. для своей жены, брекетов для дочери (15 лет) в размере 100 тыс.р. и зубное протезирование для себя за 150 тыс. Затраты составили 1 050 000 р. Максимальная сумма СВ может составить – 136 500 р.

Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

  • гражданином РФ (и иметь статус резидента, то есть находиться на территории России в году более 183 дней);
  • официально трудоустроенным (на основании трудового соглашения или договора подряда) или иметь доход, с которого уплачивается подоходный налог (например, сдача в аренду квартиры, плата за которую облагается налогом);
  • плательщиком НДФЛ по ставке 13% (ежемесячные отчисления осуществляет работодатель).
  • услуги скорой помощи (вызов, неотложная помощь, диагностика);
  • медпомощь в амбулатории и стационаре (профилактика, диагностика, проведение исследований и экспертиз);
  • медицинская помощь, полученная от врачей семейной практики;
  • оздоровление на санаторно-курортных базах (в том числе профилактические процедуры, сдача анализов и т.п.);
  • услуги медицинских организаций по санитарному просвещению (например, лекции для будущих матерей).
Это интересно:  Как Оформить Пенсию На Ребёнка По Утере Неработающего Кормильца

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

  1. Налоговая декларация;
  2. Документ с рабочего места;
  3. Сканированные копии удостоверения личности;
  4. Заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета;
  5. Копии соглашения с медицинскими учреждениями, осуществлявшие лечебные процедуры с соответствующим заверением всех вложенных страниц;
  6. Копии действующих лицензий медицинского учреждения;
  7. Отсканированная копия квитанции об оплате услуг стоматолога.

Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Только официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не больше 120220 рублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.

Сумма уменьшения расходов стандартна для всех, вне зависимости от заработной платы, и вместе со всеми прочими вычетами не может превышать указанную планку. Обойти лимит на простое лечение можно, если полученная услуга входит в официальный перечень дорогостоящих. Тогда можно надеяться на возврат от полной стоимости.

Получение социального налогового вычета за лечение

  1. Если были приобретены препараты для лечения детей, родителей или иных родственников, являющихся близкими (лекарства должны быть назначены лечащим врачом).
  2. Если приобретенные лекарственные средства входят в список, на основании которого предоставляется вычет (утвержден постановлением №201 от 19.03.01 г.).
  • если была осуществлена оплата страховки ближайших родственников;
  • если согласно договору, заключаемому между страхователем и страховщиком, оплачиваются только расходы на лечение;
  • если страховая компания имеет государственную лицензию на ведение страховой деятельности.
Дарья
Отвечаю на юридические вопросы в комментариях.
Оцените автора
Всегда на страже закона - Ask-Lawyer.ру