Кто может получить возврат подоходного налога за лечение зубов
Например, вы затратили 150 тысяч рубли при протезировании зубов в 2022 году. А налогов за этот же период уплатили на 10 тысяч рублей. Это значит, что получить возврат вы сможете только в размере 10 тысяч. И обратиться повторно за возмещением налоговых денег в следующем году, как это делается при имущественных видах вычета, вы не сможете. Кстати, протезирование не относится к категории дорогостоящих видов стоматологических услуг, в отличие от имплантации зубов.
Нужно помнить, что налоговый вычет на лечение зубов в 2022 году является лишь частью длинного списка видов лечения, за которые можно получить возврат подоходного налога. Туда входят и услуги по скорой медицинской помощи, и амбулаторные услуги, прохождение реабилитации, санаторно-курортное лечение и другие.
Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году
- Копия документа, удостоверяющего личность лица.
- Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
- Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
- Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
- Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
- Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
- Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.
Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.
Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
- Подготовку комплекта документов:
- паспорта;
- справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
- заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
- копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
- копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
- копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
- справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов
- Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
- Заполнить декларацию 3НДФЛ.
- В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
- Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.
Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам. Это значит что в 2022 году вы сможете компенсировать процент от затрат на лечение в 2022-2022 годах. Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход.
Нюансы возврата подоходного налога за лечение
- вычет дается за расходы на лечение и покупку лекарств по рецепту врача, а также расходы на оформление полиса добровольного медицинского страхования;
- лечение оказано по лицензии — медицинским учреждением или частнопрактикующим лицом;
- лечение проводилось в отношении самого заявителя, его несовершеннолетних единокровных и приемных детей, несовершеннолетних подопечных (старше 18 лет, даже после ранней эмансипации), родителей, супруга;
- расходы осуществлены фактически и подтверждены документами;
- лечение осуществлялось в учреждениях и у лиц, обладающих государственной лицензией России;
- с момента лечения и получения доходов, облагаемых 13-процентной ставкой, прошло не больше 3 лет;
- работодатель не участвовал в оплате или компенсации расходов на лечение и приобретение медикаментов.
- в шапке — имя и должность руководителя налоговой инспекции, в которую обратился плательщик; название самой инспекции;
- имя и контактные данные заявителя;
- в тексте самого заявления указывается суть просьбы, основание, обстоятельства, период и сроки, размер вычета, реквизиты;
- ставится подпись лица с расшифровкой;
- указывается дата.
Возврат налога за лечение
- приобретенные для лечения медикаменты должна входить в составленный правительством список;
- самостоятельная покупка лекарств обусловлена невозможностью медицинского учреждения предоставить данные медицинские средства;
- в медицинском учреждении гражданину как пациенту выдали свидетельство о том, что ему необходимо приобрести дорогостоящие лекарства;
- гражданин получил справку в мед. учреждении о том, что он заплатил за лечение и приобрел медикаменты.
- гражданин самостоятельно покрыл все затраты на свое лечение;
- гражданином были потрачены деньги на лечение мужа (жены), отца или матери, а также несовершеннолетних детей;
- были приобретены выписанные врачом лекарства для собственного лечения или для близких родственников;
- были приобретены медицинские полисы добровольного страхования для самого гражданина и его близких родственников (супругов, детей, родителей);
- лечение прошло в отечественном медицинском центре, у которого есть лицензия на проведение данного вида лечения.
Как подать 3-НДФЛ на возврат налога на лечение
Получить вычет женщина сможет только в размере 15 600 рублей, а не 23 400 (180 000 х 13%) 120 тысяч рублей, несмотря на то, что уплаченный за нее подоходный налог превышает 13% от стоимости лечения. Здесь действует установленный государством предел – 120 000 рублей, принимаемых к вычету.
Обратиться за вычетом на лечение можно в любое время. Если вместе с возвратом налога необходимо отчитаться перед государством о полученных доходах, документы следует сдать до 30 апреля. Вернуть НДФЛ в целях возмещения затрат на лечение можно за последние 3 года. Например, в 2022 году 3-НДФЛ сдаются за 2022-2022 годы.
Социальные налоговые вычеты на лечение ребенка в 2022 году
- В договоре страхования предусматривается исключительно лечение. Допуслуги должны быть выделены отдельной статьей . Они в расчет не принимаются.
- Необходимо доказать факт лицензирования медучреждения, проводившего манипуляции.
- Стороной договора должен быть налогоплательщик. Запрещено предъявлять документ, подписанный благотворительной организацией.
Подсказка! Перевод средств также необходимо сделать от имени налогоплательщика. Скачать для просмотра и печати:
- что больница не располагала возможностью самостоятельно закупить нужные материалы;
- что без них эффективность процедур была бы невозможной.
Справка! Если в правительственном перечне нет полученного в клинике дорогостоящего лечения, то нужно подать соответствующий запрос в Минздрав РФ. После экспертизы, специалисты предоставят письменный ответ. Бумага может дать основание для обращения за вычетом.
Возврат подоходного налога за лечение
- Как это реализуется в отношении средств, потраченных на лечение и приобретение лекарств для себя или близких родственников?
- Любое ли медицинское обслуживание может быть включено в налоговый вычет?
- Кто имеет и кто не имеет на него право? Как правильно рассчитать максимальную сумму вычета?
- гражданин РФ является резидентом, имеющим официальное место работы на территории страны, где его подоходный налог облагается стандартной ставкой 13%;
- он оплатил лечение или приобретал лекарства для себя или родственников (родителей, супруга или детей до 18 лет), либо заключил договор медицинского страхования на себя или близких родичей, либо же проходил лечение в санатории (сам или его родственники).
Возврат налога за лечение зубов в 2022 году документы
В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).
Главным условием предоставления вычета на протезирование и лечение зубов пенсионеру также является наличие у него в отчетном году доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%. Это может быть официальный заработок, доходы от сдачи имущества в аренду, оплата труда по договорам гражданско-правового характера. Пенсионер оформляет вычет в общем порядке. Если же он не работает, а пенсия – единственный источник его доходов, вычет предоставлен не будет. Его может оформить работающий супруг или ребенок.
Налоговый вычет за медицинские услуги в 2022 году: документы для возврата
Если вы будете подавать документы лично, то работники налоговой службы сразу проверят корректность документов и их заполнения. Если послать документы почтой, то процесс их изучения налоговой службой способен затянуться. К документам необходимо приложить их опись, составленную в двух экземплярах. Интересно, что посылку следует застраховать, но стоимость документов можно указать минимальную.
Если вы хотите получить вычет за приобретенные лекарства, в таком случае следует предоставить выписанные на них рецепты. Возможен вычет и за приобретенную медицинскую страховку. В этом случае необходимо представить детальную информацию о страховой компании.
Возврат подоходного налога за лечение в 2022 году
В случае трат на обучение – не более 15600 рублей непосредственно на налогоплательщика, и 6500 рублей на ребенка. В случае приобретения лекарств или прохождения дорогостоящего лечения максимальный размер налоговой льготы может составлять до 13 процентов от общей потраченной суммы.
Подавать документы на возврат налога можно в течение всего года. Не надо ограничиваться периодом с 1 января по 30 апреля. Это ошибка. Допустим, в текущем 2022 году вы сможете получить вычет за 2022, 2022 и 2022 годы. Проверьте свои чеки на лечение, какая дата указана на них и если там стоят даты 2022, 2022 и 2022 года, то смело начинайте оформление документов.