Какими Документами Можно Подтвердить Расходы На Строительство Дома

Какие расходы на строительство жилья можно учесть при подаче документов на имущественный вычет

платежные документы, подтверждающие факт оплаты налогоплательщиком произведенных расходов. Примерный перечень таких документов указан в Кодексе (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и др.). Указанный перечень не является закрытым, поэтому можно использовать и другие платежные документы, подтверждающие факт оплаты произведенных расходов (пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса). Так, в соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации при расчетах между физическими лицами исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения.

Говоря о расходах, связанных с работами или услугами по строительству, следует отметить, что Кодекс не содержит определения понятий «Строительство» и «Работы и услуги по строительству». В соответствии с п.1 ст.11 Кодекса используемые в нем институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства применяются в том значении, в котором они используются в этих отраслях законодательства.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Пример: В 2022 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб. (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Разъяснено, какие документы могут подтвердить расходы физлица на строительство жилого дома при получении вычета по НДФЛ

При продаже жилого дома в расходы, уменьшающие базу по НДФЛ, можно включить затраты, связанные со строительством этого дома, отделкой и инженерно-техническим оснащением. В этом случае для подтверждения расходов на стройматериалы понадобятся товарные и кассовые чеки, а для подтверждения затрат на строительные работы — акт выполненных работ и расписка о получении денег (если договор заключен с физлицом). Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 20.12.13 № 03-04-07/56452.

Как известно, если жилье находилось в собственности менее трех лет и его стоимость превышает 1 млн. рублей, то с суммы превышения придется заплатить налог на доходы физлиц. Можно воспользоваться и другим вариантом уплаты НДФЛ: не получать имущественный вычет в размере 1 млн. рублей, а уменьшить свои доходы на сумму документально подтвержденных расходов, связанных со строительством дома (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Имеется в виду стоимость строительства дома, а также различные сопутствующие расходы. В их состав, по мнению Минфина, помимо прочего можно включить стоимость отделки и инженерно-технического оснащения жилого помещения.

Что является подтверждением расходов на строительство дома (при продаже)

В качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления вышеуказанного имущественного налогового вычета, может быть принят товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при наличии кассового

Исходя из вашего вопроса, видно, что вами был заключен договор на строительство дома, данный договор является гражданско-правовым договором, а не трудовым договором. Или вы еще дополнительно заключали и трудовые договора и выплачивали зарплату с удержанием НДФЛ?

Правила получения налогового вычета на строительство дома

Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2022 году. В 2022 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2022 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

Помимо самих копий документов, необходимо предъявить также и их подлинники для сравнения. Спустя месяц после подачи заявления, следует повторно обратиться в налоговую инспекцию, получить уведомление и отнести ее в отдел бухгалтерии по месту своего официального трудоустройства.

Какие расходы на строительство жилья можно учесть при подаче документов на имущественный вычет

Если налогоплательщик несет расходы, не имеющие целью строительство нового объекта жилой недвижимости, он не будет иметь право на получение налогового вычета по данному основанию. Соответственно, не будут считаться основанием для получения вычета строительные расходы налогоплательщика, направленные на увеличение полезной площади объекта, его модернизацию или реконструкцию.

Так, например, по расходам, связанным с оформлением сделок, необходимых для получения разрешения на строительство дома, с приобретением санитарно-технического оборудования, а именно: ванны, сантехники, газовой плиты, счетчиков воды и электроэнергии, имущественный вычет не предоставляется (Письма Минфина России от 19.06.2022 № 03-04-05-01/475, от 28.04.2022 № 03-04-05-01/139, ФНС России от 25.06.2022 № 3-5-04/890@).

Имущественный вычет при строительстве дома: документы, разъяснения

На средства, которые затратил предыдущий владелец на строительство частного дома, естественно, получить вычет вы не сможете. Придется также подтвердить документально, что вы получили недостроенный дом. То есть имеет смысл зарегистрировать все те постройки и зафиксировать документально, что реально сделано до приобретения дома прежним владельцем. Это нужно сделать сразу после покупки, чтобы потом не было недоразумений при определении размера налогового вычета на строительство нового дома.

Размер вычета зависит от суммы затраченных средств на покупку стройматериалов, оплаты рабочих и прочее. В соответствии с законом, вы имеете право на имущественный вычет в размере до 2 млн рублей. Однако если жилье строится не для проживания в нем, а для продажи, то сумма составит не более 250 тыс. рублей, при условии, что стоимость недвижимого имущества менее 1 млн рублей. При этом следует учитывать временной фактор. Максимальный размер имущественного вычета на строительство дома равен сумме, которая была предусмотрена в том месяце, когда образовался остаток, переносимый на следующие периоды.

Компенсация из материнского капитала за построенный дом

Построенным считается строение, в котором возведен фундамент, стены, кровля. Органом местного самоуправления по месту нахождения жилого дома установлена учетная норма увеличения общей жилой площади объекта ИЖС. При реконструкции увеличение жилой площади должно быть равно или больше данной нормы.

По истечении шести месяцев после перечисления ПФР средств материнского капитала, согласно письменному обязательству объект ИЖС оформляют в общую собственность всей семьи, размер долей определяется по соглашению (ч. 4 ст. 10 от 29.12.2022 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»).

Налоговый вычет при строительстве дома

Пример: В 2022 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб. (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

Получила на руки правоустанавливающий документ я в марте 2022 года. После этой даты у меня продолжались работы по дому (они ведутся еще и сейчас), надо было делать внутреннюю отделку в комнатах еще. Я заехала в дом, когда только 20% внутренней отделки было готово. И я смогла включить в состав расходов на вычет только затраты на строительство, которые осуществлялись до даты регистрации права собственности. Все платежные документы, которые датировались позже марта 2022 года, у меня не были приняты.

Имущественный вычет при строительстве дома

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.

Чем подтвердить расходы на строительство и отделку дома

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ вправе получить имущественный вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. руб.

В качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления вычета, может быть принят товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю — физическому лицу (без указания в нем его ФИО), при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.

Получение налогового вычета при строительстве дома

Приведем пример. Общая сумма расходов на строительство дома у гражданина составила 4 миллиона рублей. Теоретически он может вернуть 13 процентов с 4 000 000, однако законодательно утверждено, что максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 процентов, — это 2 000 000 руб.

1. Оплату работы по возведению строения, а также на оплату внутренней и внешней отделки здания.
2. Приобретение материалов, которые необходимы для проведения работ.
3. Оплату за проведения коммуникаций — газ, электричество, канализация.
4. Разработку соответствующими организациями проекта дома и оформление документации.
5. Уплату процентных ставок по кредиту, если дом был приобретен с использованием льготного ипотечного кредитования.
6. Перекредитование и погашение процентов по кредитам жилищного предназначения.