3 ндфл за обучение ребенка

3-НДФЛ на обучение ребенка: образец заполнения

В 2022 году Широкова хочет вернуть подоходный налог за высшее образование сына в 2022 году. То есть в декларации 3-НДФЛ она заявляет максимально возможный социальный налоговый вычет – 50 000 рублей – на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (поскольку он меньше 90 000 р., реально потраченных на вуз).

Обращаем ваше внимание, что образовательный вычет заявляет именно родитель (опекун, попечитель) ребенка. Декларацию на возмещение НДФЛ заполняет тоже он. Сам ребенок на бланке 3-НДФЛ нигде не фигурирует. В связи с этим на каждом листе формы 3-НДФЛ должна стоять подпись именно родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска.

Пример заполнения формы 3-НДФЛ за обучение

В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0», при представлении уточненной Декларации указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, «1», «2», и т.д.);

Номер инспекции — указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку:

Как выглядит образец декларации 3-НДФЛ за обучение

• если оно оплачивалось средствами материнского капитала (ст. 219 НК);
• если прибыль плательщика облагалась иной ставкой налога(ст. 201 п. 4 НК);
• если плата вносилась за обучение ребенка, с которым плательщик не находится в родственных связях (согласно Письму Минфина от 15.07.09 № 03-04-05-01/553);
• если документация оформлялась на другое лицо, что не платило налог по ставке 13% (это не касается тех случаев, когда оформлением документации занимался сам ребенок);
• если оплачивалось обучение супругов;
• если ВУЗ не имеет лицензии на ведение образовательной деятельности (ст. 219 НК);
• если плательщик – ИП на УСН или ЕНВД (Письмо Минфина РФ от 14 октября 2022 № 03-04-05/3-620);
• при условии, что работодателем вносится оплата за обучение подчиненного (ст. 219 п. 3 абз. 6 НК).

• если оплачивалось собственное обучение, независимо от формы обучения;
• если производилась оплата обучения ребенка, брата, сестры, которым не исполнилось 24 лет, и они посещают учебное учреждение на очной форме;
• если оплачивалось обучение ребенка, который находится на попечительстве (опеке), и ему не исполнилось 18 лет, а также при обучении ребенка до 24 лет (что находится на попечительстве), если тот обучается на дневном отделении;
• при условии, что в договоре об уплате средств за обучение указан один родитель, который не пользовался правом на получение вычета, тогда вторым родителем могут подаваться декларации с целью возврата средств налога из государственного бюджета;
• если в справке об уплате средств за обучение указано одного ребенка, то можно получить вычет на него в соответствии с Письмом ФНС от 31 августа 2022 № САЭ-6-04/876@;
• при условии, что заведение, где осуществляется обучение, имеет лицензию на оказание образовательных услуг (статья 219 НК РФ; пункт 4 статья 12 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1; статья 33.1 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1);
• при условии, что договор на обучение заключался не плательщиком налога, а его налоговым агентом (плательщик может получить вычет, если вернул работодателю уплаченные деньги), о чем говорится в Письме Минфина от 25 декабря 2022 № 03-04-05-01/427;
• при оплате обучения за границей, если есть подтверждение статуса иностранного заведения согласно законодательным актам, что переведено на русский язык.

Налоговый вычет за обучение в 2022 году

Налоги из денег, выплаченных за учебу, можно вернуть только в случае, если платят за нее родители. При этом учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий официальный статус заведения. Вернуть НДФЛ можно за учебу на очном отделении не только в вузе или колледже, но и в других учреждениях. Среди них:

В отличие от стандартного вычета на ребенка до 18 лет, который предоставляется работающему родителю по месту работы ежемесячно, льгота по НДФЛ на обучение дается в виде возврата уже оплаченного подоходного налога за прошедший период. Процедура называется возвратом НДФЛ. Ее существование и принцип регулируется ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка. Но, во-первых, он за 2022 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение. А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

• образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
• электронные образцы на сайте Налоговой службы;
• ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
• программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
• онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

• Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
• Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
• Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
• Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
• В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
• В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2022 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Как подать 3-НДФЛ за обучение

При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

• Подготовка документов.
• Оформление декларации и заявления.
• Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
• Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
• Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).

Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка

Возврат части денежных средств, израсходованных на обучение ребенка, получает не сам ребенок, а один из его родителей, близких родственников (сестра, брат), опекунов, который произвел оплату. Декларация 3-НДФЛ заполняется аналогично случаю с собственным обучением. Отличий немного:

1. Специальная компьютерная программа или распечатанный бланк 3-НДФЛ. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы или взять в любом ее отделении.
2. Сведения об адресе по месту прописки родителя (включая почтовый индекс, код ОКАТО), а также код ИФНС, в которую будет сдаваться декларация.
3. Документы, которыми подтверждаются доходы родителя, желающего получить вычет, его расходы по оплате обучения ребенка, индивидуальные данные: первая страница гражданского паспорта; справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, соответствующий периоду возврата налога (в 2022 году можно вернуть деньги за 2022-2022 годы); квитанции об оплате образования; свидетельство ИНН.

Инструкция по возврату НДФЛ за очное

Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.

Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.

Какие документы нужны для 3 ндфл за обучение ребенка

Как получить вычет ^К началу страницы Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. 2 Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, нерадивый студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Описание примера: В 2022 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб. В 2022 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей).

Описание примера: В 2022 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Социальный налоговый вычет за обучение

• Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
• Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
• Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
• Справка из учебного заведения о форме обучения.
• Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
• Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
• Оплаченные квитанции.

• Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
• За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
• Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.