Документы для получения вычета при строительстве дома
Для этого вам необходимо иметь официальную заработную плату и уже оформленный в регистрационной палате достроенный дом. Важно помнить, что право при строительстве или отделке возникает после получения свидетельства на государственную регистрацию жилого дома. Для предоставления вам налогового вычета в данной ситуации необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:
- заполненная налоговая декларация 3НДФЛ за календарный год (напомню, что декларацию можно подавать за последние три года, но не ранее того года, в котором вы оформили дом);
- заявление на предоставление имущественного налогового вычета при строительстве или отделке жилого дома;
- заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;
- заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить налоговый вычет на свою долю и хотят передать вам свое право);
- оригинал справки о доходах физического лица 2-НДФЛ (выдается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей, если их несколько);
- копия вашего паспорта гражданина РФ (только заполненные страницы);
- копия договора купли-продажи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем либо копия договора приобретения земельного участка, на котором возводился дом;
- копия акта приема-передачи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем (если подписывался при сделке);
- копия свидетельства на земельный участок, на котором возводился дом;
- копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на достроенный жилой дом или доли в нем;
- копии договоров с организациями по выполнению работ по разработке проектно-сметной или расчетной документации, договоров на приобретение строительных материалов, договоров на подключение к центральным коммуникациям или оборудование автономных коммуникаций, договоров по выполнению работ по отделке и строительству в недостроенном доме;
- копии всех платежных документов: расписки, платежки, квитанции, чеки к договорам, указанным в пункте 11 данного списка;
- копия свидетельства о браке (если приобрели в официальном браке);
- копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если дети есть);
- копия сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата подоходного налога.
Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата
А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.
Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.
Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога
- Фактическая оплата процентов, которые начисляются на заемные средства, выданные банком или микрофинансовой организацией. В этом случае важно целевое расходование денег, то есть трата их исключительно на приобретение строительных материалов или оплату услуг рабочих.
- По фактическим расходам гражданина, строящего здание, но только в том случае, если эти расходы подтверждены документально.
- После покупки участка земли, выделенного для целей ИЖС, а также при предоставлении свидетельства права собственности на частный дом, возведенный на этом участке.
- Максимально возможная сумма расходов, которая попадает под действие вычета, составляет 2022000 рублей. Если сумма расходов меньше, возврат налога выглядит как 13% от фактической стоимости строительства, куда входит не только оплата услуг, но и стоимость материалов.
- Если же на строительство затрачено больше, заявитель получает фиксированную сумму 260000 рублей.
Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году
Здравствуйте Наталья, вы можете прикладывать чеки и квитанции только за тот налоговый период, за который подаете декларацию. Налоговым периодом может быть три предыдущих года. Подавайте декларацию не позднее 2022 года т приложите квитанции, обратите внимание что вычет вы можете получить только по определенным видам затрат, они указаны в статье выше.
Часто случается, что гражданин построил дом, однако вышел на пенсию, не успев получить вычет. Важно помнить, если в течение трех налоговых периодов до выхода на пенсию вы работали по официальному трудовому договору и исправно платили налоги, ваше право действительно.
Получение налогового вычета при строительстве дома
Приведем пример. Общая сумма расходов на строительство дома у гражданина составила 4 миллиона рублей. Теоретически он может вернуть 13 процентов с 4 000 000, однако законодательно утверждено, что максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 процентов, — это 2 000 000 руб.
Это нужно знать! Не каждый в нашей стране способен разделять понятия «резидент» и «нерезидент». По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации. Но есть некоторые особенности. Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде. Также резидентом могут быть признаны граждане другой страны, имеющие вид на жительство в России и проживающие там более половины налогового периода.
Как получить налоговый вычет за строительство частного дома
Таким образом, право на применение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в равной мере признается за каждым из супругов, за счет общего имущества которых были понесены расходы на приобретение жилья при условии, что общая сумма предоставленного каждому из супругов вычета остается в пределах единого максимального размера, а сам вычет заявляется в отношении одного и того же объекта недвижимости.
Исходя из положений статьи 254 ГК РФ и статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на объект недвижимости и платежные документы.
Имущественный налоговый вычет при строительстве дома
В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2022 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2022 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).
Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?
Имущественный вычет при строительстве дома
Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от 20.12.2022 № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.
Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2022 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).
Действует ли имущественный налоговый вычет (13%)при постройке частного дома собственными силами
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) .
При этом в фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться: расходы на разработку проектно-сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую
Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2022 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.
Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст. 220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил. К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.
Как ускорить получение налогового вычета за строительство частного дома: какие документы, порядок возврата
- Справка 2-НДФЛ.
- Документ формы 3-НДФЛ.
- Копия, подтверждающая покупку жилья.
- Копия акта о передаче помещения или дома в собственность заявителю.
- Подтверждение оплаты (копии платежек).
- Выписка из ЕГРН.
- Копия свидетельства, подтверждающего фактическую передачу жилья в собственность (чаще всего это акт приема квартиры).
Подумайте, насколько приятным подарком на новоселье может оказаться возмещение строительных издержек при возведении жилого дома, пусть даже и частичное. Получить эту компенсацию на самом деле не так сложно, просто надо об этом задуматься уже на этапе начала подготовки к строительству.
Возврат подоходного налога при строительстве частного дома
- вы не оформили строительство официально;
- все или некоторые платежи оплачивались за счет бюджетных или дотационных средств;
- право на возврат налога было использовано ранее;
- вы не строили дом «с нуля», а приобрели объект неоконченного строительства;
- ваше трудоустройство неофициально, вы получаете зарплату «в конверте»;
- отсутствуют документы, подтверждающие расходы;
- вы оплачивали услуги, к примеру, родственникам.
Спустя указанное время налоговый инспектор примет решение о возврате НДФЛ и уведомит налогоплательщика о результатах проведенной проверки. Если все документы в порядке, он будет возвращен. В противном случае бумаги вернут на доработку. Вам придется либо исправить недочеты, либо оспорить решение в суде.
