Как Заполнить Декларацию На Возврат Налога За Лечение Зубов

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за лечение зубов

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 201) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего. Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120220 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога на лечение зубов

Социальный вычет на лечение — это стоимость оплаченного лечения в сумме по всем справкам из мед. учреждений, которые я получила, а также стоимость приобретенных лекарств, на которые у меня есть рецепты. Сложив все эти цифры за 2022 год, я получила 106776 руб. — эту сумму я указываю в декларации.

Максимальная сумма расходов на медицинское обслуживание и приобретение медикаментов – 120 000 рублей. При этом размер возмещения за лечение, как и за обучение, равен 13 % от суммы понесенных трат. Следовательно, вы можете рассчитывать на социальный вычет, равный 15 600 рублям. Но это ограничение не действует на дорогостоящие виды услуг.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога на лечение зубов

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

Срок подачи декларации по возврату подоходного налога — это, конечно же, важно. Но для начала стоит знать, какие документы могут потребоваться в том или ином случае. Ни для кого не секрет, что отсутствие даже одной «бумаги» способно повлечь за собой отказ налоговых органов в вычете.

Возврат подоходного налога за лечение

Социальный вычет на лечение и протезирование зубов дает возможность возвратить 13% от потраченных средств. Для их получения заполняется декларация НДФЛ 3 и подается в ИФНС . Как ее правильно составить вам подскажут работники налоговой или можно скачать пример на этом портале. В этой форме налоговая инспекция учитывает каждую вычету:

Когда супруги оформляют налоговое удержание на лечение третьих лиц, то в справке об оплате нужно написать ФИО лица, оформляющего помощь. Пенсионерам и неработающему лицу использовать вычет невозможно, так как они не облагаются налогом. Сделать на себя документы может работающий родственник, правила оформления такие же лишь комплект документов нужно дополнить идентификационным кодом пациента.

Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Для того, чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на лечение зубов, официальный сайт ФНС предлагает специальную программу, но можно сделать это самостоятельно на компьютере или вручную. Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы.

Налоговая база (код 060) — это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты, то есть для того, чтобы найти ее значение, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела. Если умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, то получится значение налога, исчисленного к уплате, которое вписывают в поле с кодом 070.

Оформление возврата НДФЛ за лечение зубов в 3 этапа

В зависимости от вида стоматологического лечения возврат НДФЛ идет от полной суммы затрат либо в рамках лимита, установленного НК РФ. Сам процесс оформления состоит из трех несложных шагов, но имеет свои особенности в подготовке документов. При этом для получения вычета в 2022 году необязательно ждать завершения налогового периода.

Оформление документов со стоматологической клиникой на супруга налогоплательщика не препятствует получению льгот по подоходному налогу. Такие разъяснения выпустил Минфин 12.05.2022 №03-04-05/22028. Ведомство пришло к выводам исходя из положений Семейного кодекса.

Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.

Зарплата за год у него составляла 40 тысяч рублей каждый месяц, из которых он выплатил 62 400 рублей в виде налогов. Государство в таком случае может вернуть Иванову только 62 400 рублей. Если бы он зарабатывал больше, то получил бы налоговую выплату в полном объеме.

Заполнение декларации для возврата налога при лечении

Далее переходите к заполнению Листа А. Туда вы вводите данные со справки о доходах 2НДФЛ, которую получили на работе в бухгалтерии. Название граф в справке соответствуют названиям граф на данном листе А. Если у вас только одна официальная работа то строки с 010 по 070 заполняете один раз. Вверху указываете ФИО, ИНН. Ставка налогообложения доходов – 13% ставите. Внизу итоговые результаты – если одна работа, то цифры те же, что и вверху в строках 010-070. Если несколько то складываете внизу.

Лист 1 и лист 2 – это ваши паспортные данные, номер ИНН, номер телефона ваш, номер налоговой инспекции. Если вы не знаете номер инспекции, к которой вы относитесь, вы можете обратиться к сайту www.nalog.ruили поискать в интернете. Это не трудно найти. На сайте www.nalog.ru можно также найти ваш ОКМТО и ИНН, если вы его не знаете.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов за 2022 год – образец и новый актуальный бланк

• Титульный – общая информация;
• Первый раздел – сумма налога к возврату;
• Второй раздел – расчет вычета и суммы к возврату;
• Первое приложение (если был доход от иностранных компаний, то и второе приложение) – доход и удержанный НДФЛ;
• Пятое приложение – размер социального вычета.

1. Стоматологическая клиника имеет необходимые разрешения и лицензии на оказание медицинских услуг по лечению зубов.
2. В году, в котором оплачено стоматологическое лечение, был доход, облагаемый НДФЛ (то есть должен быть перечисленный в бюджет подоходный налог, в счет которого и будет осуществлен возврат).
3. Социальный вычет в 120220 руб. (или 50000 руб. в отношении лечения зубов родственников) не использован в отношении других социальных услуг, например, образовательных.
4. Имеется подтверждающая документация, которая свидетельствует об оказании услуг в стоматологии и оплате лечения.
5. Заполнена правильно налоговая декларация 3-НДФЛ.

Как заполнить декларацию по возврату налога за лечение

Для справки! Возместить подоходный налог за лечение можно, только если со дня оплаты до момента подачи налоговой декларации прошло не больше трех лет, а также если оно осуществлялось в лицензионном учреждении (все остальные правила читайте в статье номер 219, входящей в Налоговый кодекс Российской Федерации).

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2022 году, а заявили вычет только в 2022. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2022, 2022 и 2022 годах.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение

Российские налогоплательщики, потратившие большие суммы на медицинские услуги по состоянию здоровья, имеют законное право вернуть часть средств в виде налогового вычета. Чтобы оформить возврат, необходимо разобраться в вопросе, каким образом происходит компенсация и какие виды услуг подлежат возмещению.

• договор на оказание услуг лечебным учреждением с указанием информации о лицензии организации (при подаче копии документ должен быть заверен);
• платежный документ, подтверждающий оплату лечения из личных средств налогоплательщика;
• если услуги по лечению оказывались в санатории, необходимо получить медсправку с указанием суммы расходов на лечение, не включая затраты, которые понес заявитель при оплате проживания;
• справка об оплате услуг медицинского учреждения;
• при покупке лекарств потребуется предоставить выписанные рецепты врачей (оформляется по установленной форме 107-1/у, с нанесением печати учреждения, используемой для налоговых документов;
• при покупке лекарств предоставляют копии платежных документов, подтверждающих данные расходы – квитанции, чеки, платежки и т. д.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

• Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2022 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
• Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.