Налог На Сдачу Жилья

Согласно действующему российскому законодательству, сдача жилья в аренду или наем квалифицируется как предпринимательская деятельность. Соответственно, с прибыли, полученной при осуществлении данной деятельности, необходимо уплатить налоги. Либо это будет налог на доход индивидуального предпринимателя (при оформлении ИП), либо это будет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Уклонение от уплаты налогов может быть квалифицированно как нарушение закона, что повлечет за собой соответствующие санкции (ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 198 УК РФ).

Налоги при сдаче жилья в аренду

— если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента; в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.

Этот вариант также связан с регистрацией арендодателя в качестве индивидуального предпринимателя, но деятельность осуществляется на основе патента (ст. 346.25.1. НК РФ). Годовая стоимость патента определяется как 6% от потенциально возможного годового дохода. Патент выдается по выбору налогоплательщика на период от одного до 12 месяцев. Налоговым периодом считается срок, на который выдан патент. В случае получения патента на более короткий срок стоимость патента подлежит пересчету в соответствии с продолжительностью того периода, на который он выдан.

Налоги на сдачу квартиры в аренду

Как быть арендодателю, если он сдает более одного жилого помещения или же приобретал недвижимость конкретно с целью сдачи в аренду? Наиболее удобная и простая схема работы в таком случае – зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и уплачивать НДС с доходов по ставке 18% и НДФЛ по ставке 13%. К тому же можно использовать более упрощенную схему уплаты налогов по ставке 6% от валового дохода либо же 15% от прибыли. Не стоит забывать об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование – это 14% от полученных выплат.

Договор об аренде жилья дает арендодателю наличие задекларированного дохода, который упрощает процесс покупки жилья за границей. В ряде стран, таких как Франция, Финляндия и многие другие страны ЕС при покупке жилья необходимо представить справку о доходах, на которые совершается приобретение жилья.

Уплата налога за сдачу квартиры в аренду

ИП доступна еще одна выгодная форма налогообложения – патентная. Суть ее в том, что предприниматель покупает патент на осуществление определенного вида деятельности и уплачивает налог 6% в зависимости от предполагаемого дохода. При этом налоговую декларацию подавать не нужно.

Ст.122 НК РФ определяет размер штрафов за неуплату НДФЛ. Пункт первый статьи гласит, что неуплата по уважительным причинам карается штрафом в размере 20% от всей невыплаченной суммы налога. Пункт 3 статьи 122 НК РФ уточняет, что если лицо, обязанное уплачивать этот налог, намеренно избегало уплаты, то штраф будет в два раза больше – 40%.

Налог на аренду

Обычно арендаторы живут в квартирах в качестве знакомых, дальних родственников. Естественно, никаких денег они при этом хозяину не платят, оплачивают только коммуналку. Договор аренды тоже не означает, что жилец постоянно платит за жилье — сегодня наниматель платит, завтра перестал оплачивать и съехал.

Какая ответственность за неуплату налогов от сдачи квартиры? Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации — от 5% до 30% за каждый месяц просрочки (ст.119 НК РФ). Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм — штраф от 20% до 40% от не уплаченных сумм (ст.122 НК РФ). Естественно, доход от сдачи жилья в аренду должен быть доказан.

Сдаем квартиру внаем: какие налоги платить и не уплачивать лишних налогов

К сведению. По мнению контролеров, затраты по аренде жилых помещений в налоговые расходы не включаются (см., например, Письма Минфина России от 14.02.2022 N 03-03-06/1/93, УФНС России по г. Москве от 22.09.2022 N 20-12/089130). Однако нельзя не отметить, что действие норм законодательства иных отраслей на признание расходов в целях налогообложения не влияет. Так, использование жилого помещения не по назначению является нарушением Жилищного кодекса, и расходы на аренду жилого помещения под офис могут учитываться в целях налогообложения прибыли. Кстати, аналогичного мнения придерживаются и судьи, о чем свидетельствуют Постановления ФАС МО от 27.07.2022 N КА-А41/7015-09, от 21.08.2022 N КА-А40/7702-08, ФАС ПО от 03.04.2022 по делу N А57-6023/07, ФАС СЗО от 22.02.2022 по делу N А05-8537/2022-34.

Пленумы Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ в п. 38 Постановления от 01.07.1996 N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" указали, что сделки, связанные с арендой (имущественным наймом), безвозмездным пользованием, а также иным, не связанным с проживанием граждан использованием организациями жилых помещений, которые не были переведены в нежилые в порядке, установленном жилищным законодательством, совершенные после введения в действие Гражданского кодекса, являются ничтожными по основаниям, предусмотренным ст. 168 ГК РФ.

Налог на аренду квартиры

1. За весь календарный год: крайний срок — рабочий день, следующий за сроком фактического предоставления жилья в наем. За последующие годы оплата производится не позднее 1 числа года, за который осуществляется платеж.
2. Ежемесячно: крайний срок — рабочий день, следующий за сроком фактического представления жилья в наем, а в последующем — ежемесячно до 1-го числа месяца, за который осуществляется оплата.

Некоторые владельцы пытаются всячески избежать оформления официального договора аренды квартиры и ограничиваются лишь устной договоренностью с нанимателем. Главная цель такой незаконной операции — избежать уплаты налога при сдаче квартиры в аренду и получить максимальную выгоду. Однако, если это станет известно налоговой инспекции, придется заплатить не только штраф, но и всю сумму неуплаченного налога с пеней.

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация

Добрый день! Слышал о том, что если сдавать квартиру и потом отчитываться в налоговой о доходах, то при продаже квартиры придется оплачивать налог размере 13%, поскольку квартира будет являться источником дохода. И в данном случае не будет применима льгота о неуплате налога в случае владения квартирой более 3 (5лет) . Так ли это?

А вот такие же отношения между арендодателем и работодателем арендатора не допускаются налоговым законодательством (п. 9 ст. 226 НК РФ). Арендодатель самостоятельно должен отчитаться за свои доходы (и подать декларацию и уплатить нужную сумму налога) и никто за него это не сделает. Правда, если оформить нотариальную доверенность на соответствующие полномочия, то работодатель сможет подавать декларации и уплачивать налог за арендодателя, но вся ответственность за нарушения закона будет лежать на арендодателе, так как работодатель будет выполнять функции представителя, то есть действовать не от своего лица.

Налог на ренту с квартиры в 2022 году

Выплачивается самостоятельно один раз в год. Сначала получается доход за год, далее составляется налоговая декларация, в которой указывается общая сумма полученного вами дохода. Сделать это нужно в первый квартал нового года, то есть до 30 апреля. После составления ее необходимо подать в соответствующие органы. Далее у вас будет время до середины июля текущего года на выплату процента. Рассчитать его вы должны сами.

Не платить НДФЛ вы можете только в том случае, если сдача квартиры проходит бесплатно, то есть в нее живут ваши родственники или очень близкие друзья. В этом случае лучше всего составить договор безвозмездного пользования. Он отличается от договора найма отсутствием выплаты за проживание, но в нем может быть указано состояние квартиры – арендаторы обязаны вернуть ее в целости.

Налог На Сдачу Жилья

Представьте, что вы сдаете свою квартиру за ту же месячную плату в 15 тысяч рублей. С оформленным ИП с вас взимают налог в размере 6% от годового дохода, при использовании упрощенной системы налогообложения (гл. 26.2 НК РФ). Таким образом, с годового дохода в 180 тысяч рублей вы обязаны выплатить в налоговую 10800 рублей.

Существует и третий вариант выплаты налога арендодателя. Он должен оформить ИП и приобрести патент по конкретному направлению деятельности. Налоговая ставка с патентом составляет 6% и взимается не со всего вашего годового дохода (годовой суммы аренды), а с возможного годового дохода, который устанавливается налоговой службой. К примеру, если размер годовой аренды составляет 180 тысяч рублей, а возможный годовой доход – 200 тысяч, то налог будет взиматься со второй суммы.

Какие предусмотрены налоги за сдачу в аренду квартиры (жилья)

Авансовые платежи рассчитываются нарастающим итогом с начала года за квартал, затем за полугодие, затем за 9 месяцев. Если ИП делает отчисления в ПФР и ФСС, то он имеет право уменьшить налогооблагаемый доход на сумму уплаченных таких платежей в текущем периоде. Сумма к уменьшению равна 100% всех платежей.

Приобретается патент максимум на год. Об этом говорится в п. 5 ст. 346. 45 НК РФ. От этого зависит и сумма налога к уплате. Если патент приобретается на срок менее года, то сумма налога к уплате будет равна произведению налога за месяц и количества месяцев, на которые куплен патент. Для наглядности можно привести пример.