Вычет проценты по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Получается, что у граждан вроде бы есть бонус. Но воспользоваться они им не могут, потому что налоговый вычет по процентам по ипотеке ограничен. Законодательные изменения призваны исправить этот недостаток. Возможность дополучить компенсацию – это, конечно, хорошо. Но вопрос в том, сколько реально среднестатистический россиянин может купить квартир за свою жизнь? Правительство предполагает, что в недалеком будущем ставки на ипотеку снизятся до 12-13%, что вместе с нововведением подстегнет спрос на рынке недвижимости.

Компенсацию можно получить только с целевого кредита. То есть в договоре с банком должно быть указано, что средства выданы для приобретения или строительства жилья на территории РФ. Вычет с расходов можно получить только с той же собственности, на которую оформлен основной, если сделка была заключена до 2021 года. Средства должны быть израсходованы на указанные цели. Вычет по процентам больше не привязан к основному, его можно применять к другому объекту недвижимости.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Пример: В 2021 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2021-2021 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2021 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 201 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
  2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
  3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
  4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
  5. Договор ипотеки с банком.
  6. График платежей.
  7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
  8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).
Это интересно:  Приватизация Дачного Участка В 2021 Году С Чего Начать

НДФЛ: Вычет по «ипотечным» процентам

(или) подписан акт приема-передачи квартиры (комнаты) при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме (Письма Минфина России от 25.03.2021 N 03-04-05/7-189, от 16.03.2021 N 03-04-05/7-147; Письмо УФНС России по г. Москве от 26.11.2021 N 20-14/4/124525@; Определение Верховного Суда РФ от 22.12.2021 N 78-Впр10-40). Допустим, в 2021 г. вы заключили договор об инвестировании строительства многоквартирного дома и для его оплаты взяли в банке кредит. В 2021 г. был подписан акт приема-передачи квартиры, а регистрация права собственности произошла в марте 2021 г. В декларации за 2021 г. вы можете включить в состав имущественного вычета всю сумму процентов, уплаченных банку с 2021 по 2021 г. включительно;

Как мы уже упомянули, в состав вычета включаются суммы процентов, уплаченных только по целевому займу (кредиту) (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть в договоре должно быть указано, что заемщик обязуется потратить деньги именно на приобретение квартиры, а также на покупку отделочных материалов и на оплату ремонтных работ, если по договору купли-продажи квартира продается без отделки (Пункт 1 ст. 814 ГК РФ). При этом совсем не обязательно, чтобы заем (кредит) был получен от банка. Его можно взять у любой российской организации или у индивидуального предпринимателя.

Возврат налога по процентам по ипотеке

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Возврат налогового вычета с процентов при покупке квартиры в ипотеку

Последний пункт подразумевает ситуации с покупкой участков под застройку или квартир по ДДУ. Пока не будет подписан акт приема-передачи, получить свидетельство о государственной регистрации права не получится, а значит, нельзя будет претендовать на налоговый вычет.

Но, к сожалению, большую часть выплачиваемой сумме по ипотеке составляют проценты банку. Налоговый кодекс предусматривает налоговый вычет за покупку жилых объектов — квартир, комнат, домов, участков под строительство. Но это лишь основной возврат, который можно оформить.

Это интересно:  Главное изменение которое действует в текущем году — это необходимость наличия дополнительного почетного знак

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2021 году можно подавать отчеты за 2021-2021 годы.

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2021 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2021 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Как получить налоговый вычет по ипотеке созаемщику

При систематических платежах по ипотеке обязательно возникает желание сэкономить. Один из таких способов – использовать право на налоговый вычет по ипотеке созаемщику. Возвращенные от государства деньги можно потратить на досрочное погашение кредита либо использовать на личные нужды.

  • Супругами в ипотеку приобретена квартира стоимостью 5,6 млн. руб., доли оформлены пополам. С покупки каждый имеет право получить возврат в рамках лимита 2 млн. (т.е. по 260 тыс. руб. каждый).
  • Друзья купили квартиру за 2,5 млн. руб., оформив собственность пополам, проценты по ипотеке составили 4,2 млн. руб. Документами подтверждено, что 2,9 млн. руб. — заплатила заемщик, 1,3 — созаемщик. Первый получит 377 тысяч, второй — 169 тысяч возврат.

Мало кто знает, что в сумму базы для получения налогового вычета могут быть включены не только расходы на покупку и выплату процентов

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов

  • оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ за каждый год работы, вычет налога с которого запрашивается (не более 3 лет);
  • копия паспорта;
  • копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
  • копия договора о покупке квартиры (например, копию договора ДДУ);
  • копию кредитного договора ипотеки, заключенного с банком;
  • копию графиков погашения основной суммы и процентов;
  • копии платежных документов о внесении средств, копии документов о списании средств в счет выплаты по ипотеке;
  • копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.);
  • копию справки по форме банка о общей сумме уплаченных процентов по кредитному договору.
  • Для сбора пакета документов для обращения за налоговым вычетом, можно обратиться в посредническую компанию, сотрудники которой заполнят все формы. Этот вариант подойдет тем, кто боится ошибиться и хочет на 100% быть уверенным, что сдаст с первого раза правильную документацию. Полный перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно найти выше в этой статье.

    Возврат 13% с процентов по ипотеке: изменения с 2021 года

    Пример №1. Василий Иванович Суриков зарабатывает в год миллион рублей, с которого отчисляет в казну государства 130 тысяч рублей в качестве подоходного налога. Суриков приобрёл квартиру-студию стоимостью миллион рублей, значит, может претендовать на имущественный вычет в тринадцать процентов от этой суммы – как раз 130 тысяч рублей. Поскольку именно столько Суриков выплатил как плательщик НДФЛ, вся сумма вернётся в его кошелёк вычетом. Ещё через пару лет Василий Иванович купил вторую квартиру-студию по соседству, заплатив уже два миллиона рублей. Зарплата его осталась прежней. Поскольку один миллион из двух, лимитированных государством как максимум вычета, он уже «использовал», у него остался ещё один, тринадцать процентов от которого как раз будут равны уплаченному за год подоходному налогу – 130 тысячам рублей. Таким образом за три года Суриков смог вернуть себе максимальную сумму вычета за имущество – 260 тысяч рублей.

    Это интересно:  Как отключить коллективную антенну в москве 2021 в мфц

    Важный момент! Оформить имущественный вычет разрешено только с объекта жилой недвижимости, пригодной для проживания круглогодично. Не получится купить баню, гараж или летний домик, и получить с них вычет по процентам или общей стоимости. Претендуя на ипотеку тоже нужно помнить, что деньги эти являются целевыми и предназначены исключительно для приобретения жилья. Поэтому важно тщательно проверять документы продавца жилья и убедиться, что покупаемая недвижимость точно имеет статус жилой. В случае, если сделка вызывает подозрения, следует обратиться к профессиональному риелтору за консультацией, а ещё лучше – поискать вариант, внушающий полное доверие.

    Вычет процентов по ипотеке пенсионеру

    Вы пишите — «В декларации за 2021 год вы указываете всю сумму процентов по кредиту, которую ваш папа оплатил за весь период кредитования, включая 2021 год». Т.е раз ипотека была взята в ноябре 2021 , писать сумму процентов только за 2021 г, а именно только за декабрь 2021? Если так, то какой остаток процентов писать в декларациях 2021 и 2021?

    В декларации за 2021 год вы указываете всю сумму процентов по кредиту, которую ваш папа оплатил за весь период кредитования, включая 2021 год. И потом эта сумма переносится на декларацию за 2021 и 2021 годы. А вот сумма процентов, которые были уплачены в 2021 году должна быть отражена в декларации за 2021 год, потому что платежи датированы 2021 годом. Если ваш папа не работал в прошлом году, значит, вычет ему за этот год не положен.

    Налоговый вычет по процентам по ипотеке

    • если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
    • если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%, и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

    Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

    Дарья
    Отвечаю на юридические вопросы в комментариях.
    Оцените автора
    Всегда на страже закона - Ask-Lawyer.ру