Социальный налоговый вычет на лечение зубов
Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2022 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2022 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 202200 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.
- Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
- Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.
Кто может получить возврат подоходного налога за лечение зубов
Например, вы затратили 150 тысяч рубли при протезировании зубов в 2022 году. А налогов за этот же период уплатили на 10 тысяч рублей. Это значит, что получить возврат вы сможете только в размере 10 тысяч. И обратиться повторно за возмещением налоговых денег в следующем году, как это делается при имущественных видах вычета, вы не сможете. Кстати, протезирование не относится к категории дорогостоящих видов стоматологических услуг, в отличие от имплантации зубов.
Работающий гражданин в 2022 году может рассчитывать на возврат налога, если он обращался за стоматологической помощью в государственные или частные клиники и получил услугу, внесенную в специальный перечень. Также сотрудник любой компании, которая действует официально и не укрывается от налогов, может оплатить стоматологическое лечение для своей жены или мужа, детей, родителей, подать заявление в налоговую службу и получить возврат. Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2022 года закрепило за ним такое право.
Можно ли получить вычет за лечение зубов
- Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
- Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
- Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
- Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.
В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Если на предварительном этапе заявитель допустил какие-либо ошибки (не представил все справки, неправильно заполнил декларацию), он обязательно уведомляется об этом для их устранения.
Как получить налоговый вычет на лечение зубов
- справку по установленной форме о лечении из стоматологической клиники;
- финансовые документы, подтверждающие факт оплаты;
- договор заявителя с медучреждением на оказание услуг,
- справку по форме 2-НДФЛ от работодателя о доходе заявителя;
- лицензию стоматологической клиники на право предоставления услуг (копию);
- реквизиты банка налогоплательщика для перечисления суммы вычета.
Выплата осуществляется работодателем одновременно с заработной платой за месяц, в который подано заявление на вычет. Документы на социальную выплату за стоматологические услуги должны в обязательном порядке содержать все необходимые сведения: состав лечения, стоимость оплаченных услуг, оплата необходимых медикаментов.
Как получить налоговый вычет за лечение: проверенный способ, экономящий время
Например, если пластическая операция обошлась в 510 тыс. рублей, то налоговый вычет составит 66300 рублей. Нюанс получения только один – потребуется справка у больницы о том, что лечение производиться за счет вложений в покупку медикаментов клиента, а государство не может потянуть такие расходы. Так же потребуется документ, который подтверждает оплату услуг мед. учреждению.
В случае, когда супруга учится, получить 13% назад не получится. Дело в том, что возможность возврата предоставляется только на детей, братьев и сестер. Большинство семей идут на хитрость – безработные бабушки и дедушки оформляют пособия, а затем спокойно возвращают средства. Деньги можно возвращать на протяжение всего срока обучения.
Нюансы возврата подоходного налога за лечение
В таком заявлении указана не максимальная сумма вычета, так как заявитель имел расходы только в размере 110 тысяч рублей. В обратной ситуации, когда расходы превышают лимит по кодексу, лицо получает только сумму в пределах максимума, а остаток компенсировать не удастся, так как по возврату подоходного налога на лечение не предусмотрен перенос на следующие годы.
В случае возврата производится запрос в Федеральное Казначейство, через счета которого и двигаются все государственные платежи. НДФЛ — налог федеральной ступени и полностью зачисляется в бюджет Федерации. После такого запроса производится непосредственный возврат средств — перевод на любой реквизит плательщика.
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.
Justice pro
После подачи документов на вычет за лечение проводится камеральная проверка, по окончании которой и при подтверждении права на вычет деньги перечисляются на расчетный счет. Подробнее о сроках выплаты в зависимости от срока подачи заявления на налоговый вычет за лечение и других документов, включая декларацию 3 НДФЛ, рассказано в этой статье.
При получении вычета через работодателя не нужно подавать декларацию в ИФНС. Но в налоговую инспекцию обратиться все равно придется — необходимо предоставить остальные документы, а также получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета (срок его получения – 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Уведомление необходимо отдать в бухгалтерию и, начиная с месяца обращения к работодателю, из заработной платы не будет удерживаться налог.
Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов
В течение 3-х месяцев в отделении налоговой службы предоставленный перечень документов будет рассмотрен. Если на этапе подготовки гражданин допустил какие-то ошибки, налоговая обязательно оповестит его о причинах возникшей ситуации. Если какие-либо ошибки были допущены сотрудниками налоговой, соответствующие меры должны быть приняты в ближайшие 5 рабочих дней.
- Налоговая декларация;
- Документ с рабочего места;
- Сканированные копии удостоверения личности;
- Заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета;
- Копии соглашения с медицинскими учреждениями, осуществлявшие лечебные процедуры с соответствующим заверением всех вложенных страниц;
- Копии действующих лицензий медицинского учреждения;
- Отсканированная копия квитанции об оплате услуг стоматолога.
Возврат НДФЛ за лечение
- скорая медицинская помощь;
- лечение, диагностика и реабилитация на базе поликлиники;
- лечение, диагностика и реабилитация на базе дневного стационара;
- лечение, диагностика и реабилитация на базе стационара;
- проведение медицинской экспертизы;
- лечение, диагностика, реабилитация и просвещение на базе санаторно-курортных учреждений;
- покупка медицинских препаратов.
- Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
- Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
- Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.
Налоговый вычет на лечение зубов в 2022 году какие документы нужны
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
Например, вы затратили 150 тысяч рубли при протезировании зубов в 2022 году. А налогов за этот же период уплатили на 10 тысяч рублей. Это значит, что получить возврат вы сможете только в размере 10 тысяч. И обратиться повторно за возмещением налоговых денег в следующем году, как это делается при имущественных видах вычета, вы не сможете. Кстати, протезирование не относится к категории дорогостоящих видов стоматологических услуг, в отличие от имплантации зубов.
Сроки налогового вычета в 2022 году
При долевой собственности покупки каждый из дольщиков получает право на получение налоговых льгот в соответствии с размером долей. Но в отличии от совместной собственности, при долевой база для налоговой льготы не увеличивается. То есть, если супруги купили квартиру в долевую собственность с долями в 50%, то каждый получает базу для налоговых льгот в 1 млн. руб.
Возврат налогов рассчитывается по прошедшим календарным годам и не может рассчитываться помесячно. Соответственно, для получения возврата уплаченных налогов необходимо дождаться завершения календарного года по которому планируется возврат, только после этого подавать документы.