Как Получить Налоговый Вычет При Оплате За Обучение

Содержание

Социальный налоговый вычет за обучение

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.

Когда и каким образом можно получить налоговый вычет за обучение

Для тех случаев, когда оформляется налоговый вычет на обучение детей либо брата или сестры, то тут сумма будет еще меньше. Дело в том, что тут для расчета берется максимум 50 тысяч на одного ребенка. В результате выходит, что 13% от 50 тысяч составит лишь 6500 руб. Но это касается каждого отдельного обучающегося. Если оплата в текущем году была произведена за двоих детей, заявитель сможет получить уже 13 тысяч. Для каждого ребенка нужно собирать отдельный пакет документов, так как все оформления и расчеты производятся обособленно.

Стоит заметить, что эта цифра имеет отношение не только к налоговому вычету за обучение, но и ко всем остальным возвратам, которые могут быть оформлены официально трудоустроенными российскими гражданами. Исключением являются лишь два случая, а именно оплата дорогого лечения и траты на благотворительность. В остальных ситуациях для расчета берется не более 120 тыс. руб.

Вычет за обучение можно получить, даже если оплату производил не сам налогоплательщик

Наконец, своим письмом от 22.12.2022 № БС-4-11/24757@ ФНС России поставила точку в этом вопросе. Согласно указанному письму, если плата за Ваше обучение вносилась не Вами лично, то Вы вправе получить налоговый вычет при оплате обучения. Для этого нужно к имеющимся платежным документам приложить копии доверенностей, подтверждающих, что третье лицо оплатило Ваше обучение по Вашему поручению. Данная доверенность пишется от руки в свободной форме (нотариального удостоверения не требует) (Письмо ФНС России от 17.05.2022 №ЕД-4-3/8135).

Это интересно: Льготы Для Почетного Донора В 2022 Году

Обычно в таких ситуациях мы советуем к имеющимся платежным документам прикладывать копии рукописных доверенностей, подтверждающих, что Вы поручили третьему лицу (например, своему брату) внести оплату за Ваше обучение. Однако, до настоящего времени, по данному вопросу не существовало четкой позиции контролирующих органов.

Налоговый вычет за обучение брата или сестры

декларацию 3 НДФЛ (может быть заполнена на сайте nalog.ru);
справку о зарплате по форме 2 НДФЛ;
договор с образовательной организацией на оказание платных услуг;
заверенную копию лицензии образовательной организации (если данные лицензии отсутствуют в самом договоре);
документы, подтверждающие факт оплаты обучения (как правило, это кассовый чек);
справку о том, что обучение является очным;
документы, свидетельствующие о родстве с братом или сестрой (факт родства можно подтвердить свидетельствами о рождении);
копию своего паспорта и ИНН

брат или сестра моложе 24 лет;
обучение проходит только по очной форме;
образовательная организация имеет лицензию;
договор на обучение, как и квитанция об оплате, оформлен на лицо, претендующее на вычет, а не на самого обучающегося;
у лица, заявляющего вычет, оплачен подоходный налог в сумме предполагаемого вычета.

Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей

Основная проблема в рассматриваемой ситуации связана с тем, что договор на обучение оформлен на имя Вашей матери: налоговые органы в своих многочисленных разъяснениях указывают, что для предоставления социального налогового вычета на обучение необходимо предоставлять договор на оказание образовательных услуг, заключенный между образовательным учреждением и лицом, несущим соответствующие расходы. Поскольку в рассматриваемом случае сторона договора и плательщик — это разные люди, то при обращении за предоставлением вычета, скорее всего, неизбежен в спор с налоговыми органами.

Учитывая, что НК РФ не устанавливает зависимость предоставления социального налогового вычета от того, на чье имя оформлен договор на оказание образовательных услуг и каково его содержание, отказ налогового органа в предоставлении вычета по НДФЛ, по нашему мнению, вполне может быть оспорен в суде. В Вашу пользу будет также говорить и то, что все платежные документы оформлены на Ваше имя — это свидетельствует о том, что расходы произведены именно Вами, в целях собственного обучения. Договор об обучении, заключенный с Вашей матерью, в данном случае будет свидетельствовать о том, что Вы проходили такое обучение в конкретном образовательном учреждении.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году

Не все знают, что, используя социальный налоговый вычет (СНВ), можно частично возместить расходы на образование. Такое право имеет как сам учащийся, так и оплатившие учебу родители, опекуны, братья и сестры. На прочих родственников — меценатов (бабушек, дядюшек, супругов) привилегия не распространяется.

Это интересно: Сколько Платят По Уходу За Ребенком Инвалидом

Игорь посещает музыкальную школу, которая стоит 300 тысяч в год. Игорь сам работает, но родители готовы оказать финансовую помощь. Когда оплату вносит мать (или отец), при ограничении 50 тысяч, вычет обернется чистым доходом в 6500 рублей. В случае, если заплатит Игорь, компенсация составит 15 600 рублей, исходя из «личного» лимита 120 тысяч.

Могу ли я получить налоговый вычет, за оплату обучения сына, если договор оформлен на него

Мой сын с 18-ти до 22-х получает основное высшее образование в университете на бюджетной основе. В настоящее время — 4 курс. Не работает, собственных средств к существованию не имеет. параллельно получает платное второе высшее образование. Договор заключён на сына, квитанции об оплате — на его паспорт, но фактически средства выделяю ему я, отец, работающий пенсионер.

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Налоговый вычет за обучение 2022 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2022 году

Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.

Применение осуществляется многократно. Заявить льготу допускается ежегодно, в пределах установленного ограничения по сумме или величине расходов. Вычет предоставляется в размере меньшей из сумм.
В случае превышения суммы платежа за учебу установленного лимита остаток не переносится на будущие периоды. В пределах календарного года можно использовать только часть, ограниченную НК РФ.

Это интересно: Льготы инвалидам 2 группы в 2022 по жкх

Как получить налоговый вычет за оплату обучения ребенка в детском саду

Однако для получения вычета необходимо подготовить определенные документы. Первоначально заполняется специальная налоговая декларация за определенный год, в течение которого были понесены родителями расходы на обучение ребенка. Дополнительно следует подготовить копию паспорта обоих родителей, а также свидетельство о рождении ребенка. Также следует сделать копию договора, составленного с детским садом, в котором должно быть указано, какие именно деньги необходимо уплачивать за обучение дошколят. Важно учитывать, что у этого образовательного учреждения обязательно должна иметься лицензия на осуществление деятельности, а при этом нужно сделать ее копию. С места официального места заработка родители должны получить справку 2-НДФЛ, а также необходимо написать заявление на получение вычета.

Это относится к тому закону, который указывает на то, что все родители, оплачивающие обучение детей в различных учебных заведениях по очной форме до того момента, как им исполнится 24 года, имеют право получать за уплаченные денежные средства налоговый вычет. Размет этого вычета равняется полной стоимости обучения в конкретном заведении, однако он н может превышать 50 тыс. руб. на одного ребенка, а также на двоих родителей.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

На собственное обучение гражданину предоставляется большая сумма – 120 000, но при расчетах учитываются и остальные расходы (на медикаменты, добровольное пенсионное страхование, осуществление взносов в фонд негосударственного пенсионного обеспечения и т. д.).

Физические лица, которые оплачивали собственное обучение, или учили своих детей, которым не исполнилось еще 24 лет.
Опекун и попечитель, если им вносилась оплата за своего подопечного. Даже при прекращении опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребенком 24 лет.
Лица, которые вносили оплату за обучение своих братьев или сестер, если им нет 18 лет;

За что получают налоговый вычет за обучение

Собственное обучение и образование братьев и сестер: не больше ста двадцати тысяч рублей в год. Сравнивая расходы на обучение ребенка, дизажио может быть заявлено в размере двадцать тысяч рублей. Налоговый вычет за обучение в автошколе. Органом, который несет ответственность за выплату вычета, является налоговая служба.

Плата услуг в детском садике.
Уплата за обучение в школе.
Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
Уплата за обучение в ВУЗе.
Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.